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DE GESTIÓN - PRESUPUESTO POR
RESULTADOS
LA EXPERIENCIA CHILENA
Heidi Berner H.
Jefa División Control de Gestión
Noviembre 2008
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SISTEMA EVALUACIÓN Y CONTROL DE GESTIÓN
OBJETIVO:
Generar información de desempeño e introducir prácticas para mejorar la
calidad del gasto.
INDICADORES DE
DESEMPEÑO
DEFINICIONES
ESTRATÉGICAS
Balance de
Gestión
Integral
PRESENTACION PROGRAMAS AL
PRESUPUESTO
INDICADORES DE
DESEMPEÑO
DEFINICIONES
ESTRATÉGICAS
Balance de
Gestión
Integral
Información
Informaciónde
deDesempeño
Desempeño
SEGUIMIENTO
Ley de Presupuestos
EVALUACIÓN FORMULACIÓN EJECUCIÓN
Presentación Aprobación Ley
Proyecto
PROCESO PRESUPUESTARIO
INFORMACIÓN DE DESEMPEÑO Y PRESUPUESTO
• Misión
• Objetivos Estratégicos
• Productos Estratégicos
• Clientes / Usuarios / Beneficiarios
INDICADORES DE DESEMPEÑO
Principios /Requisitos:
• Relevantes (nivel central)
• Verificables
• Medibles a costos razonables
FORMULARIO INDICADORES EN EL PRESUPUESTO
MINISTERIO/INSTITUCIÓN:
Producto
Estratégico al Indicador Fórmula Datos Efectivos Estimación Meta Medios de
que se de de verificación
vincula (bien cálculo
y/o servicio) Desempeño 2004 2005 2006 2007 2008
Eficacia/
Resultado
Eficiencia/
Producto
Calidad/
Producto
Economía/
Proceso
Cobertura y Calidad de los Indicadores de Desempeño
Evaluación.
• Resultados
• Recomendaciones
Envío al Congreso
Seguimiento
LÍNEA DE EVALUACIÓN DE PROGRAMAS
GUBERNAMENTALES (EPG): OBJETIVOS -
METODOLOGÍA
FIN
PROPÓSITO
COMPONENTES
ACTIVIDADES
LÍNEA DE EVALUACIÓN DE PROGRAMAS
GUBERNAMENTALES (EPG)
OBJETIVOS
Sesgo
Control
Diferencia Pre
Programa
t0 PROGRAMA t1 T
USO DE RECURSOS – Aspectos a Evaluar
Eficiencia:
¿Se está alcanzando el nivel actual de producción de los
componentes al mínimo costo posible o utilizando la menor
cantidad de insumos posible (físicos o humanos)?
Economía:
Capacidad de la gerencia para administrar adecuadamente los
recursos presupuestarios, para atraer recursos de otras fuentes
y para abordar una eventual recuperación de costos del
programa, si corresponde.
MEDICIÓN GLOBAL DEL DESEMPEÑO
Aspectos a Evaluar
Relacionar los costos del programa con los resultados e
impactos incrementales que los beneficiarios hayan obtenido
como consecuencia de su participación en él.
Sistema de
Programación Objetivos Estratégicos Objetivos Estratégicos Institucionales
Ministeriales
Gubernamental
t0 PROGRAMA t1 T
NUEVA LÍNEA DE EVALUACIÓN: Aspectos claves
del diseño de las evaluaciones
Diseño Cuasi-Experimental:
Cuando la asignación del tratamiento no es aleatoria, no es posible saber
cuál hubiese sido el resultado para los beneficiarios si no hubieran recibido
el tratamiento. Por lo tanto, es necesario crear artificialmente una situación
contrafactual: un grupo de control que se parezca lo más posible al grupo
de beneficiarios, de modo de aproximar la estimación de efecto causal del
programa. Y
Beneficiarios
Sesgo
Control
Diferencia Pre
Programa
t0 PROGRAMA t1 T
NUEVA LÍNEA DE EVALUACIÓN: Aspectos claves
del diseño de las evaluaciones
Activades a desarrollar:
1. Elaborar el modelo de causalidad para el programa
(resultados esperados y mecanismos por los cuales se podrían
lograr).
2. Revisión de bases de datos previamente existentes
3. Diseño preliminar de la evaluación
4. Diseño y recolección de nueva información (ejemplo:
encuestas).
EVALUACIONES 1997-2008
Número de Programas/Instituciones Evaluados
1997-
Línea de Evaluación 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 Total
99
Evaluación Programas
Gubernamentales (EPG)
- N° de Programas 80 18 19 15 13 13 16 13 14 16 217
Evaluaciones de Impacto (EI)
- N° de Programas 2 4 4 14 6 7 (10) (12) 59
Evaluaciones Comprehensivas
del Gasto (ECG)
- N° de instituciones 8 2 4 5 2 4 (7) 32
Total Programas/Instituciones 80 18 21 27 19 31 27 22 28 35 308
Nota: Las cifras entre paréntesis indican que son evaluaciones que aún no han finalizado.
Resultados Evaluación de Programas Públicos
Recomendaciones – Implicancias
(EPG – EI)
2000-2008
2008 2000-2008
Categoría de Efectos
N° % N° %
1.- Ajustes Menores 4 25% 40 23%
2.- Modificaciones en el Diseño y/o Procesos de
Gestión Interna del Programa 6 37% 64 37%
3.- Rediseño S ustantivo del Programa 3 19% 47 27%
4.- Reubicación Institucional 3 19% 11 6%
5.- Finalización o Reemplazo Íntegro del Programa 0 0% 12 7%
Total Programas 16 100% 174 100%
Cumplimiento de Compromisos al 30 de junio 2008, según año
de evaluación (1999-2007)
C a lific a c ió n N ° d e E g re s a d o s d e
A ño de N° N ° T o ta l d e
P a rc ia lm e n t e N º P ro g ra m a s S e g u im ie n t o *
E v a lu a c ió n C u m p lid o No C u m p lid o In s t it u c io n e s C o m p ro m is o s
C u m p lid o P ro g ra m a s In s t it u c io n e s
1999 100% 0% 0% 15 - 15 - 49
2000 99% 1% 0% 18 - 17 - 148
2001 93% 0% 0% 22 - 20 - 521
2002 98% 2% 0% 18 6 15 5 568
2003 95% 4% 1% 14 2 9 0 474
2004 88% 9% 3% 22 4 10 0 509
2005 73% 16% 11% 24 6 3 0 774
2006 52% 30% 18% 16 2 0 0 392
2007 28% 49% 23% 14 0 0 0 171
T o ta l 82% 11% 6% 163 20 89 5 3 .6 0 6
Revisión de Formularios.
Seguimiento
BALANCE DE GESTION INTEGRAL
• Se inicia en 1997 por un acuerdo entre el Ejecutivo y el Congreso. Se
estableció el año 2003 en la Ley de Administración Financiera del Estado,
Artículo 52 del Decreto Ley N° 1.263.
• Es concebido como un mecanismo de transparencia y cuenta pública.
• Las instituciones públicas reportan su desempeño contra metas, compromisos
y recursos establecidos (122 Instituciones).
• Esta en concordancia con otros mecanismos de control de gestión (indicadores
de desempeño, evaluación de programas, etc.) y con las regulaciones
presupuestarias.
• Posee un formato estándar de reporte definido por el Ministerio de Hacienda.
• Es distribuido al Congreso y puesto a disposición del público.
• Constituye la base para el reporte institucional en la próxima rendición del
presupuesto.
MECANISMOS DE INCENTIVO
• Incentivos de tipo Colectivo. Corresponde a incentivos que se pagan a grupos o unidades de trabajo
dentro de una institución, generalmente asociado al cumplimiento de metas de gestión del grupo de trabajo.
• Incentivos de tipo Institucional. Corresponde a incentivos que se pagan a todos los funcionarios o a todo
un estamento de un servicio, generalmente asociado al cumplimiento de metas comunes de gestión
institucional.
TIPOS DE INCENTIVOS
AL DESEMPEÑO
250 213
182
200
150
100
50 26
0
Institucional Colectivo Individual
0% 0% 0% 0% < 75%
* Los tramos originales de 5% y 2,5% fueron modificados retroactivamente a partir del 01 de Enero 2007 por la
Ley 20.212 publicada el 29 de Agosto de 2007.
PRINCIPIOS
• Pertinente
• Simple y Comprensible
• Exigente y Comparable
• Participativo
• Flexible
• Verificable
ANTECEDENTES: PERÍODOS DEL PMG
• Período 1998 – 2000. Cumplimiento de metas asociados a Indicadores de
Desempeño.
• Período 2001 – 2004. Cumplimiento de Objetivos de Gestión establecidos en un
Programa Marco Básico.
• Período 2005 en adelante. Programa Marco Avanzado. Cumplimiento de los
requisitos normativos ISO 9001:2000 para el Programa Marco Básico del PMG.
• Período 2009 en adelante. Programa Marco de la Calidad. Cumplimiento de los
requisitos normativos ISO 9001:2000 para el Programa Marco Básico con alcance
nacional y avance en certificación de procesos de producción de bienes y servicios.
Programa Marco
de la Calidad
Áreas y Sistemas
de gestión pública
PROGRAMA DE MEJORAMIENTO DE LA
GESTIÓN (PMG)
Programa Marco Básico
Comprende 5 áreas y 11 sistemas de gestión con 4 ó 6 etapas de desarrollo
cuya validación técnica se realiza a través de una red de expertos, que
corresponden a organismos especializados al interior del ejecutivo, que
apoyan la evaluación de los Ministros de Interior, Hacienda y SEGPRES.
Programa Marco Avanzado
Incorpora los objetivos del Programa Marco Básico y las exigencias de la
Norma ISO 9001:2000, éstas últimas en orden a certificar cada uno de los
sistemas del PMG (organismos especializados en Norma ISO, externos al
ejecutivo).
Programa Marco de la Calidad
Implementación gradual de un Sistema de Gestión de la Calidad en las
instituciones públicas con procesos de provisión de bienes y/o servicios
certificados bajo la Norma ISO 9001:2000 cuya acreditación es externa al
ejecutivo.
PROGRAMA DE MEJORAMIENTO DE GESTIÓN. PMG
Aspectos Metodológicos. Estructura Programa Marco
Áreas
ETAPAS
• Diagnóstico
• Diseño
Sistemas • Implementación
• Evaluación
PM Básico
Objetivos de Gestión/
Etapas de Desarrollo
PM Avanzado
Requisitos Técnicos
Requisitos Normativos (ISO 9001: 2000)
PROGRAMA DE MEJORAMIENTO DE GESTIÓN.
PMG. Programa Marco
Áreas Sistemas Número de Etapas
Marco Marco Marco de la
Básico Avanzado Calidad
Recursos Humanos Capacitación 4 4 3
Higiene- Seguridad y Mejoramiento 4 4 3
de Ambientes Trabajo
Evaluación de desempeño 4 4 3
DIAGNÓSTICO
DISEÑO
IMPLEMENTACIÓN
EVALUACIÓN
Etapas Sistema Planificación / Control de Gestión
1. Definiciones Estratégicas.
2. Diseño del Sistema de Información de Gestión (SIG).
3. Funcionamiento del SIG, medición de indicadores e
identificación de ajustes necesarios.
4. Pleno funcionamiento del SIG y presentación de indicadores
en proceso presupuestario.
5. Indicadores, metas, ponderadores y medios de verificación en
proceso presupuestario.
6. Cumplimiento ponderado (90%-100%), recomendaciones,
programa de seguimiento y compromisos.
PROGRAMA DE MEJORAMIENTO DE LA
GESTIÓN (PMG) - ACTORES
Género 91
Financiero Contable 90
Compras 92
Gestion Territorial 98
Auditoria Interna 93
Planificación 79
Gob. Elec 89
SIAC 90
Ev.Desempeño 100
Higiene - Seguridad 97
Capacitación 97
0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100
Resultados de la Implementación Modelo
ISO 9001:2000 en los sistemas del PMG
SERVICIOS O INSTITUCIONES PÚBLICAS
2005: 22 instituciones
2006: 50 instituciones
2007: 5 instituciones
2008: 6 instituciones
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METAS Y DESAFÍOS DEL SISTEMA DE
EVALUACIÓN Y CONTROL DE GESTIÓN