Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
CÁTEDRA: COSTOS Y
PRESUPUESTOS
CATEDRÁTICO: ING. Carvo
Baltazar Oscar Saúl
INTEGRANTES:
La Ferretería maneja varias líneas de productos, pero como toda microempresa tiene varios
problemas que corresponde al nivel de ventas.
1.1. Análisis FODA
El análisis FODA permite identificar las estrategias que la FERRETERIA debe
seguir ante las oportunidades y posibles amenazas que surjan en el mercado
1. MATRIZ FODA
(entorno), valiéndose de las fortalezas que posee y cuidando que sus debilidades
no permitan hacer tangibles las posibles amenazas.
Fortalezas
Más de 5 años de presencia en el mercado (ya reconocida en el mercado)
Integración de más materiales de construcción a través de la comercialización de materiales.
Ya reconocido ante las competencias, permitiendo cobertura a nivel local y generando barreras de entrada a potenciales
competidores.
Oportunidades
Incremento de las ventas per cápita de más materiales de construcción.
Los materiales de construcción son quienes generan un mayor margen y es hacia dónde se está dirigiendo la empresa.
Incremento de la demanda de fierros y cementos.
Debilidades
Concentración de ventas en herramientas.
Amenazas
Potenciales tensiones con los repartidores de productos.
Sensibilidad de ventas a la situación económica y política de la sucursal dónde ingresa, incluyendo Chupaca.
Normas legales que prohíben la comercialización de materiales de construcción a lugares lejanos.
La empresa ferretera se encuentra en Petrona Apolaya Chupaca
1.2. Identificación de flujo frente a la posta médica. Esta empresa viene funcionando desde
de costos e ingresos el 2013 hasta la actualidad con una sucursal en Pilcomayo, esto
ubicado en Miraflores alto avenida planicie. El más alto del
ingreso en esta ferretería es de s/. 10 000 (venta de fierros,
bloquetas, ladrillo y arena) y un día normal es de s/. 5 000 (venta
de herramientas y tuberías).
AL DIA
240 000
CAPITAL
5 000
130000
INGRESOS (abril, mayo, junio, octubre, noviembre)
1.3. Horizonte del proyecto
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
Adquisición de maquinarias y
equipos de construcción
EQUIPOS DE OFICINA
Estructura metálica para (tubos, calamina, tripley y tubos) 2 m ancho, 13 m largo y 5 mts alto 2
Andamios para fierros y alambres 1
ACTIVIDADES – INVERSIÓN CANTIDAD
SISTEMA DE PVC
MAQUINARIA Y EQUIPO
Tuberías
Carritos para transportar taques de agua de 20 m3 ,
1800 horas Conexiones
maquina mezcladora y un peón
Accesorios Roscados
Wincha 2
Válvula de Bola H2OFF
Balanza para clavos 1
Válvulas Cierre Rápido en PVC
Balanza para alambres 1
MAQUINARIA Y EQUIPO
GASTOS ADMINISTRATIVOS -
10
Pago a los trabajadores
personas
COMPRA DE EQUIPO
Camión 1 a 4500
wincha 1 a 500
Costos unitarios
ACTIVIDADES – INVERSIÓN CANTIDAD COSTO UNITARIO (s/.) TOTAL
Estructura metálica para (tubos, calamina, tripley y tubos) 2 m ancho, 13 m largo y 5 mts alto 2 100 200
Carritos para transportar taques de agua de 20 m3 , maquina mezcladora y un peón 1800 horas 100 180000
MATERIALES 39022.5
FLUJO DE INVERSIÓN
Materiales e insumo 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Alquiler de local 600 7200 7200 7200 96000 96000 96000 96000 96000 96000 96000
Capital de trabajo 240000 -260000
Equipos de oficina 2900
Flujo de costos de
operación
FLUJO DE OPERACIÓN
Materiales e insumo 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Materiales de
construcción 846108 846108 846108 846108 846108 846108 846108 846108 846108 846108
Gastos de
mantenimiento 4800 4800 4800 4800 4800 5000 5000 5000 5000 5000
Gastos administrativo 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000
Total costos de
operación 856908 856908 856908 856908 856908 857108 857108 857108 857108 857108
Flujo de costos neto
FLUJO NETO
Flujo de costos 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
-
475457. 16400
Total inversion 5 7200 7200 12200 96000 96000 96000 96000 96000 96000 0
Total de costos 85690 85690 85690 85690 85690 85710 85710 85710 85710 85710
de operación 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8
518892. 86410 86410 86910 95290 95290 95310 95310 95310 95310 69310
Total costos 6 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8
338000 33800 33800 33800 33800 33800 33800 33800 33800 33800 33800
Ingresos 0 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00
2861107 25158 25158 25108 24270 24270 24268 24268 24268 24268 26868
Flujo neto .4 92 92 92 92 92 92 92 92 92 92
Flujo costos-beneficios y
VAN
AÑOS
Materiales e insumo
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
COSTOS 518892.6 864108 864108 869108 952908 952908 953108 953108 953108 953108 693108
BENEFICIOS 10000 3380000 3380000 3380000 3380000 3380000 3380000 3380000 3380000 3380000 3380000
FLUJO DE COSTOS-BENEFICIOS (FCB) -508892.6 2515892 2515892 2510892 2427092 2427092 2426892 2426892 2426892 2426892 2686892
𝑛
𝐹𝐶𝐵
𝑉𝐴𝑁 =
1 + 𝑇𝐷 𝑡
𝑡=1
VAN: Valor actual neto
FBCt: Flujo de costos y beneficios en el año t
n: Horizonte del proyecto
t: Periodo de horizonte del proyecto
TD: Tasa de descuento 12%