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El poder cancelar las facturas presentadas por los proveedores implica la toma de
medidas gerenciales adecuadas para mantener una sana gestión financiera del
corto plazo [capital de trabajo], referida al conjunto de decisiones de operación,
inversión y financiamiento que se deben aplicar en un período determinado y su
adecuada vinculación con los objetivos del negocio en el largo plazo.
Herramienta
Diseñe y aplique en su empresa una gestión financiera del capital de trabajo que
garantice la disposición de los recursos necesarios para poder adquirir, procesar, vender
y recuperar la inversión. Esto supone poder (1) adquirir materias primas y materiales en
general (2) pago de nómina al personal (3) capacidad para financiar a los clientes en
función de la política de crédito (4) disponibilidad de recursos para satisfacer los gastos
generales derivados de la operación y el enfrentamiento de los imprevistos:
mantenimiento correctivo, compras no anticipadas, sobre tiempo, contrataciones
temporales, etc.
Aplicación
COMENTARIO
Recordemos que el capital de trabajo es el capital que tenemos para realizar nuestras
operaciones, es decir el activo circulante, lo que nos refiere una relación directa con
nuestro nivel de operaciones.
Toda empresa requiere de un saldo mínimo para poder realizar sus actividades diarias,
por tal motivo es importante que conozcamos las necesidades de nuestra empresa en
cuanto a recursos humanos, materiales, técnicos y financieros de manera que nos
permita ir al corriente en cuanto a nuestros niveles de producción y así podamos cumplir
con la entrega de pedidos en tiempo y forma para poder contar con capital para nuestro
trabajo y conservar a nuestros clientes.
Es recomendable llevar a cabo una administración del capital de trabajo que pueda
garantizarnos la disposición en todo momento de los recursos necesarios para poder
adquirir materia prima, poder procesarla a través del recurso humano y técnico y poder
vender la con un buen plan de marketing y de este modo recuperar nuestra inversión.