PREGUNTAS PRÁCTICAS

Desarrollar las preguntas prácticas con lápiz

Se tiene las siguientes transacciones

1. Se paga anticipo al personal Bs. 3.700.- en efectivo.

2. Se adquiere 4.000.- euros al T.C. Bs. 7.80 con cheque del BNB.
3. La empresa paga en efectivo Bs. 7.000.- a COTAS por participación con el fin de contar con
una telefonía.
4. Se adquiere una computadora por $us. 1.500.- según factura. El importe fue pagado en
efectivo en dólares (T.C. Bs. 6.97).
5. Se compra mercadería por Bs. 20.000.- según factura N° 0589, pagados con cheque del
BNB.
6. Se vende mercadería al contado por Bs. 10.000.- pagos en efectivo s/factura N°001
7. La empresa cancela la factura Nro. 55 por concepto de alquileres de la tienda en efectivo
por Bs. 753.-
8. Se vende mercadería por un valor de Bs. 12.500.- s/factura N° 023 cobrando el 60% al
contado y por el saldo se acepta una letra de cambio a 30 días vista.

9. Se adquiere mercadería por un valor de Bs. 6.250.- s/factura N° 0047 de las cuales se pagó
al contado el 70% y por el saldo se compromete a pagar en 15 días
10. Los gastos de organización fueron pagados en efectivo por Bs. 5.500.- de cuales Bs. 500.-
se encuentran respaldados con facturas con NIT de la empresa.

Se pide:
- Elaborar libro diario de todas las transacciones
- Elaborar libro mayor de las cuentas, Caja M/N, Banco M/N, Compra de mercadería, crédito fiscal y
Ventas.
 LIBRO DIARIO
FECHA CODIGO
4/16/2024
11401
1110101

4/16/2024
1110103
1110301

4/16/2024
11505
1110101

4/16/2024
12105
11206
1110103

4/16/2024
51101
11206
1110301

4/16/2024
1110101
5120304
41101
21101
21102

4/16/2024
5120401
11206
1110101

4/16/2024
1110101
1120101
5120304
41101
21101
21102

4/16/2024
 51101
11206
1110101
2130101

4/16/2024
12301
11206
1110101
 LIBRO DIARIO
DETALLE DEBE
ASIENTO 1
ANTICIPO AL PERSONAL 3,700
CAJA M/N
Glosa: Por Anticipo al Personal
ASIENTO 2
CAJA M/E 31,200
BANCO M/N
Glosa: Por Compra de 4.000 €.- al TC Bs. 7,80
ASIENTO 3
CERTIFICADOS DE APORTACION 7,000
CAJA M/N
Glosa: Por adquirir una linea Telefomica de COTAS
ASIENTO 4
EQUIPO DE COMPUTACION 9,095.85
CREDITO FISCAL 1,359.15
CAJA M/E
Glosa: Por compra de computadora s/factura al contado
ASIENTO 5
COMPRA DE MERCADERIA 17,400
CREDITO FISCAL 2,600
BANCO M/N
Glosa: Por de mercaderia con cheque s/factura Nº 0589
ASIENTO 6
CAJA M/N 10,000
IT(Impuestos a las Transacciones 300
VENTAS DE MERCADERIA
DEBITO FISCAL
IT Por pagar
Glosa: Por venta de mercaderia al contado s/ factura Nº 001
ASIENTO 7
ALQUILERES PAGADOS 655.11
CREDITO FISCAL 97.89
CAJA M/N
Glosa: Por pago de alquileres al contado s/ factura Nº 55
ASIENTO 8
CAJA M/N 7,500
CUENTAS POR COBRAR M/N 5,000
IT(Impuestos a las Transacciones 375
VENTAS DE MERCADERIA
DEBITO FISCAL
IT Por pagar
Glosa: Por venta de mercaderia 60% al contado y 40% Por Letra de
Cambio s/ factura Nº 023
ASIENTO 9
COMPRA DE MERCADERIA 5,437.50
CREDITO FISCAL 812.50
CAJA M/N
CUENTAS POR PAGAR M/N
Glosa: Por Compra de mercaderia 70% al contado y 30% al credito s/
factura Nº 0047
ASIENTO 10
GASTOS ORGANIZACIONALES 5,435
CREDITO FISCAL 65
CAJA M/N
Glosa: Por Pagos de organizaciones de los cuales 500 respaladados
según factura
TOTAL 108,033.00
HABER

3,700

31,200

7,000

10,455

20,000

8,700
1,300
300

753

10,875
1,625
375
 4,375
1,875

5,500

108,033.00
 BANCO M/N VENTAS
DEBE HABER DEBE HABER
31,200 A-2 1,300
20,000 A-5 10,875
51,200 12,175
51,200 12,175
SALDO ACREEDOR SALDO ACREEDOR

CAJA M/N
DEBE HABER
A-6 10,000 3,700 A-1
A-8 7,500 7,000 A-3
753 A-7
4,375 A-9
5,500 A-10

17,500 21,328
3,828
SALDO ACREEDOR

COMPRAS DE MERCADERIA
DEBE HABER
A-5 17,400
A-9 5,438
22,838
22,838
SALDO DEUDOR
 CREDITO FISCAL
DEBE HABER
A-6 A-4 1,359
A-8 A-5 2,600
A-7 97.89
A-9 812.50
A-10 65
4,935
4,935

SALDO DEUDOR