Alternativa A: Mantener la producción y cambiar los niveles de inventario.

Alternativa B: Contemplar fluctuaciones en la producción y estabilizar los inventarios.

Para planificar la producción, se considera inicialmente que los ciclos de ventas no experimentarán
cambios frente a la tendencia de los últimos años reflejada en los datos siguientes:

Productos (%)
Bimestres
Zapatos Chaquetas
Primero 20% 15%
Segundo 10% 10%
Tercero 20% 15%
Cuarto 15% 10%
Quinto 5% 10%
Sexto 30% 40%
Total 100% 100%

Demanda estimada: Estudios de mercado permiten pronosticar para el período presupuestal

la comercialización de 12.500 pares de calzado y 5.200 chaquetas. Al aplicar los porcentajes representativos
de las temporadas de ventas, es viable distribuir las cantidades a vender así:

VENTAS ESPERADAS VENTAS ESPERADAS

Productos (%) Zapatos 12,500
Bimestres
Zapatos Chaquetas Chaqueta 5,200
Primero 2,500 780 POTENCIAL PRODUCTIVO
Segundo 1,250 520 Zapatos 11,515
Tercero 2,500 780 Chaqueta 4,900
Cuarto 1,875 520
Quinto 625 520
Sexto 3,750 2,080
Total 12,500 5,200

Los directivos de la empresa estiman conveniente ampliar la capacidad de producción en 10%

con el fin de absorber la diferencia calculada entre las ventas esperadas (12.500 pares de calzado
y 5.200 chaquetas) y el potencial productivo actual (11.515 pares de calzado y 4.900 chaquetas),
adquiriendo equipos a instalar en las estaciones de trabajo donde se prevé déficit de capacidad.

PRODUCCIÓN BIMESTRAL
Productos (%)
Información consultada
Zapatos Chaquetas
Ventas estimadas 12,500 5,200
(+) Inventario final 1,400 430
(=) Exigencias del producto 13,900 5,630
(-) Inventario inicial 1,240 350
(=) Producción anual requerida 12,660 5,280
/ 6 bimestres
Total 2,110 880
*El comportamiento de las ventas es igual en cada bimestre
jes representativos

Inventarios Productos (%)

pronosticados Zapatos Chaquetas
Iniciales 1,240 350
Esperado 1,400 430
 ALTERNATIVAS PRODUCCIÓN E INVENTARIO ESTABLE ZAPATOS

Bimestres
Alternativa A: Producción estable Resumen año
1° 2° 3°
|Inventario inicial 1,240 1,240 850 1,710
(+) Producción planificada 12,660 2,110 2,110 2,110
(=) Disponibilidad del producto 13,900 3,350 2,960 3,820
(-) Inventario final 1,400 850 1,710 1,320
(=) Ventas planificadas 12,500 2,500 1,250 2,500

Bimestres
Alternativa B: Inventario estable Resumen año
1° 2° 3°
Ventas Planifcadas 12,500 2,500 1,250 2,500
(+)Inventario Final 1,400 1,240 1,240 1,240
(=) Exigencia del producto 13,900 3,740 2,490 3,740
(-) Inventario inicial 1,240 1,240 1,240 1,240
(=) Producción Planificada 12,660 2,500 1,250 2,500

ALTERNATIVAS PRODUCCIÓN E INVENTARIO ESTABLE CHAQUETAS

Bimestres
Alternativa A: Producción estable Resumen año
1° 2° 3°
Inventario inicial
(+) Producción planificada
(=) Disponibilidad del producto
(-) Inventario final
(=) Ventas planificadas

Bimestres
Alternativa B: Inventario estable Resumen año
1° 2° 3°
Ventas Planifcadas
(+)Inventario Final
(=) Exigencia del producto
(-) Inventario inicial
(=) Producción Planificada
BLE ZAPATOS

Bimestres
4° 5° 6°
1,320 1,555 3,040
2,110 2,110 2,110
3,430 3,665 5,150
Chart Title
1,555 3,040 1,400
1,875 625 3,750 4,500
4,000
3,500
3,000
Bimestres
2,500
4° 5° 6° 2,000
1,875 625 3,750 1,500
1,240 1,240 1,400 1,000
3,115 1,865 5,150 500
1,240 1,240 1,240 -
1 2 3 4 5
1,875 625 3,910
Row 16 Row 19

LE CHAQUETAS

Bimestres
4° 5° 6°

Bimestres
4° 5° 6°
rt Title

4 5 6

6 Row 19
 Bimestres
Información Producción Zapatos Sigla
1° 2° 3° 4°
Inventarios Finales
Alternativa A IF 850 1,710 1,320 1,555
Alternativa B 1,240 1,240 1,240 1,240
Producción Bimestral
Alternativa A PB 2,110 2,110 2,110 2,110
Alternativa B 2,500 1,250 2,500 1,875
Producción acumulada
Alternativa A PA 2,110 4,220 6,330 8,440
Alternativa B 2,500 3,750 6,250 8,125
Días Laborales DL 41 40 42 42
Días Calendario DC 59 61 61 62
Horas laborales por operario (DL x 8) HL 328 320 336 336

Bimestres
Información Producción Chaqueta Sigla
1° 2° 3° 4°
Inventarios Finales
Alternativa A IF - - - -
Alternativa B - - - -
Producción Bimestral
Alternativa A PB - - - -
Alternativa B - - - -
Producción acumulada
Alternativa A PA - - - -
Alternativa B - - - -
Días Laborales DL 49 48 50 50
Días Calendario DC 70 73 72 74
Horas laborales por operario (DL x 8) HL 392 384 400 400
es
5° 6°

3,040 1,400
1,240 1,400

2,110 2,110
625 3,910

10,550 12,660
8,750 12,660
40 42
61 61
320 336

es
5° 6°

- -
- -

- -
- -

- -
- -
48 50
73 72
384 400
 Costo Sigla

Costo de producción interno (excluye los costos de mano

CP
de obra y mantenimiento de existencias)

Costo de hora hombre en horario normal HH

Costo de hora hombre por unidad (HH x 11 horas-hombre

HU
promedio exigidas por producto)

Costo de mantenimiento de existencias: Producción CMPM (0,075 (𝐶𝑇𝑃 +𝐶𝑀𝑂))/█(𝐷𝐿@)

Costo de mantenimiento de existencias: Existencias de

CMIF
seguridad o inventarios finales previstos

Costo del producto adquirido para cubrir

el déficit en la producción interna, en cuyo
CZ
caso la empresa asume el papel de
intermediaria: subcontratación

Costo de la contratación y de la capacitación

CC
en el trabajo por cada trabajador vinculado

Costo medio del despido por trabajador CD

Precio Venta Unitario P

Costo hora-hombre en jornada extra CE

H H
 Valores y fórmula de cálculo Zapato Chaqueeta

$12.000/unidad $9.000/unidad

$830 $730

9130 12303

(0,075 (𝐶𝑇𝑃 +𝐶𝑀𝑂))/█(𝐷𝐿@) (0,069 (𝐶𝑇𝑃 +𝐶𝑀𝑂))/█(𝐷𝐿@)

* CTP: PR X CP

0,075 [IF (CP + HU) 0,069 [IF (CP + HU)

*CMO: PR X HU

$22,400 $22,400
OC: Operario contratado

$360,000 $360,000
OD: Operario despedido

$320,000 $320,000

$30,000 $50,000

$2,490 $2,490

$11
 Plan 1: Ajustar la plantilla laboral a las exigencias de la producció
Producción horas-hombre y fuerza laboral
requerida Remuneración y gastos inherentes a la
Horas de licenciamiento de la fuerza l
Producción Fuerza laboral Costos de
BIMESTRES Requerida producción requerida Producción Mano de Obra Capacitación y
requeridas directa Contratación
PR HT: PR x H HL FL: HT/HL CTP: PR X CP CMO: PR X HU OC
1 2,110 23,210 328 71 $ 25,320,000 $ 19,264,300 -
2 2,110 23,210 320 73 $ 25,320,000 $ 19,264,300 2
3 2,110 23,210 336 70 $ 25,320,000 $ 19,264,300 -
4 2,110 23,210 336 70 $ 25,320,000 $ 19,264,300 -
5 2,110 23,210 320 73 $ 25,320,000 $ 19,264,300 3
6 2,110 23,210 336 70 $ 25,320,000 $ 19,264,300 -
TOTAL 2,110 139,260 329 71 $ 151,920,000 115,585,800 5

Plan 1: Ajustar la plantilla laboral a las exigencias de la producció

Producción horas-hombre y fuerza laboral
requerida Remuneración y gastos inherentes a la
Horas de licenciamiento de la fuerza l
Producción Fuerza laboral Costos de
BIMESTRES producción Mano de Obra Capacitación y
Requerida requerida Producción
requeridas directa Contratación
PR HT: PR x H HL FL: HT/HL CTP: PR X CP CMO: PR X HU OC
1
2
3
4
5
6
TOTAL - - ### #DIV/0! $ - - -
 las exigencias de la producción de Zapatos (Alternativa A)
Costos del Plan
ración y gastos inherentes a la incorporación y Mantenimiento de existencias
licenciamiento de la fuerza laboral
Capacitación y Existencias de
Despidos Producción Total
Contratación seguridad
CCT: CC X OC OD CLT: CD X OD IF DL CMPM CMIF
$ - - $ - 850 41 $ 81,557 $ 1,347,038 46,012,894
$ 720,000 - $ - 1,710 40 $ 83,596 $ 2,709,923 48,097,818
$ - 3 $ 960,000 1,320 42 $ 79,615 $ 2,091,870 47,715,785
$ - - $ - 1,555 42 $ 79,615 $ 2,464,286 47,128,201
$ 1,080,000 - $ - 3,040 40 $ 83,596 $ 4,817,640 50,565,536
3 $ 960,000 1,400 42 $ 79,615 $ 2,218,650 47,842,565
$ 1,800,000 6 $ 1,920,000 9,875 41 $ 487,592 $ 15,649,406 287,362,798

las exigencias de la producción de Zapatos (Alternativa B)

Costos del Plan
ración y gastos inherentes a la incorporación y
licenciamiento de la fuerza laboral Mantenimiento de existencias
Capacitación y Existencias de
Despidos Producción Total
Contratación seguridad
CCT: CC X OC OD CLT: CL X OD IF DL CMPM CMIF

$ - - $ - - ### $ - $ - -
 Plan 1: Ajustar la plantilla laboral a las exigencias de la producción de
Producción horas-hombre y fuerza laboral
requerida Remuneración y gastos inherentes a la i
Horas de licenciamiento de la fuerza lab
Producción Fuerza laboral Costos de
BIMESTRES producción
Requerida requerida Producción Mano de Obra Capacitación y
requeridas directa Contratación
PR HT: PR x H HL FL: HT/HL CTP: PR X CP CMO: PR X HU OC
1
2
3
4
5
6
TOTAL - - ### #DIV/0! $ - - -

Plan 1: Ajustar la plantilla laboral a las exigencias de la producción de

Producción horas-hombre y fuerza laboral
requerida Remuneración y gastos inherentes a la i
Horas de licenciamiento de la fuerza lab
Producción Fuerza laboral Costos de
BIMESTRES producción Mano de Obra Capacitación y
Requerida requerida Producción
requeridas directa Contratación
PR HT: PR x H HL FL: HT/HL CTP: PR X CP CMO: PR X HU OC
1
2
3
4
5
6
TOTAL - - ### #DIV/0! $ - - -
 exigencias de la producción de Chaquetas (Alternativa A)
Costos del Plan
ación y gastos inherentes a la incorporación y Mantenimiento de existencias
licenciamiento de la fuerza laboral
Capacitación y Existencias de
Despidos Producción Total
Contratación seguridad
CCT: CC X OC OD CLT: CL X OD IF DL CMPM CMIF

$ - - $ - - ### $ - $ - -

exigencias de la producción de Chaquetas (Alternativa B)

Costos del Plan
ación y gastos inherentes a la incorporación y Mantenimiento de existencias
licenciamiento de la fuerza laboral
Capacitación y Existencias de
Despidos Producción Total
Contratación seguridad
CCT: CC X OC OD CLT: CL X OD IF DL CMPM CMIF

$ - - $ - - ### $ - $ - -