PLAN DE AUDITORIA codigo de calidad

OBJETIVO: 1. vigilar de cerca los aspectos financieros y operativos de una empresa. la auditoría interna puede
poner de relieve los errores, los puntos débiles y los puntos fuertes de la empresa Samsung Electronics.
2. Identificar cualquier riesgo financiero o de cumplimiento potencial y recomendar acciones correctivas.
ALCANCE: . 1.Revisión de los estados financieros de Samsung Electronics, incluyendo el balance general, el estado
de resultados y el estado de flujo de efectivo.
2. Evaluación de los controles internos relacionados con la contabilidad, la tesorería, la gestión de inventarios y la
gestión de activos fijos.

CRITERIOS:

LUGAR: Sede principal Bogota Fecha: 30 Julio y 01 de Agosto 2023

Correo electrónico:
Auditor Líder: Lizcet Viviana Cuaran Castro
lizceth.viviana90@gmail.com
Grupo Auditor:

PROCESO / ACTIVIDAD / AUDITADO (Nombre y

FECHA HORA AUDITOR
REQUISITO POR AUDITAR Cargo)

Gerente financiero y
de 8:00 am a Lizceth
7/30/2023 reunion para dar inicio Cuaran
reprecentante legal de
10:00 am SAMSUNG ELECTRONICS

Revisar controles y
de 10:00 am a procesos.como son libros de Lizceth Gerente financiero
7/30/2023 contabilidad carnex, estados Cuaran SAMSUNG ELECTRONICS
11:30 am
financieros etc

RECESO

de 2:00 pm a 3:00 Realización de pruebas de

pm reconciliación de cuentas para Lizceth Gerente financiero
7/30/2023 garantizar la precisión y Cuaran SAMSUNG ELECTRONICS
conciliación de los saldos

de 3:00 pm a 5:00 Evaluar los riesgos que hacen

Karen
pm parte de la empresa, para tratar Gerente financiero
7/30/2023 Banessa
SAMSUNG ELECTRONICS
de mitigarlos a toda costa. Aguinda

realizar encuestas cortas para

saber de los empleados sus
de 8:00 am a puntos de vista-y planes de Lizceth Gerente financiero
8/1/2023 Cuaran SAMSUNG ELECTRONICS
10:00 am mejora.

de 10:00 am a luego de haber realizado todas las

11:30 am pruebas necesarias se debe
realizar los informes finales. Lizceth Gerente financiero
8/1/2023 Cuaran SAMSUNG ELECTRONICS

Observaciones:
Ninguna

ENTE O ASUNTO A AUDITAR
Elaborado por : Lizceth Viviana Cuaran Castro
Líder de auditoría:
Supervisor :
Objetivo Especifico: 1.Evaluar la exactitud y confiabilidad de los estados financieros de Samsung Electronics.
2. Identificar cualquier riesgo financiero o de cumplimiento potencial y recomendar acciones correctivas.
Pregunta y/o hipótesis de auditoría: (El declarado en la matriz de planificación). Para cada pregunta de auditoría, se repiten los siguientes puntos.
Situación
Cumplimiento normativo
Transparencia financiera
Control interno
Eficiencia en los procesos
contables
Hallazgo
Criterio Fuente de Criterio
politica contable aplicada a la
Conformidad
empresa samsung electronics
politica contable aplicada a la
conformidad
empresa samsung electronics
politica contable aplicada a la
no conformidad
empresa samsung electronics
politica contable aplicada a la
no conformidad
empresa samsung electronics
EMPRESA SAMSUNG ELECTRONICS
MATRIZ DE HALLAZGOS Y ACCIONES DE MEJORAS
REFERENCIA REFERENCIA
Fecha de elaboración: 1/08/2023 Fecha de elaboración:
Fecha de revisión: 2/08/2023 Fecha de revisión:
Análisis de la respuesta de
Acciòn correctiva Acciòn Preventiva Entidad(es) Responsable(s)
la entidad
Evidencias y análisis Causa Raìz Efectos
Durante el periodo analizado,
Samsung Electronics ha
demostrado un estricto
cumplimiento de las
documentacion interna regulaciones contables y
ninguna ninguna mantener el procedimiento Area financiera
normativa fiscales vigentes. Todos los
registros y documentos
contables se encuentran
completos y correctamente
archivados.
La empresa ha mantenido una
política de divulgación
transparente de la información
financiera, brindando a los
documentacion interna
ninguna ninguna inversionistas y demás partes mantener el procedimiento Area financiera
financiera
interesadas acceso oportuno a
los informes financieros, lo cual
contribuye a la confianza en la
organización
Se han identificado deficiencias
en los controles internos de la
mantener la integridad de los
Descontrol interno del personal no contar con un buen empresa, particularmente en lo
documentacion financiera datos financieros y prevenir llevar un segumiento perodico
a cargo de la informacion seguimineto y auditoria que respecta a la segregación area contable
interna, archivos fraudes del area
financiera de la empresa constante de funciones y la supervisión
adecuada de las operaciones
contables.
Durante el análisis, se ha
observado que algunos procesos
capacitarse de forma periodica
Mal manejode la informacion contables se llevan a cabo de tener impacto positivo para la
documentos financieros no contar con un buen sistema de los nuevos programas
financiera, desorganizado e manera ineficiente, lo que ha toma de decisiones y la gestion area Financiera
internos tecnologico financiero optimo sistematicos contables de la
ineficiente generado retrasos y errores en la financiera de la empresa
empresa
elaboración de informes
financieros.
SAMSUNG ELECTRONICS
PLAN DE MEJORA
Responsable: Lizceth Viviana Cuaran Castro
Fecha de implementación: 02/10/2023
Fechas
Acciones de mejora Tareas Responsable a cargo
(inicio - fin)
Asegurar que las politicas intenas
se amnejen de una forma
adecuada.
Promover y asegurar la eficiencia
de las operaciones.
Asegurar la confiabilidad e
integridad de la información
generada en la empresa. 2/08/2023 -
Control interno Gerente financiero
Proteger adecuadamente los 15/08/2023
activos y recursos de la compañía.

Designar personal responsable de

la supervisión y revisión de los
procesos contables.

dar capacitaciones a los empleados

para generar mas conocimientos de
las acrtividades que se realizan.

transparencia y
asegurar la confiabilidad e 2/08/2023 -
responsabilidad en Gerente financiero
integridad de la informacion 15/08/2023
cuestiones de numeros
Área o sector a mejorar: Area financiera
Responsable de área o sector: Gerente financiero

Recursos necesarios Método de monitoreo Meta

Capacitaciones a las
diferentes areas de la
empresa,
Control de auditoria
bimestral interno al area
financiero
El gerente debe ser el
lider que guie a su mantener un buen
equipo a lograr los trabajo en equipo lleno
objetivos de respeto e igualdad con
propuestos,buscando todo sugrupo.
siempre el éxito

Recursos tecnologicos
sistematicos necesarios para
el buen desarrollo, Obtener un buen sistema
Recursos tecnologicos
capacitacion de los mismos El gerente estara a cargo contable optimo que
sistematicos necesarios para de la capacitaciones y genere confianza dentro
el buen desarrollo, los avances de los de la empresa, que lleve
capacitacion de los mismos sistemas tecnologicos un buen proceso de
adecuacion con nuevos mejora continia del ente
sistemas tecnologicos que
generen inpactar con los
resultados,
Porcentaje de avance

45%

45%