PREP. POR: FECHA: CEDULA No.

XXXXXX ENRIQUE BARILLAS Apr-07 C

EFECTOS Y CUENTAS POR COBRAR REVISADO POR: FECHA: PAGINA No.
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 ARGENIS BARILLAS 1 DE 1

SALDOS SALDOS ASIENTOS DE SALDOS

DESCRIPCION REF. S/INFORME S/LIBROS ASIENTOS DE AJUSTES RECLASIFICACIONES S/ A&B
W/P. AL 31-12-05 AL 31-12-06 DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS AL 31-12-06

COMERCIALES C-1 3,441,792,813 0 3,441,792,813

EMPLEADOS C-2 21,675,268 0 21,675,268

OTRAS CUENTAS POR COBRAR C-3 687,637,328 687,637,328

PROVISION PARA CTAS. DUDOSAS C-1 0 0

0 4,151,105,409 0 0 0 0 4,151,105,409

: Tomado del balance de comprobación del año anterior A-1

: Tomado del balance de comprobación a la fecha
: Sumado
DISTRIBUIDORA QUIMISOL, C.A Preparado por: ENRIQUE BARILLAS
CUENTAS POR COBRAR Fecha: 18/04/06
CIRCULARIZACION CUENTAS POR COBRAR
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006
Revisado por:
Fecha:
ARGENIS BARILLAS
C-C
C-1
PROCEDIMIENTOS ALTERNOS
CONFIRMACIÓN
Ref. Saldo S/Auxiliar al Saldo Definitivo No Recibida Cobros Documentación
CÓDIGO DESCRIPCIÓN P/T. 31/12/2006 Variación al 31/12/2006 Enviada Enviada Conforme Recibida Inconforme posteriores de Soporte Otros Total

116036 PRINMAPLAST, C.A CC-1 87,737,672 - 87,737,672 - 87,737,672 87,737,672

- -
116158 PINTURAS PALCOLOR, C.A CC-2 86,223,187 86,223,187 86,223,187 86,223,187
- -
119024 SPRAY QUIMICA CC-3 108,108,822 108,108,822 108,108,822 108,108,822
- -
6090063 INDUSTRIAS SUPER BRILLO, C.A CC-4 38,013,539 38,013,539 38,013,539 38,013,539
- -
6160036 POLIFILM DE VENEZUELA, S.A CC-5 44,174,471 44,174,471 44,174,471 44,174,471
- -
151023 AEROSOLES QUIMICOS, S.R.L CC-6 34,256,150 34,256,150 34,256,150 34,256,150
- -
152015 BARNICES VENEZOLANOS, C.A CC-7 41,391,387 41,391,387 41,391,387 41,391,387
- -
153000 COSMETICOS MELENITA, C.A CC-8 32,809,200 32,809,200 32,809,200 32,809,200
- -
153007 CELOVEN CC-9 103,111,920 103,111,920 103,111,920 103,111,920
- -
153009 JOHNSON & JOHNSON DE VENEZUELA, C.A CC-10 93,746,448 93,746,448 93,746,448 93,746,448
- - -
154003 DAL, C.A CC-11 50,306,775 50,306,775 50,306,775 50,306,775
- -
156003 BRIDGESTONE FIRESTONE VENEZOLANA, C.A CC-12 149,955,098 149,955,098 149,955,098 149,955,098
- -
163069 M.M.C. AUTOMOTRIZ, S.A CC-12 61,739,887 61,739,887 61,739,887 61,739,887
- -
165009 OSIRIS, C.A CC-13 84,081,018 84,081,018 84,081,018 84,081,018
- -
166077 SOLVEN, C.A CC-14 230,009,167 230,009,167 230,009,167 230,009,167
- -
167007 QUIMICAS VICTORIA, C.A CC-15 28,253,763 28,253,763 28,253,763 28,253,763
- -
169008 SOLINTEX DE VENEZUELA CC-16 92,701,380 92,701,380 92,701,380 92,701,380
- -
603001 COVENCAUCHO INDUSTRIAS, S.A CC-17 27,744,596 27,744,596 27,744,596 27,744,596
- -
6030167 COMERCIALIZADORA CENTRO TUY 20, C.A CC-18 140,997,120 140,997,120 140,997,120 140,997,120
- -
6040139 DE WITT CHEMICAL COMPANY, C.A CC-19 33,473,353 33,473,353 33,473,353 33,473,353
- -
6130019 MULTILAC, C.A CC-20 217,155,443 217,155,443 217,155,443 217,155,443
- -
6130051 M.Q.CORPORATION, C.A CC-21 74,535,870 74,535,870 74,535,870 74,535,870
- -
6160110 PRODUCTOS QUIMIO TECH, C.A CC-22 49,978,875 49,978,875 49,978,875 49,978,875
- -
6180027 REFERMACA CC-23 48,143,990 48,143,990 48,143,990 48,143,990
- -
6190090 SOLVENTES ECOLOGICOS GREENSOL, C.A CC-24 46,143,438 - 46,143,438 - 46,143,438 46,143,438
-
6200184 TETRA PAK, C.A CC-25 44,322,599 - 44,322,599 - 44,322,599 44,322,599

Monto examinado al 31/12/2006 2,049,115,167 60% - 2,049,115,167 - 2,049,115,167 y

Monto no examinado 1,392,677,646 40%
TOTAL LISTADO CUENTAS POR COBRAR 3,441,792,813 100%
DIFERENCIA 0
SALDO S/ LIBROS AL 31/12/2006 3,441,792,813
/------ C ------/

Base de selección:
Se tomaron en forma aleatoria montos por cobrar de Clientes Locales y Nacionales, mayores a Bs. 25.000.000,00, de acuerdo al auxiliar de
cuentas por cobrar al 31/12/2006.

Alcance:
Evaluación a través de confirmaciones al 31/12/2006 y procedimientos alternos de los cobros realizados posterior a la misma.

Trabajo realizado:
» Se enviaron confirmaciones de saldo a los clientes seleccionados al 31/12/2006.
» Se solicito a la Gerencia de Crédito y Cobranzas el listado auxiliar de las cuentas por cobrar al 31/12/2006 y se verificó todos los cobros posteriores a
esta fecha a través de los depósitos en cuentas realizados y los realizados por el cliente y se verifico contra las facturas y los descargues al sistema.
» Adicional a esto se verificó la existencia física de algunas de las facturas que al momento no habían sido cobradas por la Gerencia de Crédito y Cobranzas.

Fuente de trabajo
Auxiliar de cuentas por cobrar, depósitos, facturas, estados de cuenta bancario, comprobantes de diario, balance de comprobación y otros.

NOTA 1
Los saldos tomados para efecto de confirmaciones están de acuerdo al auxiliar de cuentas por cobrar entregado por el cliente, no obstante
serán actualizados de acuerdo a los ajustes que se originen posterior a los mismos, si es necesario.

y : Sumado conforme.