CORONA, S.

SUMARIA DE EFECTIVO
AL 31 DE DICIEMBRE Preparado por:
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES Revisado por:

Saldos Según Ajustes y Reclasificaciones

No. Cuentas Referencia
Contabilidad Debe

1 Caja Chica A 5,000

2 Caja General Guatemala A 100,500

3 Banco metrol S.A A 910,000

4 Banco metrol S.A $ 115,000

5 Banco Guardado S.A A 150,000

6 inversiones 3,000,000

Suma del Activo A 4,280,500 0

T
T Suma vertical
 A
MIPS 17/06/2023
VMS 17/06/2023

justes y Reclasificaciones Saldos Según

Haber Auditoria %

5,000 0%

100,500 2%

910,000 21%

115,000 3%

150,000 4%

3,000,000 70%

0 4,280,500 100%
T
CORONO, S.A.
EFECTIVO
PROGRAMA DE EFECTIVO
CIFRAS EN QUETZALES

No. DESCRIPCION REF. PT

1 REALIZAR ARQUEO DE CAJA CHICA A5
2 REALIZAR ARQUEO DE CAJA GENERAL A6
3 REVISAR CONCILIACIONES BANCARIAS A7
4 VERIFICAR LA VALIDEZ DE LAS PARTIDAS QUE COMPONEN LA CONCILIACION TAL COMO LOS A7
5 ENVIAR CONFIRMACIONES BANCARIAS A8
6 COTEJAR LOS SALDOS BANCARIOS A8
7 REALIZAR ARQUEO DE INVERSIONES A CORTO PLAZO A9
8 ENVIAR CONFIRMACIONES A ENTIDADES POR INVERSIONES A8
9 COTEJAR LOS SALDOS CON LAS RESPUESTAS DE CONFIRMACIONES A10
10 CONSIDERAR REVELACION SUFICIENTE A4
11 CONSIDERAR LA PRESENTACION DEL SALDO EN ESTADOS FINANCIEROS A
 A-1
Preparado por: MIPS 17/06/2023
Revisado por: VSIPAC 17/06/2023

AUDITOR revisado por

MIPS VSIPAC
MIPS VSIPAC
MIPS VSIPAC
MIPS VSIPAC
MIPS VSIPAC
MIPS VSIPAC
MIPS VSIPAC
MIPS VSIPAC
MIPS VSIPAC
MIPS VSIPAC
MIPS VSIPAC
CORONA,S.A.
A-2
EFECTIVO
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO Preparado por: MIPS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Revisado por: VSIPAC

RESPUESTAS
NO. PREGUNTA
SI NO
Autorización

1 ¿La apertura de las cuentas bancarias y firmas responsables X

son debidamente autorizadas?

Registro y Control
¿Se lleva un registro auxiliar de cuentas bancarias y esta
2 autorizado por la Gerencia? X

responsabilidades
esta definida la responsabilidad de las personas que
3 X
manejan fondos por escrito
segregacion de funciones
4 es adecuada la segregacion de funciones de caja X
son los cheques entregados por una persona
5 independiente de quien los prepara X

conciliaciones bancarias
6 se efectuan conviliaciones bancarias X
6.1 quien las efectua

6.2 con que frecuencia

A-2
17/06/2023
17/06/2023

COMENTARIO
CORONA, S.A.
EFECTIVO
AJUSTES Y RECLASIFICACIONES
CIFRAS EN QUETZALES

Referencia Cuentas

A-5 AJ-1
ANTICIPO A EMPLEADOS
CAJA CHICA
DIFERENCIA NO EXPLICADA
A-7 AJ-2
BANCO LA EXCELENCIA DM
CUENTAS Y GASTOS ACUM POR PAGAR
POR PRESCRIPCION DE CHEQUE
A-7 AJ-3
OTROS GASTOS FINANCIEROS
BANCO LA EXCELENCIA DM
NOTA DE DEBITO NO OPERADA
AJ-4
BANCO DA
OTROS PRODUCTOS FINANCIEROS
POR INTERESES NO CONTABILIZADOS
AJ-5
 A-3
Preparado por: MIPS 17/06/2023
Revisado por: VSIPAC 17/06/2023

Ajustes y Reclasificaciones
DISPOSICION
Debe Haber
DE ACUERDO
Q23,850.00
Q23,850.00
Q23,850.00 Q23,850.00
DE ACUERDO
2250.5
Q2,250.50
Q2,250.50 Q2,250.50
DE ACUERDO
Q25.00
Q25.00
Q25.00 Q25.00
DE ACUERDO
Q150,000.00

Q150,000.00 Q150,000.00
DE ACUERDO
CORONA,S.A.
EFECTIVO
DIVULGACIONES
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES

No. DESCRIPCION
1 EL EQUIVALENTE DE EFECTIVO CORRESPONDE A LAS INVENCIONES
 A-4
Preparado por: MIPS 17/06/2023
Revisado por: VSIPAC 17/06/2023

REF
CORONA,S.A.
A-5
EFECTIVO
ARQUEO CAJA CHICA Preparado por: MIPS
CENTRALIZADORA DE ACTIVO Revisado por: VSIPAC

No. DESCRIPCION PARCIAL TOTAL

SALDO SEGÚN CONTABILIDAD 5,000.00
ARQUEO DE VALORES
1 EFECTIVO
BILLETES 4000
MONEDAS 1000
2 DOCUMENTOS
CHEQUES DE EMPLEADOS
ALISON JIMENA AGUILAR 10250
MARIA DE LOS ANGELES LOPEZ 2600 √
CELIA MARINA PEREZ 6000 23850
DIFERENCIA NO EXPLICADA (18,850.00)
^
NOTA 1 EL PRESENTE ARQUEO ASCIENDE A VEINTITRES MIL OCHOCIENTOS CINCUENTA EXACTOS (Q.23850) LOS
VALORES Y DOCUMENTOS FUERON ENTREGADOS INTEGRAMENTE AL FINALIZAR EL MISMO.

GUATEMALA 31 DE DICIEMBRE DE 2021

F. F.
CAJERA AUDITOR

A POR ESTA DIFERENCIA PROPONGO AJUSTE 1 EN A3

^ SUMADO VERTICAL
√ COTEJADO CON DOCUMENTOS FISICOS
 A-5
17/06/2023
17/06/2023

REFERENCIA
A

ACTOS (Q.23850) LOS

.

AUDITOR
CORONA,S.A.
A-6
EFECTIVO
ARQUEO CAJA GENERAL Preparado por: MIPS 17/06/2023
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES Revisado por: VSIPAC 17/06/2023

No. DESCRIPCION PARCIAL TOTAL REFERENCIA

SALDO SEGÚN CONTABILIDAD 100,500.00 ^
^ SUMADO VERTICAL
COTEJADO CON DOCUMENTOS FISICOS
CORONA,S.A.
EFECTIVO
CONCILIACION BANCARIA BANCO METROL Preparado por:
AL 31 DE DICIEMBRE Revisado por:
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES

No. DESCRIPCION
SALDO SEGÚN CONTABILIDAD
CHEQUES EN CIRCULACION
1 DOCUMENTOS FECHA BENEFICIARIO VALOR
4888 9/6/2022 AL DIA, S.A. 2250.5
5999 25/11/2022 CAFE 14 DE FEBRERO 1600
2 9898 18/12/2022 LOS PANCHITOS 1000
3845 18/12/2022 TEXTOS,S.A. 1000.5
5858 30/12/2022 TELEFONIA,S.A. 1950.5
4848 30/12/2022 LUZ GRANDE,S.A. 2000.5
^
DEPOSITOS EN TRANSITO
DOCUMENTOS FECHA BENEFICIARIO VALOR
31/12/2022 COBROS DE CLIENTES 500

^
DEPOSITOS NO OPERADOS
DOCUMENTOS FECHA BENEFICIARIO VALOR
NOTA DE CARGO 25

^
NOTA DE DEBITO NO OPERADOS
SALDO SEGÚN AUDITORIA
SALDO SEGÚN EL BANCO
DIFERENCIA

A POR PRESCRIPCION DE CHEQUE AJUSTE 2 EN AR

B NOTA DE DEBITO NO OPERADA POR LO QUE PROPONGO AJUSTE 3 EN A3
^ SUMADO VERTICAL
√ COTEJADO CON DOCUMENTOS FISICOS
 A-7
MIPS 17/06/2023
VSIPAC 17/06/2023

REFERENCIA VALORES
A 115,000.00

√ 9802 +

√ Q500.00 -

B +

-
A-8 Q124,302.00
Q23,750.00
Q100,552.00
^
CORONA,S.A.
EFECTIVO
CONCILIACION BANCARIA BANCO METROL DM
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES

No. DESCRIPCION
SALDO SEGÚN CONTABILIDAD
CHEQUES EN CIRCULACION
1 DOCUMENTOS
4805
5433
9855
 A-8
Preparado por: MIPS 17/06/2023
Revisado por: VSIPAC 17/06/2023

REFERENCIA VALORES
A 910,000.00

FECHA BENEFICIARIVALOR A
10/8/2022 ALISON 10250
17/8/22 MARIA 2600
18/9/22 CELIA 6000

√ 18850
^
 0
A-9
EFECTIVO
CONCILIACION BANCARIA DA Preparado por: MIPS 17/06/2023
AL 31 DE DICIEMBRE Revisado por: VSIPAC 17/06/2023
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES

No. DESCRIPCION REFERENCIA VALORES

SALDO SEGÚN CONTABILIDAD A 150000
CALCULO DE INTERES
150000*0.10/12*6 A 7500
DOCUMENTOS A-B 157500
^
A INTERESES PERCIBIDOS NO REGISTRADOS POR LO QUE PROPONGO .AJUSTE 4 EN AR

^ SUMADO VERTICAL