NOMBRE LA LIBERTAD, S.A.

CEDULA SUMARIA DE CAJA Y BANCOS

PT C
PERIODO 31 DE DICIEMBRE 2016 Hecho por: M.M
CIFRAS EN QUETZALES Revisado por: O.O

SALDO SEGÚN AJUSTES Y RECLASIFICACIONES SALDO SEGÚN

No CUENTAS REFERENCIA
CONTA DEBE HABER AUDITORIA

1 CAJA Y BANCOS Q 243,000.00 Q 4,192.24 Q 247,192.24

NOMBRE LA LIBERTAD, S.A.
CEDULA Programa de Auditoría
PERIODO 31 DE DICIEMBRE 2016
CIFRAS EN QUETZALES

No. Descripción
OBJETIVOS:

verificacion de cajas chicas

determinacion de saldos

verificacion de saldos

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA:
arqueos de caja
conciliaciones bancarias
confimacion de saldos
 PT C-1
Hecho por: M.M
Revisado por: O.O

RÍA:
NOMBRE LA LIBERTAD, S.A.
CEDULA Cuestionario de Control Interno
PERIODO 31 DE DICIEMBRE 2016
CIFRAS EN QUETZALES

No. Pregunta SI

1 hay segregacion de funciones?

2 la empresa cuenta con cuentas bancarias? X

3 sabe hacer arqueos de caja? X

4 existe un formato para hacer arqueos? X

5 lo deposito de ventas se realizan a diario? X

6 ¿Se cuenta con caja fuerte? X

 PT C-2
Hecho por: M.M
Revisado por: O.O

NO Comentario

X
NOMBRE LA LIBERTAD, S.A.
CEDULA Divulgaciones Obligatorias
PT C-3
PERIODO 31 DE DICIEMBRE 2016 Hecho por: M.M
CIFRAS EN QUETZALES Revisado por: O.O

No. Descripción Referencia

1 La empresa posee una cuenta monetaria del banco industrial C-7-3

2 La empresa posee una cuenta de ahorros con un saldo inicial de Q150,000.00 devengando
6% de intereses anuales. C-7-4

3
se hacen transacciones en linea

4
Empresa no tiene cuentas en dolares
cuenta con cuentas de moneda local?

cuenta con cuentas de moneda extranjera?

NOMBRE LA LIBERTAD, S.A.
CEDULA Ajustes y Reclasicaciones
PERIODO 31 DE DICIEMBRE 2016
CIFRAS EN QUETZALES

No. CUENTAS DEBE

AJ1 12/31/2016
funcionarios y empleados 383.85
Caja general
Por el registro de faltante de caja general 383.85
AJ2 12/31/2016
caja y bancos 383.85
funcionarios y empleados
Para registrar el faltante detectado en arqueo de caja general realizado el 31 de
diciembre de 2018 383.85

AJ3 12/31/2016
caja y bancos 39.10

otros ingresos

Registro por la diferencia en arqueo de caja 39.10

AJ4 12/31/2016
Caja y Bancos 4,536.98

Intereses producto
Registro de intereses ganados en el mes de diciembre a cuenta de
equivalentes de efectivo 6% anual 4,536.98
 PT C-4
Hecho por: M.M
Revisado por: O.O

HABER REF

C-7-1
383.85
383.85

C-7-1
383.85

383.85

39.10 C-7-2

39.10

4,536.98 C-7-4

4,536.98
NOMBRE LA LIBERTAD, S.A.
CEDULA Matriz de riesgo
PERIODO 31 DE DICIEMBRE 2016
PT C-4
CIFRAS EN QUETZALES Hecho por: M.M
Revisado por: O.O

RIESGO
No. Pregunta ALTO BAJO Comentario
1 Segregacion de funciones X
no
2 Realizan conciliaciones bancarias X
si
3 Realizan arqueos de caja X
si
4 lo deposito de ventas se realizan a diario X
si
5 ¿Se cuenta con caja fuerte? X
si
NOMBRE LA LIBERTAD, S.A.
CEDULA Divulgaciones Obligatorias
PT C-6
PERIODO 31 DE DICIEMBRE 2016 Hecho por: M.M
CIFRAS EN QUETZALES Revisado por: O.O

No. Descripción Referencia

Sumado vertical

Sumado horizontal

Revisado

AJ Ajustes

PT Papel de trabajo
cuenta con cuentas de moneda local?

cuenta con cuentas de moneda extranjera?

NOMBRE LA LIBERTAD, S.A.
CEDULA ANALITICA DE CAJA Y BANCOS
PT C-7
PERIODO 31 DE DICIEMBRE 2016 Hecho por: M.M
CIFRAS EN QUETZALES Revisado por: O.O

SALDO SEGÚN AJUSTES Y RECLASIFICACIONES SALDO SEGÚN

No CUENTAS REFERENCIA
CONTA DEBE HABER AUDITORIA

1 CAJA GENERAL Q 10,000.00

2 CAJA CHICA Q 3,000.00
3 BANCO INDUSTRIAL Q 80,000.00
4 BANCO CUSCATLAN Q 150,000.00

TOTAL Q 243,000.00
NOMBRE LA LIBERTAD, S.A.
CEDULA SUB-ANALITICA DE CAJA GENERAL
PT C-7-1
PERIODO 31 DE DICIEMBRE 2016 Hecho por: M.M
CIFRAS EN QUETZALES Revisado por: O.O

SALDO SEGÚN AJUSTES Y RECLASIFICACIONES SALDO SEGÚN

No CUENTAS REFERENCIA
CONTA DEBE HABER AUDITORIA
DENOMINOCION
BILLETES SUBTOTAL TOTAL
1.00 Q -
5.00 15 Q 75.00
10.00 40 Q 400.00
20.00 55 Q 1,100.00
50.00 20 Q 1,000.00
100.00 45 Q 4,500.00 Q 7,075.00

MONEDAS
0.05 17 Q 0.85
0.10 28 Q 2.80
0.25 22 Q 5.50
0.50 14 Q 7.00
1.00 25 Q 25.00 Q 41.15
TOTAL EFECTIVO Q 7,116.15
DOCUMENTOS Q 1,500.00
Q 1,000.00 Q 2,500.00
TOTAL ARQUEADO Q 9,616.15
FONDO DE CAJA Q 10,000.00
DIFERENCIA -Q 383.85
NOMBRE LA LIBERTAD, S.A.
CEDULA SUB-ANALITICA DE CAJA CHICA
PT C-7-2
PERIODO 31 DE DICIEMBRE 2016 Hecho por: M.M
CIFRAS EN QUETZALES Revisado por: O.O

SALDO SEGÚN AJUSTES Y RECLASIFICACIONES SALDO SEGÚN

No CUENTAS REFERENCIA
CONTA DEBE HABER AUDITORIA
DENOMINOCION
BILLETES SUBTOTAL TOTAL
1.00 Q -
5.00 5 Q 25.00
10.00 40 Q 400.00
20.00 5 Q 100.00
50.00 Q -
100.00 10 Q 1,000.00 Q 1,525.00

MONEDAS
0.05 12 Q 0.60
0.10 10 Q 1.00
0.25 2 Q 0.50
0.50 4 Q 2.00
1.00 20 Q 20.00 Q 24.10
TOTAL EFECTIVO Q 1,549.10
DOCUMENTOS VALE Q 500.00
FACTURA Q 490.00
FACTURA Q 500.00 Q 1,490.00
TOTAL ARQUEADO Q 3,039.10
FONDO DE CAJA Q 3,000.00
DIFERENCIA Q 39.10
NOMBRE LA LIBERTAD, S.A.
CEDULA CONCILIACION BANCARIA BANCO INDUSTRIAL
PT C-7-3
PERIODO 31 DE DICIEMBRE 2016 Hecho por: M.M
CIFRAS EN QUETZALES Revisado por: O.O

SALDO SEGÚN AJUSTES Y RECLASIFICACIONES SALDO SEGÚN

No CUENTAS REFERENCIA
CONTA DEBE HABER AUDITORIA

SALDO INICIAL 91,500.00

CHEQUES EN CIRCULACION
11/12/2018 DISTRIBUIDORA ALO CHEQUE 2531 3,500.00
6/29/2018 TRIANGULO, S.A. CHEQUE 1550 8,000.00
DEPOSITOS
12/31/2018 DEPOSITO MONETARIO 39.10
SALDO FINAL 80,039.10
NOMBRE LA LIBERTAD, S.A.
CEDULA CONCILIACION BANCARIA BANCO CUSCATLAN
PT C-7-4
PERIODO 31 DE DICIEMBRE 2016 Hecho por: M.M
CIFRAS EN QUETZALES Revisado por: O.O

SALDO SEGÚN AJUSTES Y RECLASIFICACIONES SALDO SEGÚN

No CUENTAS REFERENCIA
CONTA DEBE HABER AUDITORIA

SALDO INICIAL 150,000.00

INTERESES GANADOS 6% 4,536.98
SALDO FINAL 154,536.98