FLUJO DE CAJA OPRATIVO - ECONOMICO - FINANCIERO

Detalle 2013 2014 2015 2016

Ingresos 332,640.00 415,800.00 519,750.00
Costos variables -253,680.00 -317,100.00 -396,375.00
Costos fijos de administración y ventas -51,680.00 -67,184.00 -87,339.20
Depreciación -43,134.00 -43,134.00 -43,134.00
Utilidad Operativa -15,854.00 -11,618.00 -7,098.20
Impuesto a la renta (-) 28%
Depreciación (+) 43,134.00 43,134.00 43,134.00
FC OPERATIVO 27,280.00 31,516.00 36,035.80
Inversión en activos fijos -215,670.00
Inversión en capital de trabajo -79,300.00 -57,200.00
Liquidación de activos
FC Economico -294,970.00 -29,920.00 31,516.00 36,035.80
Prestamos obtenidos 150,000.00
Amortización de la deuda -25,000.00 -25,000.00 -25,000.00
Interes de la deuda -3,750.00 -3,750.00 -3,750.00
Escudo Fiscal 1,050 1,050 1,050
FC Financiero -144,970 -57,620 3,816 8,336

DATOS DEL CASO:

CALCULO DE LOS INGRESOS EN SOLES 2013 2,014 2,015 2,016
Cantidad de Escritorios 1,680.00 2,100.00 2,625.00
Precio 198.00 198.00 198.00
Ingresos 332,640.00 415,800.00 519,750.00

CALCULO DE LOS CV EN S/. 2013 2,014 2,015 2,016

Materia prima por unidad 96.00 96.00 96.00
Mano de obra por unidad 55.00 55.00 55.00
Total costo variable unitario 151.00 151.00 151.00
Total costos variables 253,680.00 317,100.00 396,375.00

DEPRECIACIÓN ANUAL: 215,670.00 43,134.00

5
AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA: 25,000
 FCF
2017 2018 2019 COK 21%
649,687.50 812,109.38 1,015,136.72
-495,468.75 -619,335.94 -774,169.92 VAN -155,823.85
-113,540.96 -147,603.25 -191,884.22 TIR -17%
-43,134.00 -43,134.00 VAN del TIR 0
-2,456.21 2,036.19 49,082.57 B/C 0.92
-570.13 -13,743.12
43,134.00 43,134.00 Inversión Inicial 144970
40,677.79 44,600.06 35,339.45 COK 21%

37,480 2014 2015

40,677.79 82,080.06 35,339.45 Ingresos 332,640.00 415,800.00
Egresos 390,260.00 411,984.00
-25,000.00 -25,000.00 -25,000.00 FCF -57,620.00 3,816.00
-3,750.00 -3,750.00 -3,750.00
1,050 1,050 1,050 VAN de Ingresos 1,791,932.59
12,978 54,380 7,639 VAN de Egresos 1,802,786.43
Costo + Inversión 1,947,756.43
B/C 0.92

2,017 2,018 2,019

3,281.25 4,101.56 5,126.95
198.00 198.00 198.00
649,687.50 812,109.38 1,015,136.72

2,017 2,018 2,019

96.00 96.00 96.00
55.00 55.00 55.00
151.00 151.00 151.00
495,468.75 619,335.94 774,169.92
 2016 2017 2018 2019
519,750.00 649,687.50 812,109.38 1,015,136.72
511,414.20 636,709.71 757,729.32 1,007,497.27
8,335.80 12,977.79 54,380.06 7,639.45