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TECNÓLOGO EN DESARROLLO PUBLICITARIO (2758450)

Modelo financiero. Proyectar viabilidad financiera del emprendimiento. GA2-240201529- AA3-

EV01.

Evidencia: Modelo financiero, proyectar viabilidad financiera del emprendimiento GA2-

240201529- AA3-EV01.

Resultado de Aprendizaje: 240201529-04. Valorar la propuesta de negocio conforme con su

estructura y necesidades del sector productivo y social.

LAURA VALENTINA ESCOBAR BALLESTEROS

Para el desarrollo del siguiente taller Usted debe estudiar y apropiar el material FUNDAMENTOS
FINANCIEROS PARA EMPRENDER, que lo pueden descargar en Proyecto/Fase Planeación/
Actividad de Proyecto 2/ Material de Formación/ Fundamentos financieros para emprender

Taller Modelo financiero

El emprendedor de la empresa Eco Wash, ha realizado la siguiente investigación de datos y solicita

su ayuda para determinar la viabilidad de su propuesta empresarial.

Su equipo de trabajo debe analizar los datos presentados y dar respuesta a los interrogantes
planteados en este taller. Presente los cálculos de las operaciones realizadas.

1. Valor total de la inversión

2. Costo de producción total
3. Costo unitario de producción
4. Precio de venta si el margen deseado es del 60%
5. Ventas totales para el primer año
6. Calcula el punto de equilibrio Mensual
7. De acuerdo a los valores del VPN, TIR, Costo/beneficio proporcionados al final del ejercicio
analice si el proyecto es viable o no y justifique su respuesta.

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LAVADERO AUTOS
ACTIVOS FIJOS cantidad Valor unitario valor total
MUEBLES Y ENSERES
Escritorio 1 220,000 220,000
Silla Giratoria 1 80,000 80,000
Sillas 2 50,000 100,000
TOTAL MUEBLES Y ENSERES 400,000
EQUIPOS DE CÓMPUTO Y COMUNICACIONES
Equipo Portátil 1 1,899,000 1,899,000
Teléfono 1 30,000 30,000
Celular 2 50,000 100,000
Impresora 1 200,000 200,000
TOTAL EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 2,229,000
MAQUINARIA Y EQUIPO
Máquina o Unidad móvil 6 2,400,000 14,400,000
pulidora y Polichadora Black & Decker 2 150,000 300,000
TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO 14,700,000
TOTAL ACTIVOS FIJOS 17,329,000
GASTOS PREOPERATIVOS cantidad Valor unitario valor total
GASTOS DE CONSTITUCIÓN
Registro Mercantil ante Cámara de Comercio 1 155,800 155,800
Escritura Pública 1 191,725 191,725
Uso de suelos 1 7,500 7,500
TOTAL GASTOS DE CONSTITUCION 355,025
ADECUACIONES
Adecuación instalaciones y Acondicionamientos 1 8,508,000 8,508,000
TOTAL ADECUACIONES 8,508,000
ACTIVOS INTANGIBLES
software y licencias (Siigo) 1 350,000 350,000
TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES 350,000
ACTIVOS NO DEPRECIABLES
Escobas 3 8,000 24,000
recogedores 3 7,000 21,000
trapeadores 3 12,000 36,000
papeleras de basura 4 8,000 32,000
TOTAL ACTIVOS NO DEPRECIABLES 113,000
PUBLICIDAD PREOPERATIVA
Aviso 1 450,000 450,000
Volantes y tarjetas ( doble cara full color ) 1000 60 60,000
TOTAL PUBLICIDAD 510,000
PAPELERÍA PREOPERATIVA
Talonarios de cobro 30 5,000 150,000
Recibos de caja 12 6,000 72,000
Cosedora 25 hojas 2 $ 11,500 $ 23,000
Perforador 2 $ 8,000 $ 16,000
Resma papel carta 5 $ 6,000 $ 30,000
Resma papel oficio 5 $ 7,000 $ 35,000
Folder carta 50 $ 150 $ 7,500
Folder oficio 50 $ 170 $ 8,500
Resaltador 10 $ 850 $ 8,500
Tijera 2 $ 2,350 $ 4,700
Saca ganchos 2 $ 1,500 $ 3,000
Paquete lapiceros negro *100 1 $ 24,000 $ 24,000
Remisiones 12 6,500 78,000
Calculadora 1 8,500 8,500
TOTAL PAPELERIA PREOPERATIVA 468,700

TOTAL GASTOS PREOPERATIVOS 10,304,725

CAPIAL DE TRABAJO cant. X Mes Valor unitario valor total

CAPITAL DE TRABAJO X MESES

Gastos admón. (mensual) 1 3,001,333 3,001,333
Material de producción (mensual) 1 2,560,432 2,560,432
Nómina de administración 1 2,384,690 2,384,690
Nómina de producción (mensual) 1 2,659,310 2,659,310
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 10,605,766

TOTAL INVERSIÓN 38,239,491

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Proyección de gastos mensuales

Gastos administración Enero

Arrendamientos 600.000
Servicios ( acueducto , alcantarillado , energia) 850.000
Telefono , internet 120.000
Celulares 160.000
Honorarios contador 1.000.000
Mantenimiento equipos 53.333
Aseo y Cafeteria 58.000
Utiles y Papeleria 160.000

total gastos de administracion 3.001.333

Gastos de depreciación Enero
166.317
Total gastos de depreciación 166.317
Gastos diferidos Enero
858.727
Total gastos diferidos 858.727
Enero
TOTAL GASTOS 4.026.377

NOMINA DE ADMINISTRACION enero

Administrador 800.000
Secretaria (auxiliar administrativo) 589.500
Auxilio de transporte 141.000
Dotacion 0
cesantias ( 8,33% mensual) 127.491
interes cesantias 15.305
Primas 127.491
Vacaciones 166.740
Salud 118.108
Pensiones 166.740
ARP 7.262
CAJA DE COMPENSACION 55.580
ICBF 41.685
SENA 27.790

TOTAL 2.384.690

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Proyección del costo

MATERIALES ENERO
Guantes Nylon 20,292
Paños microfibras 41,040
Esponja ecologica 6,876
Shampoo desengrasante 137,997
Emulsion protectora platicos interiores 167,428
cera liquida. (desmancha, brilla y protégé) 338,580
silicona 306,660
limpiavidrios 155,192
limpiador tapiceria cuero e interiores 1,031,700
llantil 354,667
TOTAL COSTO INSUMOS 2,560,432

MANO DE OBRA DE PRODUCCION enero

Operarios 1.179.000
Auxilio de transporte 493.500
Dotacion 196.000
cesantias ( 8,33% mensual) 139.319
interes cesantias 16.725
Primas 139.319
Vacaciones 141.480
Salud 100.215
Pensiones 141.480
ARP 6.161
CAJA DE COMPENSACION 47.160
ICBF 35.370
SENA 23.580

TOTAL 2.659.310

UNIDADES PROYECTADAS A PRODUCIR Y VENDER

Lavada, Aspirada y Brillada 456

FLUJO DE CAJA PROYECTADO

VALOR VALOR VALOR FUTURO VALOR FUTURO VALOR
INVERSION
FLUJO DE CAJA FUTURO 1 FUTURO 2 3 4 FUTURO 5
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
(38,239,491) 31,036,622 22,095,348 16,706,326 13,738,537 11,433,568
COSTO DE OPORTUNIDAD 24.72%

VPN ($) (VALOR PRESENTE NETO) > = 0 18,932,194

TIR (%) (TASA INTERNA DE RETORNO) > = 53.04%
B/C (RELACION BENEFICIO COSTO ) > = 1 1.50

FÓRMULAS:

Costo total de producción= Mano de obra Materia prima Costos indirectos de fabricación

Costo unitario de producción= Costo total de producción/ unidades proyectadas

PV= Costo unitario total / (1 % de utilidad deseada)

Punto de equilibrio = CF/PV-CVU

Viabilidad de un proyecto, Se deben tener en cuenta los siguientes indicadores

VPN Mayor o igual a cero; TIR Mayor que el costo de oportunidad; Relación costo beneficio mayor
o igual a 1

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Valor total de la inversión

Valor Total de la Inversio

Total Inversion $ 38.239.491

Costo de producción total

Costo de Produccion Total

Conceptos Valor
Mano de Obra $ 2.659.310
Materia Prima $ 2.560.432
Valor Total $ 5.219.742

Costo unitario de producción

Costo Unitario de Produccion

Concepto Valor
Gastos de Administracion $ 3.001.333
Materia Prima $ 2.560.432
Mano de Obra $ 2.659.310
Nomina de Administracion $ 2.384.690
Total $ 10.605.765
Total costos $ 10.605.765
Unidades a Producir 456
Total Costo Unitario $ 23.258

Precio de venta si el margen deseado es del 60%

Precio de venta si el margen deseado es del 60%

Conceptos Valor
Costo Unitario Total $ 23.258
Margen De Utilidad 60%
Total Precio de Venta $ 23.257

Ventas totales para el primer año

Ventas totales para el primer año

Concepto Valor
Precio de Ventas $ 23.257
Unidades 456
Total Ventas $ 10.605.192

Calcula el punto de equilibrio Mensual

Punto de Equilibrio Mensual

Concepto Valor
Costo Fijo $ 5.386.023
Precio de Venta $ 23.257
Costo Variable Unitario $ 11.447
Total Punto de Equilibrio -$ 11.215

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Costo Variable Unitario Costo Variable Total

Concepto Valor Concepto Valor
CVT $ 5.219.742 Materia Prima $ 2.560.432
Unidades 456 Mano de Obra $ 2.659.310
Total $ 11.447 Total $ 5.219.742

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Para evaluar la viabilidad del proyecto, es esencial considerar los indicadores financieros
proporcionados, como el Valor Presente Neto (VPN), la Tasa Interna de Retorno (TIR) y el
Costo/Beneficio.

Valor Presente Neto (VPN):

El Valor Presente Neto es una medida del valor actual de los flujos de efectivo del
proyecto, descontados a una tasa específica. En este caso, el VPN es de $18.932.194 pesos
colombianos. Un VPN positivo indica que el proyecto podría generar un rendimiento
aceptable.

Tasa Interna de Retorno (TIR):

La Tasa Interna de Retorno es la tasa de descuento que iguala el VPN a cero. En este caso,
la TIR es del 53.04%. Una TIR superior a la tasa de descuento mínima requerida
(generalmente la tasa de oportunidad o costo de capital) sugiere que el proyecto es
favorable.

Costo/Beneficio:
El Costo/Beneficio es la relación entre los beneficios y los costos del proyecto. Un valor de
1.50 indica que por cada unidad de costo, el proyecto generará 1.50 unidades de
beneficio.

Análisis:

El VPN positivo ($18.932.194) sugiere que los flujos de efectivo futuros descontados a la
tasa utilizada generan un valor presente neto positivo, lo que es un buen indicador.

La TIR del 53.04% supera probablemente la tasa de oportunidad o costo de capital,

indicando que el proyecto tiene el potencial de generar un rendimiento sólido.

Un Costo/Beneficio de 1.50 indica que, en términos generales, se espera que los

beneficios superen los costos.

Conclusión:
Basándonos en estos indicadores, el proyecto parece ser viable y potencialmente
rentable. Sin embargo, es importante considerar otros factores como riesgos,
competencia en el mercado, cambios en el entorno económico, entre otros, antes de
tomar una decisión final. Además, ten en cuenta que el análisis financiero es una
herramienta, pero no proporciona una imagen completa del panorama

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