EJEMPLO DE ESTUDIO FINANCIERO

Proyecto para el montaje de una empresa de capacitación para la incl

Se hace la aclaración que es u

No. 1 INGRESOS
AÑO UND CAPACITACIONES COSTO UNITARIO
2019 48 $ 10,000,000
2020 48 $ 11,000,000
2021 48 $ 12,000,000
2022 48 $ 13,000,000
2023 48 $ 14,000,000
Total

No. 2 INVERSION EN OBRAS FISICAS

DETALLE DE INVERSION CANTIDAD COSTO UNITARIO
Arriendo local 1 3,000,000
Pintura Tipo A 1 200,000
Luces Led 20 43,000
Cableado estructurado(Todo costo) 1 30,000,000
Cableado electrico(Todo costo) 1 25,000,000
Pisos 500 15,000

Alquiler de equipo de construcción(meses) 6 2,000,000

Estuco 30 21,500
Ventanas 15 500,000
Puertas de seguridad 20 1,800,000
Mano de obra (meses) 8 20,000,000
Total

No. 3 INVERSION EQUIPO DE OFICINA

DETALLE DE INVERSIÓN
INVERSIONES CANTIDAD COSTO UNITARIO
Aire Acondicionado 5 1,000,000
Servidores 2 8,000,000
Muebles 10 600,000
Computadores de Escritorio 10 2,000,000
Pantallas ajustables para Computadores 10 900,000
Fotocopiadora Ricoh 2 3,000,000
Impresora a color Epson 3 90,000,000
Total

No. 4 INVERSION EN ACTIVOS INTANGIBLES

DETALLE DE INVERSION
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD (43%)
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD (57%)
SOFTWARE ERP OASIS (CODIGO FUENTE)
LICENCIAS DEL SOFTWARE PARA LOS
COMPUTADORES
GASTOS DE ORGANIZACIÓN
ENTRENAMIENTO DE PERSONAL
TOTAL GASTOS PREOPERATIVOS

No. 5 COSTO MANO DE OBRA

REMUNERACIÓN
CARGO MENSUAL REMUNERACIÓN ANUAL
CAPACITADOR 1,500,000 18,000,000
AUDITOR 2,000,000 24,000,000
SECRETARIA 1,300,000 15,600,000
AUXILIARES DE CAMPO 1,100,000 13,200,000
AUXILIAR DE ARCHIVO 850,000 10,200,000
CONTADOR 1,500,000 18,000,000
ADMINISTRADOR 2,500,000 30,000,000
Subtotal _ 129,000,000

No. 6 PORCENTAJES UTILIZADOS PARA PRESTACIONES SOCIALES Y APORTES

% ITEM
9 ICBF, SENA Y CAJA
8.33 CESANTIAS
8.33 PRIMAS
4.17 VACACIONES
8.5 SALUD
12 PENSIONES
1.045 RIESGOS
0.5 DOTACION
1 TRANSPORTE
1 INTERESES CESANTIAS
53.875 TOTAL

No. 7 COSTOS DE MATERIALES (primer año de operaciones)

MATERIAL UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD
A. MATERIALES DIRECTOS
Impresiones a gran formato unidades 100
Impresiones de folletos unidades 1,000
Pendones para las capacitaciones unidades 10
Recordatorios unidades 1,000

Subtotal Materiales Directos

B. MATERIALES INDIRECTOS
Papel Resma 24
Lapicero Caja 12
Marcadores Caja 10
Borrador Unidad 10
Vaso plasticos Docena 100
Azucar Bolsita 1000
Jabon liquido Unidad 50
Aromatizante Unidad 50
Café 1000 gramos Unidad 24
Papel higienico Unidad 100
Bolsa de basura Paquete 200
Tablero Unidad 6
Subtotal Materiales Indirectos
TOTAL

No. 8 COSTO DE SERVICIO (primer año)

SERVICIO MEDIDA CANTIDAD
Energía Eléctrica Kw_mensual 8,000
Acueducto Mts3 4000
Plan de Celular Mensual 12
Extensiones SIP(Telefonia Digital) Mensual 18
TOTAL

No. 9 GASTOS POR DEPRECIACIÓN ACTIVOS

ACTIVO VIDA UTIL COSTO ACTIVO

Aire Acondicionado 5 1,000,000

Servidores 5 8,000,000
Computadores de Escritorio 5 2,000,000
Pantallas ajustables para Computadores 5 900,000
Fotocopiadora Ricoh 5 3,000,000
Impresora a color Epson 5 90,000,000
TOTAL ACTIVOS

No. 10 GASTOS POR DEPRECIACIÓN ACTIVOS DE ADMIN

ACTIVO VIDA UTIL COSTO ACTIVO

Activos de Administración 10 1,189,000,000

Total activos de administración 1,189,000,000

No 11. Gastos de venta (primer año de operaciones).

SERVICIO UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD

Publicidad TV AÑO 1200

Publicidad Papel MES 12
Transporte AÑO 320
Radio AÑO 1200
TOTAL
 TABLA DE AMORTIZACION DE CREDITO
CUOTA SALDO INICIAL INTERES
1 150000000 35805000
2 131315457.16228 31344999.6246363
3 108170913.949197 25820397.1596733
4 79501768.2711505 18977072.0863236
5 43989297.5197544 10500245.3179654

gastos de producción
Materiales 14,320,000
Mano de obra directa 198,498,750
Ctos indirectos 4,493,000
Total 217,311,750

gastos adminiatrativos
Sueldos y prestaciones 198,498,750
Servicios varios 16,290,000
Depreciación 118,900,000
Total 333,688,750
 DE ESTUDIO FINANCIERO DE EMPRESA DE CAPACITACION

de capacitación para la inclusion de personal en estado de discapacidad o situacion especial.

hace la aclaración que es una empresa de servicios.

INGRESO TOTAL
$ 480,000,000
$ 528,000,000
$ 576,000,000
$ 624,000,000
$ 672,000,000
2,880,000,000

COSTO TOTAL
3,000,000
200,000
860,000
30,000,000
25,000,000
7,500,000

12,000,000
645,000
7,500,000
36,000,000
160,000,000
450,217,000

ICINA

COSTO TOTAL VIDA UTIL (años)

5,000,000 5
16,000,000 5
6,000,000 5
20,000,000 5
9,000,000 5
6,000,000 5
270,000,000 5
1,189,000,000

COSTO
 5,000,000
15,000,000
200,000,000

50,000,000
250,000
30,000,000
300,250,000

A
PRESTACIONES
SOCIALES PRIMER AÑO
9,697,500 27,697,500
12,930,000 36,930,000
8,404,500 24,004,500
7,111,500 20,311,500
5,495,250 15,695,250
9,697,500 27,697,500
16,162,500 46,162,500
69,498,750 198,498,750

ES SOCIALES Y APORTES

de operaciones)
COSTO UNITARIO TOTAL AÑO

12,000 1,200,000
8,000 8,000,000
12,000 120,000
5,000 5,000,000

14,320,000

9000 216,000
6,000 72,000
 7000 70,000
2500 25,000
1000 100,000
3000 3,000,000
4500 225,000
4500 225,000
5000 120,000
800 80,000
300 60,000
50,000 300,000
4,493,000
18,813,000

año)
COSTO UNITARIO TOTAL AÑO
800 6,400,000
2,000 8,000,000
120,000 1,440,000
25,000 450,000
16,290,000

TOS POR DEPRECIACIÓN ACTIVOS

VALOR
DEPRECIACION ANUAL RESIDUAL
1 2 3 4 5
200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 0
1,600,000 1,600,000 1,600,000 1,600,000 1,600,000 0
400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 0
180,000 180,000 180,000 180,000 180,000 0
600,000 600,000 600,000 600,000 600,000 0
18,000,000 18,000,000 18,000,000 18,000,000 18,000,000 0
2,980,000 2,980,000 2,980,000 2,980,000 2,980,000 0

EPRECIACIÓN ACTIVOS DE ADMINISTRACIÓN

VALOR
DEPRECIACION ANUAL RESIDUAL
1 2 3 4 5
118,900,000 118,900,000 118,900,000 118,900,000 118,900,000 594,500,000
118,900,000 118,900,000 118,900,000 118,900,000 118,900,000 594,500,000

Rubros necesarios, para dar a conocer el

e operaciones). producto, ej. Pagos al personal de ventas, gastos
COSTO UNITARIO AÑO 1 de distribución, gastos publicitarios y de
promoción.

$ 500,000.00 $ 600,000,000.00
$ 800,000 $ 9,600,000
$ 3,000,000 $ 960,000,000
$ 15,000.00 $ 18,000,000.00
$ 987,600,000
N DE CREDITO
ABONO CAPITAL VALOR CUOTA SALDO FINAL
18684542.8377197 54489542.8377197 131315457
23144543.2130834 54489542.8377197 108170914
28669145.6780464 54489542.8377197 79501768.3
35512470.7513961 54489542.8377197 43989297.5
43989297.5197543 54489542.8377197 0
acion especial.
 BALANCE GENERAL
TERMINOS CONSTANTES

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja $ 100,000,000.00
Bancos $ 300,000,000.00
Inventarios $ 104,900,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 504,900,000

ACTIVOS FIJOS
Muebles y Enseres 1,189,000,000
Vehículos 0
Mobiliario y Decoración 0
TOTAL ACTIVOS FIJOS 1,189,000,000

ACTIVOS DIFERIDOS
Adecuación Física 450,217,000
Gastos Preoperativos 300,250,000
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 750,467,000

TOTAL ACTIVOS $ 2,444,367,000

PASIVOS
PASIVOS A LARGO PLAZO
Prestamos por Pagar 150,000,000
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO 150,000,000

PATRIMONIO
Capital 1,965,214,326
TOTAL PATRIMONIO 1,965,214,326

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2,115,214,326

ESTADO DE RESULTADOS
1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE

Ventas $ 480,000,000
Costos de Producción $ 217,311,750
Utilidad Bruta en Ventas
Gastos de Administración
Gastos de Ventas
TOTAL GASTOS OPERACIONALES
UTILIDAD OPERACIONAL
Gastos Financieros
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
Provisión para impuestos
UTILIDAD NETA
$ 262,688,250
$ 333,688,750
$ 987,600,000
$ 1,321,288,750
$ -1,058,600,500
140,911,226
$ -1,199,511,726
-343,804,053
$ -855,707,673