TALLER ESTRUCTURA DE BALANCES

DETALLE DE CUENTAS VALOR C.PROD E.RESULT

Activos fijos 1.550.000
Anticipos a proveedores 107.500
Caja-bancos 250.000
Capital social 720.000
Compras de materia prima 400.000
Consumo de combustibles 12.500
Costo primo 525.000
Cuentas por cobrar 325.000
Cuentas por pagar 62.500
Deprec.acumulada activos 130.000
Deprec.edificio de la fábrica 25.000
Depreciación de maquinaria 60.000
Descuento en ventas 12.500
Devolución en ventas 400.000
Documentos por pagar L/P 400.000
Donaciones realizadas 84.000
Gastos de administración 130.000
Gastos de comercialización 225.000
Impuestos y partic. Por pagar 18.125
Intereses ganados 62.500
Inv. Final de producto en proceso 165.000
Inv. Final de producto terminado 65.000
Inv. final materia prima 87.500
Inv. Inicial materia prima 137.500
Inversiones L/P 375.000
Mano de obra indirecta 25.000
Materia prima indirecta 112.500
Productos en proceso disponibles 865.000
Productos terminados disponibles 915.000
Proveedores 70.625
Provision Cuentas incobrabl 15.000
Provisiones por pagar 290.000
Reserva Jubilación patronal 85.000
Reserva legal 392.500
Reserva Renuncia Voluntaria 395.000
Reserva de capital 239.375
Utilidad ejercicios anteriores 75.000
Utilidad en venta de activos fijos 64.000
Ventas brutas 1.625.000
EMPRESA CELESTE S.A.
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION PARCIAL TOTAL % Partic.
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 20X0
Inv. Inicial materia prima
Compras
disponible de materia prima
(-) Inv. Final de materia prima
materia prma utilizada
mano de obra directa
costo primo
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
Materia prima indirecta
Mano de Obra Indirecta
Consumo de combustibles
Depreciacion edificios de la fábrica
Depreciacion de maquinaria
TOTAL COSTO DE FABRICACION
Inv. Inicial de productos en proceso
Productos en proceso disponibles
(-) Inv. Final de productos en proceso
Productos terminados en el mes

EMPRESA CELESTE S.A.

ESTADO DE RESULTADOS PARCIAL TOTAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 20X0
Ventas
Devoluciones en ventas
Descuento en ventas
Ventas netas
(-) Costo de Ventas
Inv. Inicial de Producto Terminado
Costo de Produccion
Productos terminados disponibles
(-) Inv. Final de Productos Terminados
(=) COSTO DE VENTAS
Utilidad bruta en ventas
(-) Gastos de Administracion
(-) Gastos de Comercializacion
Utilidad en operación
(+) Otros ingresos
Intereses ganados
Utilidad en venta de activos fijos
(-) Otros gastos
Donaciones realizadas
Utilidad Antes de Partic e Imp.
15% Participac.Trabajadores
Utilidad antes de Impuestos
25% Impuestos Renta
Utilidad a distribuir
EMPRESA CELESTE S.A.
BALANCE GENERAL PARCIAL TOTAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 20X0
ACTIVOS
Caja Bancos
Anticipos a Proveedores
Cuentas por cobrar
(-) Provision ctas incobrables
Inventarios de P.Terminado
Inventarios de MPD
Inventarios de Productos en Proceso
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
Activos fijos
(-) Deprec.acumulada activos
TOTAL ACTIVO FIJO
Inversiones L/P
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
Proveedores
Cuentas por pagar
Provisiones por pagar
Impuestos y Partic. Trabaj por pagar
Dividendos Declarados
TOTAL PASIVO CORRIENTE
Documentos por pagar L/P
Reserva jubilacion Patronal
Reserva renuncia voluntaria
TOTAL PASIVO L/P
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
Capital
Reserva Legal
Reserva Facultativa
Reserva Estatutaria
Reserva de Capital
Utilidad ejercicios anteriores
Utilidad del Ejercicio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO