Taller Contable N° 4

Objetivo: Interpretar y aplicar los fundamentos contables, según los principios de contabilidad generalme

Actividad: Registre por partida doble cada una de las siguientes transacciones de la Compañía Mundo M

La compañía Mundo Mágico presenta la siguiente información correspondiente al mes de octubre de 2024

Octubre 1: Mundo Mágico Se constituye con 2 socios, el socio A: aporta $100.000.000 en efectivo y El so
valor del terreno y 70% al valor del edificio).

Octubre 5: Mundo Mágico abre 2 cuentas bancarias con el efectivo aportado. $ 50.000.000 en Bancolom

Octubre 8: Mundo Mágico adquiere en muebles Tuggo, un equipo de oficina a crédito por $ 10.400.000. I

Octubre 10: Mundo Mágico adquirió en Alkosto, un Equipo de Computo por $ 4.500.000 con transacción

Octubre 15: Mundo Mágico compra Juguetes al proveedor Play-Doh (2200 unidades de la referencia 123

Octubre 20: Mundo Mágico vende Juguetería al Almacén Surtiganga (1000 unidades de la referencia 123

Octubre 25: Mundo Mágico adquiere una motocicleta con transacción bancaria (Bancafe) en AKT por $ 6

Octubre 28: Mundo Mágico abona al proveedor Play-Doh $10.000.000 con transacción bancaria (Bancolo

Octubre 31: Mundo Mágico Cancelo en efectivo los siguientes gastos:

*Acueducto y alcantarillado: $ 235.000.

*Energía: $ 328.000.
*Teléfono: $ 400.000.
*Gas: $ 250.000.
*Otros: $ 150.000.

Actividad:

1. Prepare los asientos de diario para el mes de Octubre.

2. Traslade a las cuentas del mayor.
3. Prepare el balance de prueba a Octubre 31.
4. Prepare el Estado de resultados a Octubre 31.
4. Prepare el Estado de Situación Financiera a Octubre 31.

José Roberto Ramírez Betancur.

e contabilidad generalmente aceptados.

e la Compañía Mundo Mágico.

l mes de octubre de 2024.

00.000 en efectivo y El socio B: aporta un local comercial avaluado en $100.000.000 (30% corresponde al

50.000.000 en Bancolombia y $ 50.000.000 en Bancafe.

édito por $ 10.400.000. IVA 19%. Retención en la fuente 2,5%

500.000 con transacción bancaria (Bancolombia). IVA 19%. Retención en la fuente 2,5%

ades de la referencia 1234 a $ 41.000 cada una) a crédito. IVA 19%. Retención en la fuente 2,5%

ades de la referencia 1234 a $ 65.000 cada una) en efectivo. IVA 19%. Retención en la fuente 2,5%

Bancafe) en AKT por $ 6.500.000. IVA 19%. Retención en la fuente 2,5%

acción bancaria (Bancolombia).

orresponde al

2,5%

te 2,5%
 PUC Clase 1
Código Cuenta Grupo 11
110505 Caja Cuenta 1105
11100501 Bancolombia Sub Cuenta 1105005
11100502 Bancafe
Anticipo de Rte Fte Clase 1
143501 Inventario de Mercancía Grupo 11
150405 Terreno Cuenta 1110
151605 Construcciones y Edificaciones Sub Cuenta 111005
152405 Equipo de Oficina Auxiliar 11100501
152805 Equipo de Computo
154005 Equipo de Transporte Clase 2
220505 Cuenta por Pagar (Proveedores Nacionales) Grupo 22
233595 Cuenta por Pagar (Comercial). Cuenta 2205
236540 Rte Fte Compras Sub Cuenta 220505
240805 Iva Generado
240810 Iva Descontable Clase 3
31150501 Aportes de Capital (Socio A) Grupo 31
31150502 Aportes de Capital (Socio B) Cuenta 3115
413530 Venta de Juguetes Sub Cuenta 22
513525 Acueducto y Alcantarillado Auxiliar 31150501
513530 Energía Eléctrica
513535 Teléfono Clase 4
513555 Gas Grupo 41
513595 Otros Cuenta 4135
613530 C.M.V Sub Cuenta 413530

Clase 5
Grupo 51
Cuenta 5135
Sub Cuenta 513535

Clase 6
Grupo 61
Cuenta 6135
Sub Cuenta 613530
Activo 1 (Activo)
Efectivo o Equivalentes al Efectivo Debito
Caja
Caja General
Agrupa el conjunto de las cuentas que represent
Activo derechos tangibles e intangibles de propiedad de
Efectivo o Equivalentes al Efectivo económico, que en la medida de su utilización, s
d potencial de beneficios presentes o futuros.
Moneda Nacional
Bancolombia 2 (Pasivo)
Debito
Pasivo
Acreedores Comerciales
Proveedores Agrupa el conjunto de las cuentas que represent
venta de juguetes obligaciones contraídas por el ente económico e
giro ordinario de su actividad, pagaderas en dine
Patrimonio servicios.
Capital Social
Aportes Sociales 3 (Patrimonio)
Cuotas o Partes de Interés Social Debito
Aportes de Capital (Socio A)

Ingresos Agrupa el conjunto de las cuentas que represent

Operacionales residual de comparar el activo total menos el pas
Comercio al por mayor y al por menor producto de los recursos netos del ente económ
Venta de juegos, juguetes y artículos deportivos sido suministrados por el propietario de los mism
directamente o como consecuencia del giro ordin
Gastos negocios.
Operacionales de Administración
Servicios 4 (Ventas)
Teléfono Debito

Costo de Ventas
Costo de Ventas y de prestación de servicios
Comercio al por mayor y al por menor
Venta de juegos, juguetes y artículos deportivos
Agrupa las cuentas que representan los benefici
financieros que percibe el ente económico en el
giro normal de su actividad comercial en un ejerc
determinado.

5 (Gastos)
Debito

Agrupa las cuentas que representan los cargos o

financieros en que incurre el ente económico en
del giro normal de su actividad en un ejercicio ec
determinado.
Agrupa las cuentas que representan los cargos o
financieros en que incurre el ente económico en
del giro normal de su actividad en un ejercicio ec
determinado.

6 (Costo de Ventas)
Debito

Agrupa las cuentas que representan la acumulac

costos directos e indirectos necesarios en la elab
productos y/o prestación de los servicios vendido
con la actividad social desarrollada por el ente e
un período determinado.
 1 (Activo)
Crédito

as cuentas que representan los bienes y

angibles de propiedad del ente
edida de su utilización, son fuente
presentes o futuros.

2 (Pasivo)
Crédito

as cuentas que representan las

por el ente económico en desarrollo del
vidad, pagaderas en dinero, bienes o en

3 (Patrimonio)
Crédito

as cuentas que representan el valor

activo total menos el pasivo externo,
s netos del ente económico que han
el propietario de los mismos, ya sea
onsecuencia del giro ordinario de sus

4 (Ventas)
Crédito

representan los beneficios operativos y

el ente económico en el desarrollo del
dad comercial en un ejercicio

5 (Gastos)
Crédito

representan los cargos operativos y

re el ente económico en el desarrollo
ctividad en un ejercicio económico
 representan los cargos operativos y
re el ente económico en el desarrollo
ctividad en un ejercicio económico

(Costo de Ventas)
Crédito

representan la acumulación de los

ctos necesarios en la elaboración de
n de los servicios vendidos, de acuerdo
esarrollada por el ente económico, en
.
Formato: Libro diario.
Denominación o razón social:Compañía Mundo Mágico.
Periodo:octubre
Fecha Código Cuenta
31150501 el socio A
110505 Caja
10/1/2024 150405 Terreno
151605 Construcciones y Edificaciones
31150502 El socio B
11100501 Bancolombia
10/5/2024 11100502 Bancafe.
110505 Caja
152405 equipo de oficina
10/8/2024 236540 Rte Fte Compras
233595 Cuenta por Pagar (Comercial).
152805 equipo de computo
10/10/2024 236540 Rte Fte Compras
11100501 Bancolombia
143501 Inventario de Mercancía
240810 Iva Descontable
10/15/2024
236540 Rte Fte Compras
220505 Cuenta por Pagar (Proveedores Nacionales)
413530 Venta de Juguetes
240805 Iva Generado
135515 Anticipo de Rte Fte
10/20/2024
110505 Caja
613530 C.M.V(costos de ventas)
143501 Inventario de Mercancía
154005 Equipo de Transporte
10/25/2024 236540 Rte Fte Compras
11100502 Bancafe
220505 Cuenta por Pagar (Proveedores Nacionales)
10/28/2024
11100501 Bancolombia
513525 Acueducto y alcantarillado
513530 Energía Eléctrica
513535 Teléfono
10/31/2024
513555 Gas
513595 otros
110505 caja
Total:
Debito crédito
$ 100,000,000
$ 100,000,000
$ 30,000,000
$ 70,000,000
$ 100,000,000
$ 50,000,000
$ 50,000,000
$ 100,000,000 subtotal $ 10,400,000
$ 12,376,000 IVA 19%. $ 1,976,000
$ 260,000 Retencion2,5% $ 260,000
$ 12,116,000 TOTAL $ 12,116,000
$ 5,355,000
$ 112,500
$ 5,242,500
$ 90,200,000 SUBTOTAL $ 90,200,000
$ 17,138,000 IVA 19%. $ 17,138,000
$ 2,255,000 Retencion2,5% $ 2,255,000
$ 105,083,000 TOTAL $ 105,083,000
$ 65,000,000 subtotal $ 65,000,000
$ 12,350,000 IVA 19%. $ 12,350,000
$ 1,625,000 Retencion2,5% $ 1,625,000
$ 75,725,000 TOTAL $ 75,725,000
$ 41,000,000
$ 41,000,000 subtotal $ 6,500,000
$ 7,735,000 IVA 19%. $ 1,235,000
$ 162,500 Retencion2,5% $ 162,500
$ 7,572,500 TOTAL $ 7,572,500
$ 10,000,000
$ 10,000,000
$ 235,000
$ 328,000
$ 400,000
$ 250,000
$ 150,000
$ 1,363,000
$ 562,517,000 $ 562,517,000
subtotal $ 4,500,000
iva 19% $ 855,000
Retencion 2,5 $ 112,500
TOTAL $ 5,242,500
Formato: Libro Mayor
Denominación o razón social:Mundo Mágico
Periodo:octubre

110505 caja 11100501 bancolombia

Debito Credito
$ 100,000,000 $ 100,000,000 $ 50,000,000
$ 75,725,000 $ 1,363,000
$ 175,725,000 $ 101,363,000 $ 34,757,500
$ 74,362,000

150405 Terreno

$ 30,000,000

220505 Cuenta por Pagar (Proveedores Nacionales)

$ 10,000,000
 11100501 bancolombia 11100502 bancafe

$ 5,242,500 $ 50,000,000 $ 7,572,500

$ 10,000,000 $ 42,427,500
$ 15,242,500

150405 Terreno 151605Construcciones y Edificaciones

$ 70,000,000

Cuenta por Pagar (Proveedores Nacionales) 233595 Cuenta por Pagar (Comercial).

$ 105,083,000 $ 12,116,000
$ 95,083,000

31150501 aportes de socio A

$ 100,000,000

513530 Energía Eléctrica

$ 328,000
 613530 C.M.V(costos de ventas)

$ 41,000,000
 135515 Anticipo de Rte Fte 143501Inventario de Mercancía

$ 1,625,000 $ 90,200,000 $ 41,000,000

$ 49,200,000

152405 equipo de oficina 152805 equipo de computo

$ 12,376,000 $ 5,355,000

236540 Rte Fte Compras 240805 Iva Generado

$ 260,000 $ 12,350,000
$ 112,500
$ 2,255,000
$ 162,500
$ 2,790,000

31150502 aportes de socio B 413530 Venta de Juguetes

$ 100,000,000 $ 65,000,000

513535 telefono 513555 Gas

$ 400,000 $ 250,000
 154005equipo de trasporte

$ 7,735,000

240810 Iva Descontable

$ 17,138,000

513525 Acueducto y alcantarillado

$ 235,000

513595 otro

$ 150,000
Formato: Balance de Prueba.
Denominación o razón social:Mundo Mágico
Periodo:octubre
Código Cuenta Debito
110505 caja $ 74,362,000
11100501 colombia $ 34,757,500
11100502 bancafe $ 42,427,500
135515 Anticipo de Rte Fte $ 1,625,000
143501 Inventario de Mercancía $ 49,200,000
150405 Terreno $ 30,000,000
151605 onstrucciones y Edificaciones $ 70,000,000
152405 equipo de oficina $ 12,376,000
152805 equipo de computo $ 5,355,000
154005 equipo de trasporte $ 7,735,000
220505 Cuenta por Pagar (Proveedores Nacionales)
233595 Cuenta por Pagar (Comercial).
236540 Rte Fte Compras
240805 Iva Generado
240810 Iva Descontable $ 17,138,000
31150501 aportes de socio A
31150502 aportes de socio B
413530 Venta de Juguetes
513525 Acueducto y alcantarillado $ 235,000
513530 Energía Eléctrica $ 328,000
513535 telefono $ 400,000
513555 Gas $ 250,000
513595 otro $ 150,000
613530 C.M.V(costos de ventas) $ 41,000,000
total de balance de prueba $ 387,339,000
crédito

$ 95,083,000
$ 12,116,000
$ 2,790,000
$ 12,350,000

$ 100,000,000
$ 100,000,000
$ 65,000,000

$ 387,339,000
Formato: Estado de Resultados Integral
Denominación o razón social:Mundo Mágico
Periodo:octubre
Cuenta Valor
Ingresos Operacionales(venta de juguetes) $ 65,000,000

Costo de Ventas(cmv) $ 41,000,000

Utilidad bruta Operacional(la ganancia de la venta) $ 24,000,000

Otros ingresos $ 0.00

Gastos Operacionales(servicios) $ 1,363,000.00

Gastos Financieros $ 0.00

Utilidad antes de impuestos(lo quedo del pagar servicios) $ 22,637,000.00

Impuesto de Renta (35%)( utilidad antes de impuesto*35%)= $ 7,922,950

Resultado del Ejercicio(la ganancia que queda ) $ 14,714,050.00

pasivo 240405 impuesto de renta

patrimonio 360505 utilidad del ejercicio

Formato: Estado de Situación Financiera (Balance General).
Denominación o razón social:
Periodo:
Activos
Código Cuenta Saldo
110505 caja $ 74,362,000
11100501 colombia $ 34,757,500
11100502 bancafe $ 42,427,500
135515 Anticipo de Rte Fte $ 1,625,000
143501 Inventario de Mercancía $ 49,200,000
150405 Terreno $ 30,000,000
151605 onstrucciones y Edificaciones $ 70,000,000
152405 equipo de oficina $ 12,376,000
152805 equipo de computo $ 5,355,000
154005 equipo de trasporte $ 7,735,000
Total Activos $ 327,838,000
Pasivos
Código Cuenta Saldo
220505 Cuenta por Pagar (Proveedores Nacionales $ 95,083,000
233595 Cuenta por Pagar (Comercial). $ 12,116,000
236540 Rte Fte Compras $ 2,790,000
240405 impuesto de renta $ 7,922,950
240805 Iva Generado $ 12,350,000
240810 iva descontable $ 17,138,000
Total Pasivos $ 113,123,950

Patrimonio
Código Cuenta Saldo
31150501 aportes de socio A $ 100,000,000
31150502 aportes de socio B $ 100,000,000
360505 utilidad de ejercicio $ 14,714,050
Total Patrimonio $ 214,714,050
total pasivo + Patrimonio $ 327,838,000