Al 02 de Enero del 2024

Activo
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 4000
101 caja
104 cta corriente
20 MERCADERIAS 28000
201 mercaderias manufacturadas
calzado damas 100 pares a s/.80 c/par
calzado caballeros 200 pares a s/.100 c/par.
33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 17000
334 transporte
335 muebles, enseres
336 equipos diversos (computadora)
Total Activo 49000
Pasivo
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 3,500
421 facturas por pagar y otros
423 letras por pagar
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCER.
469 otras cuentas por pagar diversas 2500
luz y agua
alquiler
Total Pasivo 6,000
Patrimonio
50 CAPITAL 43000
501 capital social
Total Patrimonio
 LIBRO DIARIO
1
Cta Sub cta Denominacion
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101 caja
104 cta corriente
20 MERCADERIAS
201 mercderias manufacturadas
33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO
334 transporte
335 muebles, enseres
336 equipos diversos (computadora)
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
421 facturas por pagar y otros
423 letras por pagar
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCER.
469 otras cuentas por pagar diversas
50 CAPITAL
501 capital social
2
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
121 facturas por cobrar
40 TRIBUTOS POR PAGAR
4011 IGV
70 VENTAS
701 mercaderias
por la venta de mercaderias con factura n°001-
3
69 COSTO DE VENTAS
691 mercaderias
20 MERCADERIAS
201 mercaderias manufacturadas
por el costo de venta
4
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101 caja
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
121 facturas por cobrar
por la cobranza de la venta según factu.n°001
5
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
121 facturas por cobrar
40 TRIBUTOS POR PAGAR
4011 IGV
70 VENTAS
 701 mercaderias
por la venta de mercaderias con factura n°001-002
6
69 COSTO DE VENTAS
691 mercaderias
20 MERCADERIAS
201 mercaderias manufacturadas
por el costo de venta
7
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
121 facturas por cobrar
40 TRIBUTOS POR PAGAR
4011 IGV
70 VENTAS
701 mercaderias
por la venta de mercaderia
8
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
121 facturas por cobrar
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
123 letras por cobrar
por el carga de la factura n° 001- 003 por la letra
9
69 COSTO DE VENTAS
691 mercaderias
20 MERCADERIAS
201 mercaderias manufacturadas
por el costo de venta
10
60 COMPRAS
601 mercaderias
40 TRIBUTOS POR PAGAR
4011 IGV
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
421 facturas por pagar y otros
por la compra de mercaderia
11
20 MERCADERIAS
201 mercaderias manufacturadas
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
611 mercderias
por el ingreso al almacen
12
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCER.
421 facturas por pagar y otros
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCER.
423 letras por pagar
por el canje de facturas con letras
 13
60 COMPRAS
601 mercaderias
40 TRIBUTOS POR PAGAR
4011 IGV
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCER.
421 facturas por pagar y otros
por la compra de mercaderia
12
20 MERCADERIAS
201 mercaderias manufacturadas
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
611 mercaderias
por el ingreso al almacen
13
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCER.
421 facturas por pagar y otros
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 cta corriente
por la cancelacion del 50% al contado
14
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCER.
423 letras por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 cta corriente
por la cancelacion del 50% al credito
15
10
104 cta corriente
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
123 letras por cobrar
por el cobro de la letra de la empresa SEGURIDAD
16
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCER.
423 letras por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 cta corriente
por la cancelacion de la letra n°001
17
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCER.
469 otras cuentas por pagar diversas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 cta corriente
por la cancelacion de la deuda del alquiler
18
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCER.
469 otras cuentas por pagar diversas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
 104 cta corriente
por la cancelacion de la deuda de luz y agua
19
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCER.
421 facturas por pagar y otros
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 cta corriente
por la cancelacion de la factura n°605
20
33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO
335 muebles, enseres
40 TRIBUTOS POR PAGAR
4011 IGV
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCER.
423 letras por pagar
por la compra de mesa / factura n° 552
21
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENT
621 remuneraciones
621.1 sueldos y salarios
627 previsionn fiscal y otras contribuciones
627.1 prestaciones de salud
627.4 seguro de vida
40 TRIBUTOS POR PAGAR
403 instituciones publicas
403.1 ESSALUD
403.2 ONP
408 empresas prestadoras de servicios de salud
41 REMUNERACIONES Y PARTICI. POR PAGAR
411 remuneraciones por pagar
411.1 sueldos y salarios por pagar
por el pago de sueldos
22
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
944 sueldos y salarios
79 CARGAS IMPUTABLES A CTA DE COSTOS Y GAS
791 cargas implutables
por la transferencia
23
41 REMUNERACIONES Y PARTICI. POR PAGAR
411 remuneraciones por pagar
411.1 sueldos y salarios por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 cta corriente
por el pago de sueldos
24
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
121 facturas por cobrar
40 TRIBUTOS POR PAGAR
4011 IGV
70 VENTAS
701 mercaderias
por la venta de mercaderias
25
69 COSTO DE VENTAS
691 mercaderias
20 MERCADERIAS
201 mercaderias manufacturadas
por el costo de ventas
26
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 cta corriente
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
121 facturas por cobrar
por la cancelacion de la venta
27
60 COMPRAS
603 materiales ,auxiliares, suministros
40 TRIBUTOS POR PAGAR
4011 IGV
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCER.
421 facturas por pagar y otros
por la compra de utiles de oficina
28
25 materiales ,auxiliares, suministros
252 suministros
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
613 materiales ,auxiliares, suministros
por el ingreso al almacen
29
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCER.
421 facturas por pagar y otros
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 cta corriente
por la cancelacion
30
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, ACCIONISTAS
141 personal
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 cta corriente
Por adelanto de sueldo mediante cheque
31
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 cta corriente
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, ACCIONISTAS
141 personal
Por la devolución de adelanto de sueldo que fuedepositado en
la cuenta corriente del BancoContinenta
Debe Haber
4000

28000

17000

3500

2500

43000

118

18

100

80

80

118

118

236

36

200
 160

160

7080

1080

6000

7080

7080

5000

5000

8000

1440

9440

8000

8000

9440

9440
3500

630

4130

3500

3500

2065

2065

2065

2065

7080

7080

2000

2000

2000

2000

500

500
1500

1500

1000

180

1180

2280

540

1740

2280

2280

1740

1740

4248
 648

3600

90

90

4248

4248

200

36

236

200

200

236

236

100

100

100

100
137530 137530
 CAJA 101 cta corriente 104 facturas/ por cobrar121
1000 3000 2065 118
118 7080 2065 236
4248 2000 7080
1118 100 500 7080
1500 4248
1740
cta por obrar personal 141 236 18762
100 100 100
2000
100 100 14428 12206 transporte334
10000

suministros 252 muebles, enseres335 10000

200 1000
4000
200 0 5000 0

institu. Publicas 403 prestadoras 408 remuneraciones 411

440 100 1740

0 440 0 100 1740

otras cuentas 469 capital social 501 compras 601

2000 2500 43000 8000
500 3500
0 43000
2500 2500 11500
gastos de perso 62
materiales, suminis. 613 2280
200 mercaderias 691
2280 0 80
0 200 160
5000
90

5330
acturas/ por cobrar121 letras por cobrar 123 mercaderias 201
118 7080 28000 80
4248 7080 8000 160
3500 5000
90
0 14160
39500 5330
4366

transporte334 equipos diversos336 IGV4011

3000 1440 18
630 36
0 3000 0 180 1080
36 648

facturas por pagar 421 2286 1782

9440 1500
2065 9440 letras por pagar 423
remuneraciones 411 1500 4130 9440
1740 236 236 2065 1180
2000 2000
1740 13241 15306 4065 12620

mercaderias 611
compras 601 materiales 603 8000
200 3500
0 11500
200 0
0
cargas imputa. 791
mercader. 701 2280
mercaderias 691 100
200 0 2280
6000
3600
0 9900 sueldos y salarios 944
2280
0
2280 0
 MAYOR SALDOS INVENTARIOS (BG) (1,2,3,4,5)
N° Cta Detalle
Debe Haber Deudor Acreedor Activo Pasivo + Patrimonio
1 101 caja 1118 1118 1118
2 104 cta corriente 14428 12206 2222 2222
3 121 facturas por cobrar 18762 4366 14396 14396
4 123 letras por cobrar 14160 14160 14160
5 141 cta por cobrar person 100 100 0 0
6 201 mercaderias 39500 5330 34170 34170
7 252 suministros 200 200 200
8 334 transporte 10000 10000 10000
9 335 muebles y enseres 5000 5000 5000
10 336 equipos 3000 3000 3000
11 4011 igv 2286 1782 504 504
12 403 instituciones public 440 440 440
13 408 prestadoras 100 100 100
14 411 remuneraciones 1740 1740 0 0
15 421 facturas y otros por pagar 13241 15306 2065 2065
16 423 letras por pagar 4065 12620 8555 8555
17 469 otras cuentas 2500 2500 0 0
18 501 capital social 43000 43000 43000
19 601 compras 11500 11500
20 603 materiales 200 200
21 611 mercaderias 11500 11500
22 613 suministros 200 200
23 62 gastos de personal 2280 2280
24 691 5330 5330
25 701 mercaderias 9900 9900
26 791 cargas imputables 2280 2280
27 944 sueldos y salarios 2280 2280
TOTALES 137530 137530 92200 92200 70610 54160
16450
70610 70610
 ESTADO DE RESULTADOS
(6,7)
Perdida Ganancia

11500
200
11500
200
2280
5330
9900
2280
2280
21590 23880
2290
23880 23880