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Wa0027.
Wa0027.
Introducción
La elaboración del presupuesto operacional y el control de operaciones son dos
funciones fundamentales que ayudan a las organizaciones a mantener el
orden, gestionar y administrar adecuadamente todas sus actividades para
garantizar su correcto funcionamiento.
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Unidad 8.- Elaboración de presupuesto (presupuesto
operacional)
Un presupuesto operativo es un registro de cada
ingreso y gastos efectuados en un periodo
determinado, cuyo comportamiento refleja el
funcionamiento de una empresa. Este proceso
implica la identificación, análisis y proyección de
todos los elementos financieros relevantes para
establecer una guía financiera que oriente las actividades y decisiones futuras.
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Componentes del presupuesto operacional
Ingresos TOTAL
Ventas de muebles Cantidad Ingresos totales esperados $450,000
Proyección de ventas $200,000 Costos totales de $308,000
de mesas producción
Proyección de ventas $150,000 Gastos totales de ventas y $130,000
de sillas administrativos
Proyección de ventas $100,000 RESULTADOS
de armarios
Total de ingresos $450,000 Utilidad bruta (ingresos – $142,000
por ventas costos de producción)
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Costo de Utilidad neta (Utilidad bruta $12,000
producción – Gastos)
Costo de materiales Cantidad
Madera $800,000
Herrajes y accesorios $20,000
Total de costos de $100,000
materiales
Costos laborales
Salarios de $120,000
trabajadores de
producción
Beneficios y seguros $30,000
Total de costos $150,000
laborales
Gatos generales
Alquiler de la fabrica $36,000
Servicios públicos $12,000
Mantenimiento de $10,000
maquinaria
Total de gastos $58,000
generales de
fabricación
Gastos de ventas
y administrativos
Salario de personal $60,000
de ventas
Publicidad y $20,000
marketing
Gastos $40,000
administrativos
generales
Otros gastos $10,000
Total de gastos de $130,000
ventas y
administrativos
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Tipos de presupuesto operacional
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Requerimientos de operaciones
Las necesidades proyectadas de
materias primas, componentes,
subensambles o artículos que
influyen en el contexto organizacional
y técnico en el que un sistema
operará.
Unidades
Se refieren a la cantidad de productos
o servicios que se deben producir o
entregar. Esto incluye la planificación
de la capacidad de producción y la
distribución de la carga de trabajo
entre las diferentes áreas o líneas de
producción.
- La planeación de unidades implica estimar la demanda del mercado,
proyectar las ventas esperadas y determinar la capacidad de producción de
la empresa para satisfacer esa demanda.
- Los factores que influyen en la planeación de unidades incluyen la
temporada, las tendencias del mercado, el comportamiento del consumidor,
la competencia y las capacidades de producción de la empresa.
- La planeación de unidades es crucial para garantizar que la empresa pueda
cumplir con la demanda del mercado, evitar escasez o exceso de inventario.
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Materiales
son elementos transformables, extraídos de
la naturaleza, y que mediante procesos
químicos y físicos son usados para obtener la
materia prima. También, dentro de los
materiales, están los sintéticos artificiales.
Los materiales pueden incluir materias
primas, componentes, suministros, embalajes
y cualquier otro material.
Tipos de materiales:
Materiales naturales
- Los materiales naturales son los que provienen de
los productos vegetales, animales o del suelo.
Entre algunos ejemplos de estos están los bióticos
e inorgánicos como: madera, agua, tierra y rocas.
Materiales sintéticos
- Son aquellos creados por los seres humanos, a
partir de mezclas de sustancias escogidas
específicamente para proporcionar a los materiales
las propiedades que se quieran. También suelen
ser materiales producidos a partir de elementos
naturales, pero que requieren de modificaciones
hechas por el hombre para poder usarse.
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Equipo
Incluye la planificación y asignación de maquinaria,
herramientas y otros activos necesarios para llevar
a cabo las operaciones.
- El equipo puede incluir maquinaria, herramientas,
vehículos, equipos informáticos, instalaciones y
otros activos utilizados en la producción,
distribución y administración.
- Es importante mantener el equipo en buenas condiciones de funcionamiento a
través de un mantenimiento regular para minimizar el tiempo de inactividad y
prolongar la vida útil del equipo.
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Fuerza laboral
Es la capacidad mental y física de cualquier
ser humano para llevar a cabo una tarea
determinada.
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Unidad 9.- Control de Operaciones
El control de operaciones es el proceso de
verificar la eficiencia y eficacia en la entrega de
tareas y la ejecución de operaciones
específicas, en el cual cada actividad puede
ser medida a través de la relación entre la
entrada (recursos) y la salida (consumo de
bienes, servicios y otros objetos).
El objetivo del control operativo es encontrar una solución óptima que permita
establecer una relación objetiva, comparable y fundamentada en estándares
precisos, lo cual se puede lograr a través de una auditoría operativa, por
ejemplo.
Para ello se tienen en cuenta también todas las circunstancias relevantes, tales
como la calidad de la maquinaria, los materiales, las nuevas técnicas, entres
otras variables. Por lo tanto, esta relación medible entre la entrada y la salida
se convierte en un elemento clave en el control operativo.
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• Daños materiales: se refieren a los activos físicos de la empresa que están
en peligro en caso de vandalismo o cuando ocurren desastres como sismos
o incendios.
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El uso de checklists, flujos de comunicación y
notificaciones para mantener informados a los
involucrados sobre el estado de los inventarios,
Es importante tener en cuenta que los riesgos operativos son diversos y van
desde el fraude interno y externo, hasta las fallas tecnológicas y los daños
materiales. Por lo tanto, es fundamental que las empresas establezcan
medidas de control de operaciones adecuadas para mitigar estos riesgos y
garantizar su éxito.
2-. Estrategias
1. Mejorar el mantenimiento preventivo de las máquinas
Tomando en cuenta todo esto, es indispensable que utilices sistemas como los
checklists para optimizar su mantenimiento preventivo.
2. Digitalizar los flujos de trabajo
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3. Adecuar las operaciones a los estándares de calidad
Por ejemplo, existen modelos listos de checklist que ya están adecuados a las
normas ISO y de medio ambiente.
6. Padronización de procesos
7. Control de pérdidas
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3-. Prioridades
1 – Mejoras de Producto
3 – Recursos Desperdiciados
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4 – Desarrollo y Tiempo de Manufactura
5 – Herramientas y Tecnología
6 – Índice de Coste-Calidad
7 – Mejoras en la Calidad
Mantener y garantizar alta calidad no es un esfuerzo
excepcional. Es una prueba de un buen proceso que
deprende del éxito de mantener la visibilidad en todos
los niveles de la cadena de suministros. La calidad debe
ser rastreada y medida en el diseño, manufactura,
abastecimiento y niveles de proceso. Los gerentes de operación deben tomar
esto como una alta – por no decir principal – prioridad.
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8 – Consolidar múltiples lugares
4-. Simulación
¿Qué es simulación?
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5-. Control de la fuerza de trabajo
La gestión de la fuerza laboral (WFM, por sus siglas en inglés) es una técnica
que se utiliza para aumentar la productividad y la eficiencia de los equipos.
Aunque se utiliza con mayor frecuencia en los centros de llamadas, muchos
departamentos han adoptado este método para mejorar sus procesos actuales.
Esto es de gran importancia si se tiene en cuenta que casi el 70 % de los
trabajadores sienten que estarían mejor equipados para alcanzar los objetivos
si se implementaran procesos claros para gestionar el trabajo.
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¿Qué es la fuerza de trabajo o fuerza laboral?
Dado que existe cierta superposición entre las tareas de gestión de la fuerza
laboral y las de gestión de recursos humanos, veamos con mayor detalle las
diferencias entre ambas.
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que la gestión del capital humano tiene como objetivo maximizar el ROI,
mientras que la gestión de la fuerza laboral tiene como objetivo maximizar el
rendimiento y la productividad de los empleados.
Hacer un seguimiento del tiempo puede parecer bastante simple, pero encierra
mucho más de lo que creerías. El seguimiento del tiempo no solo es bueno
para analizar la eficiencia, sino que también es útil para identificar patrones.
Cada equipo tiene una forma diferente de gestionar el desempeño del equipo,
aunque llevar a cabo revisiones trimestrales es una forma popular de lograr
estos resultados y una excelente herramienta en la gestión de la fuerza laboral.
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El hecho de crear un programa de capacitación para empleados nuevos y
existentes es fundamental para el desarrollo de la fuerza laboral exitosa. No
solo se deben elaborar materiales de capacitación para incorporar miembros
nuevos, sino que también se deben proporcionar materiales para el crecimiento
y desarrollo continuos.
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Conclusión
Gracias a este reporte de investigación podemos especular que para la
elaboración de un presupuesto operacional tenemos que tener en cuenta los
requerimientos operacionales para la creación de un producto de calidad, por
ende, tenemos que tener a la mano los reportes de las unidades requeridas
para así mismo tener contacto con proveedores para el requerimiento de
materiales para que así con la ayuda de la fuerza laboral tengamos un control
en el sistema operativo creando así mismo estrategias para llegar a los
objetivos planeados, como seria la reducción de tiempos la mejora continua y
los estándares de calidad para así priorizar los procesos de operación
siguiendo modelos para la confrontación de certidumbre y riesgos para estar
prevenidos para cualquier inconsistencia creando así simulaciones para dichas
prevenciones como por ejemplo la prueba y error para la minimización de
tiempo, materiales y la reducción de desperdicios.
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Bibliografías
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