CUENTA DE MAYOR

a
b
c
d
e
f
g

CUENTA DE MAYOR
a
b
c
d
e
f
g

CUENTA DE MAYOR
a
b
c
d
e
f
g
Mano de Obra DIRECTA
debe haber
Inventarios Producto Proceso MOD 24,697,680
Mano de Obra(salario) 18,300,000
Cargas Sociales 4,873,290
Aguinaldo 1,524,390
Retenciones por pagar 1,952,610
Cargas sociales por pagar 4,873,290
Aguinaldo por pagar 1,524,390
Sueldos por pagar 16,347,390
………………………../1/…………………… 24,697,680 24,697,680

Mano de obra Indirecta DEBE HABER

CIF REAL 18,894,400
Mano de obra indirecta (salario) 14,000,000
Cargas sociales Mano de obra indirecta 3,728,200
Aguinaldo mano de obra indirecta 1,166,200
Retenciones por pagar 1,493,800
Cargas sociales por pagar 3,728,200
Aguinaldo por pagar 1,166,200
Sueldos por pagar 12,506,200
18,894,400 18,894,400

…………………/2/…………………

salarios administrativos DEBE HABER

GASTOS ADMINISTRATIVOS 14139300
salarios administrativos 10,500,000.00
Cargas sociales Mano de obra indirecta 2,764,650.00
Aguinaldo mano de obra indirecta 874,650.00
Retenciones por pagar 1,120,350.00
Cargas sociales por pagar 2,764,650.00
Aguinaldo por pagar 874,650.00
Sueldos por pagar 9,379,650.00
14,139,300.00 14,139,300.00

…………………//…………………
 Inventarios Producto Proceso MOD
debe haber

.(1) 18,300,000.00
.(1) 4,873,290.00
.(1) 1,524,390.00

a-d Sueldos por pagar

16347390.00 .(1)

Cargas sociales por pagar

4873290.00

CIF REAL
.(2) 14,000,000.00
.(2) 3,728,200.00
a-d .(2) 1,166,200.00
18,894,400.00

LO MISMO DE CONTA GENERAL

a-d
PUNTO 2B
COMPRA CREDITO

Inventario de Materia Prima 1,000,000.00

IVA 130,000.00
Cuentas por pagar 1,130,000.00

.------------(1)---------------

PUNTO 2A

COMPRA CONTADO

Inventario de Materia Prima 1,200,000.00

IVA 156,000.00
Efectivo 1,356,000.00
.------------/---------------

PUNTO 3 A

MATERIALES DIRECTOS ENVIO PROCESO

Inventarios Producto Proceso MD 840,000.00

Inventario Materia Prima 840,000.00
.(3)

PUNTO 3 B
Registro de materiales indirectos

Los costos indirectos REALES van en el Cif Real o cuenta control

CIF REAL
material indirecto 160,000.00
Inventario de materia prima 160,000.00
…………………//…………………