Maria Yupanqui - Monorafia 2 Completa

1915 1945
Tema: Costos Indirectos de Fabricación

Ubicación: Producción de conserva
Resumen del Costo de la conserv
Número de
Nro. Proceso
Operarios
1 Recepción de materia Pri 8

2 Clasificación 8
3 Corte / eviscerado 8
4 Cocción 8
5 Limpieza 8
6 Empacado y Enlatado 8
7 Dosificación 9
8 Sellado y lavado 9
9 Esterilización 9
10 Enfriamiento 7
11 Etiquetado y embalaje 7
12 Almacenamiento 7
TOTAL
Total costo de producción

Unidades producidas
Costo unitario
Venta al Mayorista
Venta al público
Ubicación: Producción Nacional de f

IMPORTACION DEL FIERRO
PEI - COMPETITIVIDAD
Costos de industria Costos comerciales
ASIA-CHINA-EEUU Industrial Mercado comercial

TECNOLOGIA DE EXTRACC
Compra de MP EMPLEO EMPLEO
Petroleo 400 OBREROS 100
Cobre 4 Beneficio 4
Oro 1600 Sub Total 400
Otros 10 empresas 20
16000 Total 8000
24000
Por que sube y baja el dólar -BANCO FEDERAL

Por la baja produccion de EEUU - China
No existe compra de insumos / Petroleo - cobre - oro - agricolas
Productos son escaso - Especulacion
BM-RECAUDACION
Aumentar la recaudación - COVID

Dinámica a su plataforma - servicios
Activa 7 dias de la semana
SUNAT Notificación
APP
Fracciones impuestos / multas
devoluciones de las detracciones- ir 4ta cate
mype tributarios
Atenciones virtuales
Tele llamadas
ESSALUD
2021
CE-EURO
os de Fabricación
de conserva
l Costo de la conserva de Atún / Proceso Nº 50 / Producto A

Elementos del costo
Costo de Total costo
Tiempo Real Costo de mano de
Materia Costos indirectos de
Horas obra directa
Prima Producción
¿Cómo
5 30,000 30,000.00 distribuir lo
5 0.00 costos en l
5 0.00
3 0.00
producción
2 0.00 por cada
3 0.00 proceso?
2 0.00
2 0.00
4 0.00
5 0.00
6 0.00
3 0.00
45 30,000 0.00 0.00 30,000.00
Atún Planilla de MOD PLLA MOI_Limpieza_mant_reparac

PEPS Leyes sociales Leyes sociales
Rem. Afecta Depreciación de máquinas-instalaciones
Rem.Inafecta Mantenimiento de máquinas
30,000 Feriados Impuesto predial
20,000 Energía eléctrica
Latas - Tapas
1.50 Cajas de embalaje
Indumentaria
2.50 Botas
Guantes
4.00 Utiles de limieza
ón Nacional de fierro PRECIO

Produciendo conservas SI en menor
Importamos conservas SI en exceso
ostos comerciales
Mercado comercial Importación
Falta de tecnologia para producir el sintetico

Contrabando
Personas
Beneficio COVID
Sub Total
empresas
Total
SUBE
SUBE COVID vacuna
SUBE
Software para facturas electronicas / EMPRESA

Software de contabilidad / CONTADOR
¿Cómo
distribuir los
costos en la
producción
por cada
proceso?
MONOGRAFIA 02
CPCC. CARLOS DANIEL ROSALES BARDALEZ
Materia: Caso práctico de elaboración de los libros Diario, Caja, Mayor, Auxiliares de Compras y Ventas, aux de kardex, Libr
Bancos, Planillas de remuneraciones, Depreciación, Balance comprobación, Balance General, Estado de Ganancias y Pérdida
Enunciado:
La empresa, EDU ACERO SAC. con RUC. 20200004512 domiciliada en la ciudad de Lima comercializa artículos de ferrete
al 01.01.2023 presenta el balance, expresado en nuevos soles.
MES enero Declaración PDT 621
ACTIVO (Todo lo disponible)
101 Caja ZZ/CAJ0107 111,830.00

104 Banco de crédito DE/OPE050 165,054.00
104 Banco Continental s/. DE/OPE1500 59,000.00
121 Facturas por cobrar:
-Vladimiro Aquiles F/001-013 35,000.00
-Juan Porras Luna F/001-014 45,000.00
-Ingenieros Asociados F/001-15-18 13,320.00
1412 Adelantos de remuneraciones
-Luis Cornejo Ríos PL012-01 1,785.00
-Carlos Angulo Bravo PL012-02 910.00
-Antonio Caldas PL012-03 870.00
1413 Entregas a rendir cuenta
-Luis Cornejo Ríos 4,500.00
-Carlos Angulo Bravo 2,000.00
-Antonio Caldas del Aguila 2,682.00
189 Alquil. Pag. por adelantado
-Emiteria Ramos colque 1,672.00
2011 Stock en almacenes 88,745.00
33 Terrenos 50,500.00
Edificios 238,726.00
Unidades de transporte 58,520.00
Muebles y enseres 20,000.00
Equipos Diversos(diversos) 28,810.00
Dep. Acumulada edificios -75,376.00
Dep. Acum. Unid. de transporte -25,120.00
Dep. Acum. muebles y enseres -18,349.00
Dep. Acum. equipos diversos -19,656.00
790,423.00
OPERACIONES – HECHOS ECONOMICOS - HISTORIA:
02.01.2023, Se compra al contado 4680 varillas de fierros de ½” pulgada a la empresa Aceros Areq
según Fact. Nº 001-0507, por S/. 105,000.00, más el IGV y nos realizan un cargo del 2.5% + IGV
Nota de Débito 001-800 pagamos con cheque MN Nº 00100 BCP.
Documento CP Registro
Factura R Compras
Nota de debito R Compras
Entrada a almacén R inventarios
Cheque L bancos
03.01.2023, Mediante Fact. Nº 001-020, vendemos 3186 varillas de fierros ½” a S/. 121,000 soles
IGV al señor Vladi Aquiles, se cobra el 100% depositando en cta. cte MN. DEP0040 BCONT
Factura R Ventas
R ingreso L Caja
Depósito en Cta cte L bancos
Salida de Almacén R inventarios
04.01.2023, Mediante Fact. Nº 001-0021, vendemos 3578 varillas de fierros a S/. 128,500.00 más
se efectúa un descuento fuera de factura por 2.5% según Nota de crédito NRO 002-300 al señor Ju
Porras Luna y se cobra el 92% depositando en cta.cte MN. DEP00841 BCP
Factura R Ventas
Nota de crédito R Ventas
R ingreso L Caja
05.01.2023, Se gira cheques MN BCONT Nº 00301, 00302 Y 00303, por la compra Aceros Lima de:
F.002-260 Moto furgoneta
F.002-261 armarios y mesas
F.002-262 televisor led LG
Incluido el IGV
X Factura R Compras
Factura R Compras
Factura R Compras
Cheque L bancos
Cheque L bancos
Cheque L bancos
06.01.2023, Cobramos cuatro facturas del 001-015 al 001-018 (INV.INICIAL) de la empresa Ingeni
Asociados por la suma de S/. 13,320 soles más intereses del 2.6% + IGV según Nota de Débito Nº
400 y depositamos en cta. Cte MN.DEP00842 BCP
F/001-0015 al 001-0019 Inv.Inicial CC
R ingreso L Caja
Nota de debito R ventas
R ingreso L Caja
08.01.2023, La empresa compra según factura Nº 001-0895673 de Aceros Lima; 9,350 varillas d
fierros de ½” pulgada a un valor de S/. 190,300 soles más el IGV y nos conceden un descuento seg
nota de crédito Nº 004-458 por el valor de s/ 620 + IGV y se paga 70% cheque 00102 BCP y 30%
cheque 00304 BCONT.
Factura R Compras
Nota de crédito R Compras
Total
Cheque L bancos
Cheque L bancos
09.01.2021, Se paga con cheque B.CONT MN Nº 00305 por el importe de 10,038.00 , las facturas 0
021 al 001-022 pendientes de la empresa Aceros Lima del mes anterior por S/. 51,038 soles más S
804.00 de intereses + IGV según Nota de débito 003-895.
F/001-0021 y 001-0022 Inv.Inicial
Pago
Nota de debito R Compras
Cheque L bancos
10.01.2023, El gerente de la empresa presenta la rendición de su cuenta (INV.INI) s/ 4,500 soles)

consiste en los siguientes documentos. Incluido IGV todas las facturas son de fecha 05.01.2023
a. Gasto de alojamiento, según Fact.001-564 Hotel la caleta 05/01

b. Pasajes de Lima-Trujillo viceversa, Fact 100-458 agencia LAN
c. Consumo de alimentos según Fact. 001-565 Hotel la caleta 05/01
d. Inscripciones al seminario asistido Fact.002-450 INTECI 05/01
e. El saldo es devuelto en caja para su inmediato depósito en cta.cte. DEP 00843 BCP
Registro
Documento CP EXIGENCIA
SUNAT
Factura R Compras
Factura R Compras
Factura R Compras
Factura R Compras
R ingreso L caja
R deposito L bancos
15.01.2023, Se compra según Fact. Nº 003-0256, a la empresa Aceros Lima” 1,165 varillas de ½”
27,300 soles más el IGV. El pago es con cheque MN Nº 00103 BCP el 93% y la diferencia se canjea
dos letras. LP000504 a 30 dias y LP000505 a 60 dias
Factura R compras
Cheque L bancos
Letras R Letras
Letras R Letras
16.01.2021, Mediante Fact. Nº 001-0022, vendemos a la empresa Ingenieros Asociados 5250 varill
fierros ½” a s/. 105,500.00 más IGV, además se cobra recargos del 6% + IGV según nota de débit
003-401 y el cobro, se deposita en cta.cte MN. DEP00844 BCP
Factura R Ventas
Nota de debito R Ventas
R ingreso 23.01.2021 L Caja

22.01.2021, Se provisiona y cancelamos en efectivo servicios de telefonía rec. Nº 542784 por S/.
1,030.00, rec. Luz Nº 4978587 por S/. 735.00, rec. agua Nº 6598784 S/. 655.00. Todos los recibos
servicios públicos + IGV
Recibo de Serv. Publ R.Compras 63
R Egreso L Caja
R Egreso L Caja
R Egreso L Caja
23.01.2023, Se realizan depósitos:

De caja a la cta. Cte. BCP MN La suma de S/.50,000 DEP00845 BCP
De caja a la cta. Cte. BCONT MN La suma de S/.40,000 DEP00041 BCONT
De la cta. Cte. BCP MN a la cta. Cte. BCONT La suma de S/.25,000
Depósito de caja/cta. Cte L bancos

Depósito de caja/cta. Cte L bancos
Depósito de BCP/BCONT L bancos
26.01.2023, Se Contabiliza la Boleta de venta, por las ventas del día BV 001-025 Varios ascendente
varillas c/u 20.00 s/ 1,400 soles depositando al banco Crédito MN DEP00846 BCP
Boleta de venta R Ventas
R ingreso L Caja
31.01.2023, Pagamos con cheque MN Nº 00106, para pago con planilla de remuneraciones mes de
2021 de los siguientes trabajadores:
Nombres y Apellidos Cargo
Luis Cornejo Ríos Gerente

Antonio Caldas del Aguila Administ.
Carlos Angulo Bravo Contador
Wendy Panduro Landa Asist. Cont.
Felipe Rosales Vela Asist. Adm.
Limber Gutiérrez silva Cobrador
Roberto López Ríos Serv.Varios
Nota:
Los trabajadores 1, 2 Y 3 están afiliados en la AFP INTEGRA. ……………%
Los trabajadores 4 Y 5 están afiliados en la AFP PROFUTURO. …………..%
Los trabajadores 6 Y 7 están afiliados en el S.N.P. ……………………%
Efectúa los cálculos de descuentos y aportaciones.
Efectuar en la planilla el descuento por el adelanto que figura en el balance del año anterior de su sueldo de cada
Los gastos de ventas serán en 40% y los gastos administrativos en 60%
OPERACIONES DE CIERRE:
- Calcula la Depreciación de los activos fijos.
- Inventario inicial de existencias cantidad 2977 varillas ½ “ 9.5 mts. Por S/. 88,745.00
- Imprime los libros contables principales y auxiliares, el Balance General y Estado de
Ganancias y Pérdidas.
- Mantenimiento del Bco. crédito s/ 87.00 y Bco. continental S/ 97.00
CLIENTES: RUC NOMBRE

10012352681 © Vladimiro Aquiles Ca
10812354581 © Juan Porras Luna
20100490045 © Ingenieros Asociado
TERCEROS: RUC NOMBRE
26457898781 (P) AFP INTEGRA
23564512452 (P) AFP PROFUTURO
20125632002 (P) Aceros Arequipa SA
20459850242 (P) Aceros Lima SA
10104344491 (P) Daniel Rosales Bardalez
23451010254 (P) Banco Continental MN
Cta.cte 011-245845-01
24101542452 (P) Banco de crédito MN
Cta.cte. 015-004578-08
26458945782 (P) Hotel la caleta SRL
20100043140 (P) INTECI
10104542461 (P) Emiteria Ramos colque
26457898782 (P) Seguros El sol s.a.
24154578445 (P) LAN PERU SA
25645478975 (P) Telefónica del Perú SAC
22659878445 (P) Luz del sur SAC
25457898782 (P) EMAPA SAC
EMPLEADOS: DNI NOMBRE
65457898 (E) Luis Cornejo Ríos
32654578 (E) Carlos Angulo Bravo
65983274 (E) Antonio Caldas del Águila
12654589 (E) Wendy Panduro Landa
12326578 (E) Felipe Rosales Vela
12457898 (E) Limber Gutiérrez silva
32659878 (E) Roberto López Ríos
SE PIDE Materia: Elaboración de:
PUNTOS
2. Registro de compras del mes
2. Registro de ventas del mes
3. Registro de Inventario permanente
3. Libro Caja del mes
3. Libro Banco del mes
1. Depreciación del mes - equipos
3. Planilla de remuneraciones del mes – CTS – Gratificaciones – Quinta Categoría
3. Liquidación de impuestos del mes (IGV – RENTA)
SUNAT PDT 0621 (declaración jurada llenada y presentada mensualmente)
PLAME (declaración jurada llenada y presentada mensualmente)
EZ
iario, Caja, Mayor, Auxiliares de Compras y Ventas, aux de kardex, Libros

Balance comprobación, Balance General, Estado de Ganancias y Pérdidas.
04512 domiciliada en la ciudad de Lima comercializa artículos de ferretería y que

evos soles.
PASIVO (compromisos pendientes)
Impuesto general a las ventas 6,778.00

Impuesto a la renta 3ra categoría 8,755.00
Remuneraciones
- Wendy Panduro Landa PL012-01 4,500.00
- Felipe Rosales Vela PL012-02 3,500.00
- Limber Gutiérrez silva PL012-03 3,527.00
- Roberto López Ríos PL012-04 3,500.00
Facturas por pagar
- Empresa Aceros Arequipa F/001-045 52,017.00
- Empresa Aceros Lima F/001-021-022 51,038.00
Letras por pagar
- Empresa Aceros Arequipa L/085 101,068.00
Préstamos de terceros
- Banco de crédito PAGARE 0877 53,792.00
Otras cuentas por pagar
- Seguros El sol S.A. F/001-048 16,520.00
PATRIMONIO (Socios)
Capital social 350,982.00

Reserva Legal 15,870.00
Resultados acumulados 118,576.00 (Encontrar) 118,576.00
790,423.00
0.00
OS - HISTORIA:
varillas de fierros de ½” pulgada a la empresa Aceros Arequipa,

N DEBITO N CREDITO
0.00, más el IGV y nos realizan un cargo del 2.5% + IGV según AUMENTA DISMINUYE
eque MN Nº 00100 BCP.
Usuario Base IGV Total
Aceros Arequipa SA 105,000.00 18,900.00 123,900.00
Aceros Arequipa SA 2,625.00 472.50 3,097.50
4580 varillas de fierros de ½” pulgada 105,000.00
Cheque MN Nº 00100 BCP. 126,997.50
vendemos 3186 varillas de fierros ½” a S/. 121,000 soles más el Inventario 3286
0% depositando en cta. cte MN. DEP0040 BCONT
Base IGV Total

Vladi Aquiles 121,000.00 21,780.00 142,780.00
RI 001 Cobranza factura 001-020 142,780.00
Dep en cta. cte MN. DEP00840 BCONT 142,780.00
3286 varillas de fierros de ½” pulgada 3,286
vendemos 3578 varillas de fierros a S/. 128,500.00 más IGV,

por 2.5% según Nota de crédito NRO 002-300 al señor Juan
do en cta.cte MN. DEP00841 BCP
Base IGV Total

Juan Porras Luna 128,500.00 23,130.00 151,630.00
Juan Porras Luna -3,212.50 -578.25 -3,790.75
147,839.25
RI 002 Cobranza factura 001-021 92% 136,012.11
Dep en cta. cte MN. DEP00841 BCP 136,012.11
3578 varillas de fierros de ½” pulgada 3,578
Nº 00301, 00302 Y 00303, por la compra Aceros Lima de:

puesto en uso el 06.01.2023 5,720.00
puesto en uso el 07.01.2023 4,459.00
puesto en uso el 08.01.2023 4,501.00
( Total / 1.18) (base x 0.18)

Base IGV Total
Aceros Lima S.A. 4,847.46 872.54 5,720.00
Aceros Lima S.A. 3,778.81 680.19 4,459.00
Aceros Lima S.A. 3,814.41 686.59 4,501.00
cheque MN Nº 00101 BCONT 5,720.00
l 001-015 al 001-018 (INV.INICIAL) de la empresa Ingenieros

s más intereses del 2.6% + IGV según Nota de Débito Nº 003- 13320
842 BCP
Base IGV Total
Ingenieros Asociados SAC 13,320.00
RI 003 Cobranza factura 001-015-018 13,320.00
Ingenieros Asociados SAC 346.32 62.34 408.66
RI 003 Cobranza Nota de debito 408.66
Dep en cta. cte MN. DEP 842 BCP 13,728.66
actura Nº 001-0895673 de Aceros Lima; 9,350 varillas de

90,300 soles más el IGV y nos conceden un descuento según
e s/ 620 + IGV y se paga 70% cheque 00102 BCP y 30%
Base IGV Total

Aceros Lima SA 190,300.00 34,254.00 224,554.00
Aceros Lima SA -620.00 -111.60 -731.60
223,822.40
cheque MN Nº 00102 BCP. 70% 156,675.68
cheque MN Nº 00304 BCONT. 30% 67,146.72
MN Nº 00305 por el importe de 10,038.00 , las facturas 001-

Aceros Lima del mes anterior por S/. 51,038 soles más S/. 10,038.00
débito 003-895.
Base IGV Total

Aceros Lima SA 10,038.00
10,038.00
Aceros Lima SA 804.00 144.72 948.72
Cheque B.CONT MN Nº 00305 10,986.72
senta la rendición de su cuenta (INV.INI) s/ 4,500 soles) que 4,500.00

cluido IGV todas las facturas son de fecha 05.01.2023
564 Hotel la caleta 05/01 1,500.00 S/.

t 100-458 agencia LAN 500.00 S/.
-565 Hotel la caleta 05/01 1,000.00 S/.
.002-450 INTECI 05/01 700.00 S/.
mediato depósito en cta.cte. DEP 00843 BCP 800.00
( Total / 1.18) (base x 0.18)
Base IGV Total
Hotel la caleta 1271.19 228.81 1,500.00

Lan 423.73 76.27 500.00
Hotel la caleta 847.46 152.54 1,000.00
INTECI 593.22 106.78 700.00
R ingreso 005 677.966102 122.03389831 800.00
Deposito 00843 BCP 800.00
03-0256, a la empresa Aceros Lima” 1,165 varillas de ½” s/

heque MN Nº 00103 BCP el 93% y la diferencia se canjea en
5 a 60 dias
Base IGV Total

Aceros Lima SA 27,300.00 4,914.00 32,214.00
93 % PAGO 29,959.02
se adeuda 2,254.98
LP 0000504 30dias 1,127.49
LP 0000505 60dias 1,127.49
vendemos a la empresa Ingenieros Asociados 5250 varillas de

más se cobra recargos del 6% + IGV según nota de débito Nº
e MN. DEP00844 BCP
Base IGV Total

Ingenieros Asociados 105,500.00 18,990.00 124,490.00
Ingenieros Asociados 6,330.00 1,139.40 7,469.40
131,959.40
RI 003 Cobranza factura 001-022 131,959.40
en efectivo servicios de telefonía rec. Nº 542784 por S/.

5.00, rec. agua Nº 6598784 S/. 655.00. Todos los recibos por Serie 999
Base IGV Total

Telefonia 1,030.00 185.40 1,215.40
Luz 735.00 132.30 867.30
Agua 655.00 117.90 772.90
RE 001 Pago de telefonia 1,215.40
RE 002 Pago de energia electrica 867.30
RE 001 Pago de Agua 772.90
e S/.50,000 DEP00845 BCP

a de S/.40,000 DEP00041 BCONT
NT La suma de S/.25,000
Dep a cta. cte MN. DEP00845 BCP 50,000.00

Dep a cta. cte MN. DEP00041 BCONT 40,000.00
Dep a cta. cte BCOT 25,000.00
enta, por las ventas del día BV 001-025 Varios ascendente a 70
ndo al banco Crédito MN DEP00846 BCP
el vendedor debe desagregar el IGV

Base IGV Total
Clientes varios 1,186.44 213.56 1,400.00
RI 001 Cobranza Bvta 1,400.00
º 00106, para pago con planilla de remuneraciones mes de enero
Sueldo Asignación Bonificación

Básico Familiar Regular mensual
8,345.00 Si 145
7,345.00 Si 145
3,350.00 Si 145
2,875.00 Si 145
1,775.00 Si 145
979.00 Si 145
839.00 Si 145
NTEGRA. ……………%
FUTURO. …………..%
……………………%
ue figura en el balance del año anterior de su sueldo de cada

ministrativos en 60%
os.
d 2977 varillas ½ “ 9.5 mts. Por S/. 88,745.00
y auxiliares, el Balance General y Estado de
0 y Bco. continental S/ 97.00
DIRECCION
Av. Perú 236
Av. Paruro 256
Av. Del ejercito 787
DIRECCION
Av. Corpac 159
Av Corpac 852
s Arequipa SA Av. Argentina 456
Av. Colonial 2546
Rosales Bardalez Av. Brasil 1045
Continental MN Jr. Carabaya 234
e 011-245845-01 CTA 10403
de crédito MN Jr. carabaya 158
e. 015-004578-08 CTA 10401
a caleta SRL Av. La colmena 69
Av. Brasil 1458
ria Ramos colque Av. San Antonio 357
Av. La en calada 369
AV Perú 121
nica del Perú SAC Av. . Arequipa 1045
Av. Ate 4578
Av. Colonial 1245
DIRECCION
Av. Garzón 251
Angulo Bravo Av. La Molina 4558
io Caldas del Águila Av. Brasil 1254
y Panduro Landa Av. Universitaria 5645
Rosales Vela Av. Bolívar 325
r Gutiérrez silva Av. Sucre 789
to López Ríos Av. Venezuela 2356
TS – Gratificaciones – Quinta Categoría

– RENTA)
ada y presentada mensualmente)
entada mensualmente)
Comercial Comercial Servicios Todos
RUS RER RMYPE RGEN
20 1.50% 1.00% 1.50%

50 1.50%
8000 525000
mensual Año
impuestos renta anual 29.50%

mensuales 10%
IGV Renta
RI 346.32
RI
1170
TOTAL
VENTAS COMPRA
ENERO 6000 5000
FEBRERO 12000 10000
MARZO 24000 20000
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO: ENERO - 2023

RUC: 20200004512
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EDU ACERO SAC
N° DEL
COMPROBAN COMPROBANTE INFORMACIÓN DEL
DE PAGO,
NÚMERO FECHA DE O DOCUMENTO, N° PROVEEDOR
DE ORDEN DEL
FORMULARIO
CORRELATIVO EMISIÓN DEL SERIE O DOCUMENTO DE IDENTIDAD
FÍSICO O
VIRTUAL,
N° DE DUA, DSI O
DEL REGISTRO O COMPROBANTE TIPO CÓDIGO DE LA
LIQUIDACIÓN DE
COBRANZA U
(TABLA
CÓDIGO UNICO DE PAGO DEPENDENCIA OTROS TIPO
10)
DOCUMENTOS
EMITIDOS POR
DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO ADUANERA SUNAT PARA (TABLA 2)
ACREDITAR
EL CRÉDITO FISCAL
(TABLA 11)
EN LA IMPORTACIÓN
01 1/2/2023 01 001 0507 06

02 1/5/2023 01 002 260 06
03 1/5/2023 01 002 261 06
04 1/5/2023 01 002 262 06
05 1/8/2023 01 001 895673 06
06 1/10/2023 01 001 564 06
07 1/10/2023 01 100 458 06
08 1/10/2023 01 001 565 06
09 1/10/2023 01 002 450 06
10 1/15/2023 01 003 0256 06
11 1/8/2023 07 004 458 06
12 1/2/2023 08 001 800 06
13 1/9/2023 08 003 895 06
14 1/22/2023 14 001 542784 06
15 1/22/2023 14 002 4978587 06
16 1/22/2023 14 001 6598784 06
(1) Señalar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del R
(2)
(3) Sólo
Sólo para
para los casos de
los casos de detracciones.
utilización de servicios o adquisiciones
Es optativo de intangibles
el llenado cuando exista un provenientes del exterior.
sistema de enlace que mantenga dicha inform
pago respecto de los cuales se efectuó el depósito.
TUO IGV OPERACIONE
OPERACIONE
ERO SAC
ADQUISICIONES GRAVADAS
INFORMACIÓN DEL DESTINADAS A OPERACIONES
REFERENCIA DEL CO
GRAVADAS Y/O DE
PROVEEDOR EXPORTACIÓN
O DOCUMENTO ORIG
OCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS IMPORTE
Y NOMBRES, BASE TOTAL FECHA
NÚMERO DENOMINACIÓN IMPONIBLE IGV
O RAZÓN
SOCIAL
20125632002 Aceros Arequipa SA 105,000.00 18,900.00 123,900.00

20459850242 Aceros Lima SA 4,847.46 872.54 5,720.00
20459850242 Aceros Lima SA 3,778.81 680.19 4,459.00
20459850242 Aceros Lima SA 3,814.41 686.59 4,501.00
20459850242 Aceros Lima SA 190,300.00 34,254.00 224,554.00
26458945782 Hotel la caleta SRL 1,271.19 228.81 1,500.00
24154578445 LAN PERU SA 423.73 76.27 500.00
26458945782 Hotel la caleta SRL 847.46 152.54 1,000.00
20100043140 INTECI 593.22 106.78 700.00
20459850242 Aceros Lima SA 27,300.00 4,914.00 32,214.00
20459850242 Aceros Lima SA -620.00 -111.60 -731.60
20125632002 Aceros Arequipa SA 2,625.00 472.50 3,097.50
20459850242 Aceros Lima SA 804.00 144.72 948.72
25645478975 Telefónica del Perú SA 1,030.00 185.40 1,215.40
22659878445 Luz del sur SAC 735.00 132.30 867.30
25457898782 EMAPA SAC 655.00 117.90 772.90
TOTALES 343,405.27 61,812.95 405,218.22
crédito fiscal
del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.

es del exterior.
enlace que mantenga dicha información y se pueda identificar los comprobantes de
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
N° DEL
TIPO SERIE COMPROBANTE
(TABLA 10) DE PAGO O
DOCUMENTO
60
33
33
33
60
63
63
63
63
60
73
67
67
63
63
63
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
PERIODO: ENERO - 2023

RUC: 20200004512
NÚMERO FECHA DE COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIENTE
CORRELATIVO EMISIÓN DEL O DOCUMENTO
N° SERIE
DEL REGISTRO O COMPROBANTE DOCUMENTO DE IDENTIDAD
O
N° DE SERIE
CÓDIGO UNICO DE PAGO TIPO NÚMERO TIPO NÚMERO
DE LA
DE LA MAQUINA
O DOCUMENTO (TABLA 10) (TABLA 2)
OPERACIÓN REGISTRADORA
01 1/3/2023 01 001 0020 06 10012352681
02 1/4/2023 01 001 0021 06 10812354581
03 1/16/2023 01 001 0022 06 20100490045
04 1/26/2023 03 001 025 06
05 1/4/2023 07 002 300 06 10812354581
06 1/6/2023 08 003 400 06 20100490045
07 1/16/2023 08 003 401 06 20100490045
ÓN DEL CLIENTE BASE IMPORTE
IMPONIBLE TOTAL
APELLIDOS Y NOMBRES, DE LA IGV Y/O IPM DEL N° DEL
DENOMINACIÓN OPERACIÓN COMPROBANTE COMPROBANTE
O RAZÓN SOCIAL GRAVADA DE PAGO DE PAGO O DOCUMENTO
Vladimiro Aquiles Cacho 121,000.00 21,780.00 142,780.00 70

Juan Porras Luna 128,500.00 23,130.00 151,630.00 70
Ingenieros Asociados SAC 105,500.00 18,990.00 124,490.00 70
1,186.44 213.56 1,400.00 70
Juan Porras Luna -3,212.50 -578.25 -3,790.75 74
Ingenieros Asociados SAC 346.32 62.34 408.66 77
Ingenieros Asociados SAC 6,330.00 1,139.40 7,469.40 77
TOTALES 359,650.26 64,737.05 424,387.31
DAOT
A
VENTAS 15000
C
D
E
80000
60000
COMPRAS
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERÍODO: ENERO - 2023

RUC: 20200004512
NÚMERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA

CORRELATIVO DEL
FECHA DE LA
REGISTRO O CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN CÓDIGO
ÚNICO DE LA
OPERACIÓN
01 12/1/2022 Saldo Inicial 101
02 1/3/2023 RI 001 Cobranza factura 001-020 1212
03 1/3/2023 Dep en cta. cte MN. DEP00840 BCONT 1041
04 1/4/2023 RI 002 Cobranza factura 001-021 92% 1212
05 1/4/2023 Dep en cta. cte MN. DEP00841 BCP 1041
06 1/6/2023 RI 003 Cobranza factura 001-015-018 1212
07 1/6/2023 RI 003 Cobranza Nota de debito 1212
08 1/6/2023 Dep en cta. cte MN. DEP 842 BCP 1041
09 1/10/2023 R ingreso 005 101
10 1/10/2023 Deposito 00843 BCP 1041
11 1/16/2023 RI 003 Cobranza factura 001-022 1212
13 1/22/2023 RE 001 Pago de telefonia 4699
14 1/22/2023 RE 002 Pago de energia electrica 4699
15 1/22/2023 RE 001 Pago de Agua 4699
16 1/23/2023 Depósito de caja/cta. Cte 1041
17 1/23/2023 Depósito de caja/cta. Cte 1041
18 1/23/2023 RI 001 Cobranza Bvta 1212
20
21
22
23
24
25
VIMIENTOS DEL EFECTIVO"
CERO SAC
Entrada salidas
CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
Caja S/. 111,830.00

Emitidas en cartera S/. 142,780.00
Cuentas corrientes operativas S/. 142,780.00
Emitidas en cartera S/. 408.66
Caja S/. 800.00
Cuentas corrientes operativas S/. 800.00
Otras cuentas por pagar S/. 1,215.40
Otras cuentas por pagar S/. 867.30
Otras cuentas por pagar S/. 772.90
TOTALES S/. 538,510.17 S/. 519,535.77

18,974.40
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIEN

RUC: 20200004512
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EDU ACERO SAC.
ENTIDAD FINANCIERA: BANCO DE CREDITO DEL PERU
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: 10411
OPERACIONES BANCARIAS
NÚMERO
CORRELATIVO
FECHA DE APELLIDOS Y
DEL REGISTRO MEDIO DE
LA NOMBRES,
O CÓDIGO PAGO DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DENOMINACIÓN O
ÚNICO DE LA (TABLA 1)
OPERACIÓN RAZÓN SOCIAL
01 12/1/2022 001 FONDO INICIAL

02 1/2/2023 007 Por la compra de mercaderias 20125632002
03 1/4/2023 001 Por la venta de la mercaderia 10812354581
04 1/6/2023 001 RI 003 Cobranza factura 001-015-018 20100490045
06 1/10/2023 001 El saldo es devuelto en caja para su in 20200004512
09 1/23/2023 001 Por el deposito en cuenta corriente 24101542452
10 1/23/2023 001 Depósito de BCP/BCONT 23451010254
12 1/31/2023 007 Por el pago de planillas 20200004512
13 1/31/2023 001 Por el mantenimiento del BCP 24101542452
14
15
16
17
DE LA CUENTA CORRIENTE"
Entrada salidas
AS CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
NÚMERO DE
TRANSACCIÓN
BANCARIA, DE
DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
SUSTENTATORIO O DE
CONTROL INTERNO DE
LA OPERACIÓN
DE/OPE045 1041 BCP S/. 165,054.00

Cheque MN Nº 00100 4212 Emitidas S/. 126,997.50
Dep en cta. cte MN. D 101 Caja S/. 136,012.11
Dep en cta. cte MN. D 101 Caja S/. 13,728.66
cheque MN Nº 00102 4212 Emitidas S/. 156,675.68
Deposito 00843 BCP 101 Caja S/. 800.00
cheque MN Nº 00103 4212 Emitidas S/. 29,959.02
Dep en cta. cte MN. DEP 1041 Cuentas corrientes operativas S/. 131,959.40
Dep a cta. cte MN. DEP00 1041 Cuentas corrientes operativas S/. 50,000.00
Dep a cta. cte BCOT 1041 Cuentas corrientes operativas S/. 25,000.00
Dep en cta. cte MN. DEP 101 Caja S/. 1,400.00
cheque MN Nº 00106 1041 Cuentas corrientes operativas S/. 18,399.21
Banco de crédito MN 1041 Cuentas corrientes operativas S/. 87.00
TOTALES S/. 498,954.17 S/. 357,118.41

S/. 141,835.76
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIEN

RUC: 20200004512
ENTIDAD FINANCIERA: BANCO CONTINENTAL
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: 10412
OPERACIONES BANCARIAS
NÚMERO
CORRELATIVO
DEL REGISTRO FECHA DE LA
O CÓDIGO OPERACIÓN APELLIDOS Y
MEDIO DE
ÚNICO DE LA DESCRIPCIÓN DE LA NOMBRES,
PAGO
OPERACIÓN OPERACIÓN DENOMINACIÓN O
(TABLA 1)
RAZÓN SOCIAL
01 12/1/2022 001 FONDO INICIAL

02 1/3/2023 001 Por la venta de mercaderia 10012352681
03 1/5/2023 007 Compra de moto furgoneta 20459850242
04 1/5/2023 007 Compra de armarios y mesas 20459850242
05 1/5/2023 007 Compra de televisor led LG 20459850242
06 1/8/2023 007 Por la compra de mercaderia 20459850242
07 1/9/2023 007 F/001-0021 y 001-0022 20459850242
08 1/23/2023 001 Depósito de caja/cta. Cte 23451010254
09 1/23/2023 001 Depósito de BCP/BCONT 23451010254
10 1/31/2023 007 Por el mantenimiento del BCONT 23451010254
11
12
DE LA CUENTA CORRIENTE"
BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA
NÚMERO DE TRANSACCIÓN BANCARIA,

DE DOCUMENTO SUSTENTATORIO O DE CÓDIGO DENOMINACIÓN
CONTROL INTERNO DE LA OPERACIÓN
Dep en cta. cte MN. DEP00840 BCONT 1041 Cuentas corrientes operativas
cheque MN Nº 00101 BCONT 4699 Otras cuentas por pagar
cheque MN Nº 00304 BCONT. 30% 1041 Cuentas corrientes operativas
Cheque B.CONT MN Nº 00305 101 Caja
Dep a cta. cte MN. DEP00041 BCONT 1041 Cuentas corrientes operativas
Dep a cta. cte BCOT 1041 Cuentas corrientes operativas
Banco Continental MN 1041 Cuentas corrientes operativas
TOTALES
Entrada salidas
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
S/. 59,000.00
S/. 142,780.00
S/. 5,720.00
S/. 4,459.00
S/. 4,501.00
S/. 67,146.72
S/. 10,986.72
S/. 40,000.00
S/. 25,000.00
S/. 97.00
S/. 266,780.00 S/. 92,910.44

S/. 173,869.56
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
PERÍODO: Jan-23
RUC: 20200004512
ESTABLECIMIENTO (1): …………………….
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA: …………………….
TIPO (TABLA 5): 1
DESCRIPCIÓN: …………………….
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): …………………….
MÉTODO DE VALUACIÓN: METODO PROMEDIO PONDERADO
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO,

TIPO DE ENTRADAS - compras
DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR OPERAC
IÓN
TIPO (TABLA
FECHA SERIE NÚMERO CANTIDAD C.UNITARIO
(TABLA 10) 12)
16
1 4,680 22.44
2
2
1 9,350 20.35
1 1,165 23.43
2
2
TCP 15,195
SUMA
01 FACT 1 COMPRA COMPRAS

03 BOL 2 VENTA
16 SALDO INICIAL
(1) Dirección del Establecimiento o Código según el Registro Único de Contribu

L INVENTARIO VALORIZADO"
Cantidad Importes
Invent.inicial 2,977 88,745.00

+ Compras 15,195 322,600.00
18,172 411,345.00
- invent.Final - STOCK -6,088 -128,182.91
Costo de ventas 12,084 283,162.09

12,084 283,162
DAS - compras SALIDAS - ventas SALDOS
COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD
2,977
105,000.00 7,657
3,186 25.302991 80,615.33 4,471
3,578 25.302991 90,534.10 893
190,300.00 10,243
27,300.00 11,408
5,250 21.055011 110,538.81 6,158
70 21.055011 1,473.85 6,088
322,600 12,084 283,162 6,088

SUMA SUMA SUMA TRASLADO
COSTO DE VENTAS
stro Único de Contribuyentes.

INGRESAS EXCEL 2012
20444402591
Red color S.A.
Av peru 428
4564gft
01 mercadería
Cemento
Unidad
Promedio ponderado
SALDOS
COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
29.81021162 88,745.00
25.30299073 193,745.00 COMPRA 500 A 21
25.30299073 113,129.67 VENTA 1200 Cantidad 50
25.30299073 22,595.57 COMPRA 1100 A 22
20.78449387 212,895.57 VENTA 1000 Cantidad 50
21.05501146 240,195.57
21.05501146 129,656.76
21.05501146 128,182.91
128,183
TRASLADO
SALDO FINAL
PLANILLA DE REMU
Periodo: Jan-23
RUC: 20200004512
Razón social: EDU ACERO SAC
(10% RMV)
INGRESOS DEL TRABAJADOR
CODIGO
ORDEN
Asignac.
APE Y NOMB Cargo Sueldo Básico Otros
Familiar
1 Luis Cornejo Ríos Gerente 8,345.00 102.50 145.00

2 Antonio Caldas delAdminist. 7,345.00 102.50 145.00
3 Carlos Angulo BraContador 3,350.00 102.50 145.00
4 Wendy Panduro LAsist. Cont. 2,875.00 102.50 145.00
5 Felipe Rosales VelAsist. Adm. 1,775.00 102.50 145.00
6 Limber Gutiérrez sCobrador 979.00 102.50 145.00
7 Roberto López RíoServ.Varios 839.00 102.50 145.00
TOTALES S/. 25,508.00 717.50 1,015.00

2,475.00
7UIT / 14
afectos a Debe 25,508.00 717.50 1,015.00
IR 5cat Haber
AFP Aporte.O Comision V. P.Seguro

Habitat 10.00% 1.47% 1.35%
Prima 10.00% 1.60% 1.35%
Integra 10.00% 1.55% 1.35%
Profuturo 10.00% 1.69% 1.35%
Tasas aplicables a partir del ejercicio 2021

Hasta 5 UIT 8%
Más de 5 UIT hasta 20 UIT 14%
Más de 45 UIT 30%
UIT 4950
Quinta Categoría (7UIT/14)

Primer trabajador Remunerac
1 Proyección 8,592.50 x
8,592.50 x
2 Deducción Deducción 7UIT
Tramos 3. Tasas aplicables a partir del ejercicio 2021

4950 5 Hasta 5 UIT 8%
4950 15 Más de 5 UIT hasta 20 UIT 14%
Más de 45 UIT 30%
UIT 2021 4950

Segundo trabajador Remunerac
7,592.50 x

4950 5 Hasta 5 UIT 8%
Más de 45 UIT 30%
UIT 2021 4950

Tercer trabajador Remunerac
3,597.50 x

4950 5 Hasta 5 UIT 8%
Más de 45 UIT 30%
UIT 2021 4950

Cuarto trabajador Remunerac
3,122.50 x

4950 5 Hasta 5 UIT 8%
Más de 45 UIT 30%
UIT 2021 4950
PLANILLA DE REMUNERACIONES MES DE ENERO DEL 2023
Remuneracion CTS Essalud 728
Gratificacion Vacaciones SCTR
AF Bono Sencico
L TRABAJADOR DESCUENTOS AL TRABAJADOR

SNP / ONP AFP TOTAL
Total Rem.
Bruta Renta 5TA Adelanto H1
13% Aporte.O Comis. V. P.Seguro Categ. DESCTOS
8,592.50 Integra 859.25 133.18 116.00 875.44 1,785.00 3,768.87
7,592.50 Integra 759.25 117.68 102.50 712.11 870.00 2,561.54
3,597.50 Integra 359.75 55.76 48.57 104.77 910.00 1,478.84
3,122.50 Profuturo 312.25 52.77 42.15 60.43 467.61
2,022.50 Profuturo 202.25 34.18 27.30 263.73
1,226.50 159.445 159.45
1,086.50 141.245 141.25
27,240.50 300.69 2,492.75 393.58 336.52 1,752.75 3,565.00 8,841.29

3,222.85
300.69 2,492.75 393.58 336.52 1,752.75 3,565.00

PLAME Sunat
AFPNET Pensiones
Cuenta Nombre de la cuenta
Rem (Flujo) 6211 Sueldos y salarios
12.82% 6221 Asignación Familiar
12.95% 6222 Bonificación Extraordinaria
12.90% 6271 Essalud
13.04% 14 Adelantos
4031 Essalud
cio 2021 4032 ONP
24,750 40 5ta categoria
74,250 4111 Sueldos y salarios
74,250 4171 AFP
49,500
944 Sueldos y salarios
7911 cargas imp.a cta ctos.
2475 4111 Sueldos y salarios

1041 Cuenta corriente
12 = 103,110.00 Remuneraciones
2 = 17,185.00 Gratificaciones
R.Bruta 120,295.00
7 -34,650.00 (7 x 4950)
R.Neta 85,645.00
cicio 2021 4. Calculo

24,750 24,750.00 8% 1,980.00 (22,000 x 8%)
74,250 60,895.00 14% 8,525.30 (66,000 x 14%)
74,250 17% 0.00 (19,912 x 17%)
49,500
0.00 10,505.30
CERO entre 12
875.44 Descuento a realizar
R.Bruta 106,295.00
7 -34,650.00 (7 x 4400)
R.Neta 71,645.00

24,750 24,750.00 8% 1,980.0 + (22,000 x 8%)
74,250 46,895.00 14% 6,565.3 + (66,000 x 14%)
74,250 17% 0.0 + (6,752 x 17%)
49,500
0.00 8,545.30 sumatoria

entre 12
R.Bruta 50,365.00
7 -34,650.00 (7 x 4400)
R.Neta 15,715.00

24,750 15,715.00 8% 1,257.2 + (17,052 x 8%)
74,250
74,250
49,500
0.00 1,257.20 sumatoria

entre 12
R.Bruta 43,715.00
7 -34,650.00 (7 x 4400)
R.Neta 9,065.00

24,750 9,065.00 8% 725.2 + (17,052 x 8%)
74,250
74,250
49,500
0.00 725.20 sumatoria

entre 12
930 9% 83.7
APORTE DEL EMPLEADOR

Remunerac. ESSALUD TOTAL TOTAL
NETA COSTO PLLA
9% APORTES
4,823.63 773.325 773.325 9,365.83
5,030.96 683.325 683.325 8,275.83 956.81 -956.81
2,118.66 323.775 323.775 3,921.28
2,654.89 281.025 281.025 3,403.53
1,758.77 182.025 182.025 2,204.53
1,067.06 110.385 110.385 1,336.89
945.26 97.785 97.785 1,184.29
18,399.21 2,451.65 2,451.65 29,692.15

Q20
2,451.65 29,692.15
18,399.21 2,451.65 29,692.15
e la cuenta Debe Haber

25,508.00
717.50
n Extraordinaria 1,015.00
2,451.65
3,565.00 Retorno del prestamo
2,451.65 Transferencia Essalud
300.69 Transferencia ONP
1,752.75 Transferencia Sunat
18,399.21 Transferencia trabajadores
3,222.85 Transferencia AFP
29,692.15 29,692.15
0.00
Depreciació
Valor Tasa Jan-23
n Anual
1/1/2023 Terrenos 50,500.00 0% 0.00 0
1/1/2023 Edificios 238,726.00 5% 11,936.30 994.69
1/1/2023 Unidades de transportes 58,520.00 20% 11,704.00 975.33
1/5/2023 Unidades de transportes 2 4,847.46 20% 969.49 70.02
1/1/2023 Muebles y enseres 20,000.00 10% 2,000.00 166.67
1/5/2023 Muebles y enseres 2 3,778.81 10% 377.88 26.24
1/1/2023 Equipos diversos (comp) 0.00 25% 0.00 0.00
1/1/2023 Equipos diversos 28,810.00 10% 2,881.00 240.08
1/5/2023 Equipos diversos 2 3,814.41 10% 381.44 25.43
408,996.68 30,250.11 2,498.46
EDU ACERO SAC
LIBRO DIARIO DEL 01.01.2023 AL 31.12.202
NÚMERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
CORRELATIVO
DEL ASIENTO FECHA DE LA GLOSA O DESCRPCION DE LA
O CODIGO DE OPERACIÓN OPERACION CÓDIGO SUB CODIGO
LA
OPERACIÓN
NRO FECHA GLOSA CODIGO SUB CODIGO
1 1/1/2023 Por el registro del inventario inicial 10 101

2 1/5/2023 Por la compra de unidades de trans 33 334
2 1/5/2023 Por la compra de muebles y ensere 33 335
2 1/5/2023 Por la compra de equipos diverso 33 336
3 12/31/2023 Por la compra de mercaderias 60 601
3 12/31/2023 Por el pago de los servicios basico 63 636
67 671
3 12/31/2023 Por el pago de la mercaderia 40 4011
4 12/31/2023 Por la nota de credito 42 4212
5 12/31/2023 Por el ingreso a almacen 20 201
6 12/31/2023 Por el destino a la cuenta de gasto 94 941
7 12/31/2023 Por el pago de activos fijos, mercad 42 4212
8 12/31/2023 Por la venta de mercaderia 12 1212
9 12/31/2023 Por el costo de ventas 69 691
10 12/31/2023 Por la nota de debito 74 741
11 12/31/2023 Por el cobro en efectivo de la ercad 10 101
12 12/31/2023 Por el deposito en cuenta corriente 10 1041
13 12/31/2023 Por la povision de la planilla de r 62 6211
14 12/31/2023 Por el pago de reuneraciones 41 4111
15 12/31/2023 Por el destino a gasto de la planill 94 941
16 12/31/2023 Por la provision de la depreciacion 68 68411
17 12/31/2023 Por el destino de la depreciacion a 94 941
1.01.2023 AL 31.12.2023
TA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DENOMINACIÓN DEBE HABER
Caja 111,830.00
Cuentas corrientes en instituciones financieras 165,054.00
Fact.bol y otros comp. cob. 35,000.00
Adelanto de remuneracio. 1,785.00
Adelanto de remuneracio. 910.00
Entregas a rendir cuenta 4,500.00
Otros gastos contratados por anticipado 1,672.00
Mercaderías 88,745.00
Terrenos 50,500.00
Edificaciones 238,726.00
Equipos diversos 28,810.00
Renta de tercera categoría 8,755.00
Remuneraciones por pagar 4,500.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 52,017.00
Letras por pagar 101,068.00
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades 53,792.00
Otras cuentas por pagar diversas 16,520.00
Legal 15,870.00
Utilidades acumuladas 118,576.00
Unidades de transporte 4,847.46 10 848,004.74
Muebles y enseres 3,778.81 12 428,178.06
Equipos diversos 3,814.41 14 3,565.00
Mercaderías 322,600.00 20 283,162.09
Servicios básicos 5,555.59 39 140,999.46
Gastos en operaciones de endeudamiento y otros 3,429.00 40 85,464.98
Impuesto general a las ventas 61,924.55 41 36,649.06
Emitidas 405,949.82 42 610,072.82
Emitidas 731.60 45 53,792.00
Impuesto general a las ventas 111.60 46 16,520.00
Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos 620.00 50 350,982.00
Mercaderías 322,600.00 58 15,870.00
Mercaderías 322,600.00 59 118,576.00
Gastos Administrativos 5,555.59 61 322,600.00
Gastos Financieros 3,429.00 70 356,186.44
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 8,984.59 74 620.00
Emitidas 405,218.22 77 6,676.32
Cuentas corrientes operativas 405,218.22 79 41,175.20
Emitidas en cartera 428,178.06 3,719,094.18
Otros ingresos financieros 6,676.32
Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos 3,212.50
Impuesto general a las ventas 578.25
Emitidas en cartera 3,790.75
Caja 424,387.31
Cuentas corrientes operativas 424,387.31
Caja 424,387.31
Sueldos y salarios 25,508.00
Asignacion Familiar 717.50
Bonificaciones 1,015.00
Régimen de prestaciones de salud 2,451.65
ESSALUD 2,451.65
ONP 300.69
Renta de quinta categoría 1,752.75
Sueldos y salarios por pagar 18,399.21
Administradoras de fondos de pensiones 3,222.85
Gastos Administrativos 17,815.29
Gastos de Venta 11,876.86
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 29,692.15
Edificaciones 994.69
Muebles y enseres 192.91
Equipos diversos 265.51
### ###
0.00
1,387,960.50
2,331,133.67
CORRELATIVO
LA
OPERACIÓN


CORRELATIVO
LA
OPERACIÓN


CORRELATIVO
LA
OPERACIÓN

CORRELATIVO
LA
OPERACIÓN

CORRELATIVO
LA
OPERACIÓN


CORRELATIVO
LA
OPERACIÓN

2 1/5/2023 Por la compra de unidades de trans 33 334
2 1/5/2023 Por la compra de muebles y ensere 33 335
2 1/5/2023 Por la compra de equipos diverso 33 336

CORRELATIVO
LA
OPERACIÓN


CORRELATIVO
LA
OPERACIÓN


CORRELATIVO
LA
OPERACIÓN


CORRELATIVO
LA
OPERACIÓN


CORRELATIVO
LA
OPERACIÓN

CORRELATIVO
LA
OPERACIÓN

CORRELATIVO
LA
OPERACIÓN

CORRELATIVO
LA
OPERACIÓN

CORRELATIVO
O CODIGO DE OPERACIÓN OPERACION
LA
OPERACIÓN
NÚMERO
CORRELATIVO
LA
OPERACIÓN

CORRELATIVO
LA
OPERACIÓN
3 12/31/2023 Por la compra de mercaderias 60 601

CORRELATIVO
LA
OPERACIÓN

CORRELATIVO
LA
OPERACIÓN


CORRELATIVO
LA
OPERACIÓN
3 12/31/2023 Por el pago de los servicios basico 63 636

CORRELATIVO
LA
OPERACIÓN
67 671

CORRELATIVO
LA
OPERACIÓN


CORRELATIVO
LA
OPERACIÓN

CORRELATIVO
LA
OPERACIÓN

CORRELATIVO
LA
OPERACIÓN

CORRELATIVO
LA
OPERACIÓN

CORRELATIVO
LA
OPERACIÓN

CORRELATIVO
LA
OPERACIÓN


CORRELATIVO
LA
OPERACIÓN

CORRELATIVO
LA
OPERACIÓN

CORRELATIVO
LA
OPERACIÓN

NTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
Caja 111,830.00
Caja 424,387.31
Caja 424,387.31
1,184,658.62 848,004.74
336,653.88

521,498.06 428,178.06
93,320.00

12,747.00 3,565.00
9,182.00
Otros gastos contratados por anticipado 1,672.00

1,672.00 0.00
1,672.00
411,345.00 283,162.09
128,182.91
Terrenos 50,500.00
408,996.68 0.00
408,996.68
0.00 141,007.44
141,007.44

Renta de tercera categoría 8,755.00
ESSALUD 2,451.65
ONP 300.69
Renta de quinta categoría 1,752.75
62,502.80 85,464.98
22,962.18

Administradoras de fondos de pensiones 3,222.85
18,399.21 36,649.06
18,249.85

Letras por pagar 101,068.00
Emitidas 405,949.82
Emitidas 731.60
Emitidas 405,218.22
405,949.82 610,072.82
204,123.00
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades 53,792.00

0.00 53,792.00
53,792.00
Otras cuentas por pagar diversas 16,520.00

0.00 16,520.00
16,520.00

0.00 350,982.00
350,982.00
Legal 15,870.00
0.00 15,870.00
15,870.00

Utilidades acumuladas 118,576.00

0.00 118,576.00
118,576.00
322,600.00 0.00
322,600.00
0.00 322,600.00
322,600.00
Sueldos y salarios 25,508.00

Asignacion Familiar 717.50
Bonificaciones 1,015.00
Régimen de prestaciones de salud 2,451.65
29,692.15 0.00
29,692.15
Servicios básicos 5,555.59

5,555.59 0.00
5,555.59
Gastos en operaciones de endeudamiento y otros 3,429.00

3,429.00 0.00
3,429.00
2,498.46 0.00
2,498.46
283,162.09 0.00
283,162.09
0.00 356,186.44
356,186.44

Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos 620.00

0.00 620.00
620.00
Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos 3,212.50

3,212.50 0.00
3,212.50
Otros ingresos financieros 6,676.32

0.00 6,676.32
6,676.32

0.00 41,183.17
41,183.17

25,877.32 0.00
25,877.32
Gastos de Venta 11,876.86

11,876.86 0.00
11,876.86
Gastos Financieros 3,429.00

3,429.00 0.00
3,429.00
MARKET S.A.
HOJA DE TRABAJO
SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR

COD CUENTAS Debe Haber Deudor
10 EFECTIVO Y EQ. DEL EFECTIVO 1,184,658.62 848,004.74 336,653.88

11 INVERSIONES FINANCIERAS 0.00 0.00 0.00
12 CTAS POR COMERC.-TERCEROS 521,498.06 428,178.06 93,320.00
14 CTAS. X COB.PERS.ACC. y DIRE. 12,747.00 3,565.00 9,182.00
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCER 0.00 0.00 0.00
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR AN 1,672.00 0.00 1,672.00
20 MERCADERÍAS 411,345.00 283,162.09 128,182.91
22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICI 0.00 0.00 0.00
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 408,996.68 0.00 408,996.68
37 ACTIVO DIFERIDO 0.00 0.00 0.00
38 OTROS ACTIVOS 0.00 0.00 0.00
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULAD 0.00 140,999.46 0.00
40 #N/A 62,502.80 85,464.98 0.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR 18,399.21 36,649.06 0.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCE 405,949.82 610,072.82 0.00
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 0.00 53,792.00 0.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCERO 0.00 16,520.00 0.00
50 CAPITAL 0.00 350,982.00 0.00
58 RESERVAS 0.00 15,870.00 0.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 0.00 118,576.00 0.00
60 COMPRAS 322,600.00 0.00 322,600.00
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS 0.00 322,600.00 0.00
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES 29,692.15 0.00 29,692.15
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TE 5,555.59 0.00 5,555.59
65 OTROS GASTOS DE GESTION 0.00 0.00 0.00
67 GASTOS FINANCIEROS 3,429.00 0.00 3,429.00
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PR 2,498.46 0.00 2,498.46
69 COSTO DE VENTAS 283,162.09 0.00 283,162.09
70 VENTAS 0.00 356,186.44 0.00
73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES 0.00 620.00 0.00
74 DESCUENTOS, REBAJAS y BONIFICACIONES 3,212.50 0.00 3,212.50
77 #N/A 0.00 6,676.32 0.00
79 #N/A 0.00 41,175.20 0.00
94 #N/A 25,869.35 0.00 25,869.35
95 #N/A 11,876.86 0.00 11,876.86
97 #N/A 3,429.00 0.00 3,429.00
SUMAS DEL MAYOR 3,719,094.18 3,719,094.18 1,669,332.46

SUMAS DEL DIARIO 3,719,094.18 3,719,094.18
DIFERENCIA 0.00 0.00
HOJA DE TRABAJO DEL 01.01.2023 AL 31.12.2023
SALDOS DEL MAYOR AJUSTES Transferencias INVENTARIOS Resultado x Naturaleza

Acreedor Debe Haber Deudor Acreedor Activo Pasivo Pérdida
0.00 336,653.88 0.00

0.00 0.00 0.00
0.00 93,320.00 0.00
0.00 9,182.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 1,672.00 0.00
0.00 128,182.91 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 408,996.68 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
140,999.46 0.00 140,999.46
22,962.18 0.00 22,962.18
18,249.85 0.00 18,249.85
204,123.00 0.00 204,123.00
53,792.00 0.00 53,792.00
16,520.00 0.00 16,520.00
350,982.00 0.00 350,982.00
15,870.00 0.00 15,870.00
118,576.00 0.00 118,576.00
0.00 322,600.00
322,600.00 283,162.09
0.00 29,692.15
0.00 5,555.59
0.00 0.00
0.00 3,429.00
0.00 2,498.46
0.00 283,162.09 0.00
356,186.44 0.00
620.00 0.00
0.00 3,212.50
6,676.32
41,175.20 41,175.20
0.00 25,869.35
0.00 11,876.86
0.00 3,429.00
1,669,332.46 0.00 0.00 324,337.29 324,337.29 978,007.47 942,074.50 366,987.70

CASILLERO 423 35,932.97 35,932.97
978,007.47 978,007.47 402,920.67
0.00
0.00 Activo Pasivo
Ganancia Pérdida
Utilidad
837,008.00
Resultado x Naturaleza Resultado x Funcion Inventario Inicial
Ganancia Pérdida Ganancia Debe Haber
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
39,437.91
283,162.09
356,186.44 356,186.44
620.00 620.00
0.00 3,212.50
6,676.32 6,676.32
25,869.35
11,876.86
3,429.00 0
402,920.67 327,549.79 363,482.76

35,932.97
402,920.67 363,482.76 363,482.76
0.00
0.00 0.00
EMPRESA EDU ACERO SAC
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
POR EL PERIODO 2023
(expresado en Nuevos Soles)
2022
VENTAS 356,186.44
COSTO DE VENTAS (283,162.09)
UTILIDAD BRUTA: º 73,024.35
GASTOS DE ADMINISTRACION (25,869.35)

GASTOS DE VENTAS (11,876.86)
TOTAL GASTOS (37,746.20)
UTILIDAD OPERATIVA: 35,278.15
OTROS INGRESOS Y EGRESOS

INGRESOS FINANCIEROS 6,676.32
INGRESOS EXONERADOS 0.00
INGRESOS VARIOS 620.00
GASTOS FINANCIEROS (3,429.00)
GASTOS VARIOS (3,212.50)
TOTAL OTROS INGRESOS Y EGRESOS 654.82
UTILIDAD antes de Participaciones 35,932.97
Participación de los trabajadores 8% -2,874.64

(Emp comercial)
UTILIDAD antes de Impuestos 33,058.33
Impuesto a la renta 29.5% -9,752.21

(anexo de conciliacion)
Resultado del ejercicio 23,306.12
Reserva Legal 10% -2,330.61
Resultado distribuible 20,975.51

los socios deciden distribuir el 30% -6,292.65
Utilidad del ejercicio 14,682.86

FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)
EJERCICIO: ENERO 2023

RUC: 20200004512
EJERCICIO
O
PERIODO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos 336,653.88
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales 93,320.00
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar 9,182.00
Existencias 128,182.91
Gastos Pagados por Anticipado 1,672.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 569,010.79
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes 0.00
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) 267,997.21
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos 0.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 267,997.21
TOTAL ACTIVO 837,008.00

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requer
937,311.83
141,879.09
795,432.73
S - BALANCE GENERAL" (1)
2323
EDU ACERO SAC
EJERCICIO
O
PERIODO
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagarés Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales 204,123.00
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar 95,004.03
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo 16,520.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 315,647.03
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0.00
TOTAL PASIVO
Contingencias
Interés minoritario
PATRIMONIO NETO
Capital 350,982.00
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales 15,870.00
Resultados Acumulados 118,576.00
Resultado del ejercicio 35,932.97
TOTAL PATRIMONIO NETO 521,360.97
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 837,008.00

la con registrar la información mínima requerida para este Formato.
0.00
LIQUIDACION DE IMPUESTOS - REGIMEN GENERAL
CONTRIBUYENTE : EDU ACERO SAC
R.U.C. : 20200004512
MES : ENERO
AÑO : 2023
1. IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

B.I. I.G.V.
VENTAS
Nacionales Gravadas 18% 359,650 64,737
No Gravadas
COMPRAS (FACTURAS)
Nacionales Gravadas18% 343,405 61,813
Nacionales Gravadas 19%
Compob de Retención periodos anteriores
Nacionales No Gravadas 0
Crédito mes anterior 0
TOTAL A PAGAR O SALDO A FAVOR
2. IMPUESTO A LA RENTA
% B.I. IMPUESTO
Ingresos Netos 359,650 5,395
% Coeficiente 1.5%
Ventas Diferidas
TOTAL A PAGAR
Saldo a favor
TOTAL A PAGAR
3. ESSALUD / SIS
COPROBANTE B.I. US$ B.I. S/. IMPUESTO
TOTAL A PAGAR 27,241 2,452
4.ONP
TOTAL A PAGAR 2,313 301

3.RENTA DE QUINTA
TOTAL A PAGAR 22,905 1,753
TOTAL A PAGAR
IMEN GENERAL 2023
FEC. VENC. 2/17/2023
CREDITO - IGV DE LA COMPRAS
2,924
5,395
2,452
301
1,753
12,824
Seleccionar Registro 1 ▼
SOLO PARA SER USADO COMO BORRADOR
GUÍA PARA PAGOS VARIOS

MARQUE LO QUE DESEA PAGAR:
x TRIBUTOS (incluye ÓRDENES DE PAGO Y RESOLUCIONES)
MULTAS (incluye las del Nuevo Régimen Único Simplificado)
COSTAS Y GASTOS ADMINISTRATIVOS
FRACCIONAMIENTOS (ART. 36º CÓDIGO TRIBUTARIO, D. LEG. 848, PERT, PERTA, REFT, SEAP, RESIT)
DATOS NECESARIOS PARA REALIZAR EL PAGO EN TODOS LOS CASOS
NÚMERO RUC
20200004512
Mes Año
PERÍODO TRIBUTARIO
01 2023 IMPORTANTE:
1.
3031
Si realiza pago por MULTAS verifique si debe
CÓDIGO DE TRIBUTO, CONCEPTO O consignar adicionalmente información en el r
MULTA Tributo Asociado a la Multa
2.
5,395 .00
SÓLO si realiza pago por fracc. Art. 36º Códi
IMPORTE A PAGAR SIN DECIMALES tributario, costas o gastos, indique el número
documento
DATOS ADICIONALES POR TIPO DE PAGO

TRIBUTO ASOCIADO A LA MULTA NÚMERO DE DOCUMENTO
CÓDIGO DE
TRIBUTO NÚMERO DE DOCUMENTO
ASOCIADO
Consigne información en este rubro sólo si el código
Consigne el NÚMERO DE DOCUMENTO si efectúa pagos por algunos de los siguientes códigos o conceptos:
de la multa corresponde a cualquiera de las
-FRACC. ART. 36º DEL C. T. (8021; 5216; 5315 ó 5031) consigne el Número de Resolución que aprueba el
siguientes: 6041; 6441; 6051; 6451; 6061; 6461; 6064; Fraccionamiento.
6464; 6071; 6471: 6072; 6472; 6089; 6489; 6091; -COSTAS (5224; 8061 ó 8063) consigne el Nro de Expediente de Cobranza Coactiva
6491; 6111; 6411 ó 6113. -GASTOS (Código de tributo 5225; 8062; 8064 ó 8091): Número Resolución

MULTAS (incluye las del Nuevo Régimen Único Simplificado)kk
NÚMERO RUC
20200004512
Mes Año
PERÍODO TRIBUTARIO
01 2023 IMPORTANTE:
1.
1011
Si realiza pago por MULTAS verifique si debe
CÓDIGO DE TRIBUTO, CONCEPTO O consignar adicionalmente información en el r
MULTA Tributo Asociado a la Multa
2.
2,924 .00
SÓLO si realiza pago por fracc. Art. 36º Códi
IMPORTE A PAGAR SIN DECIMALES tributario, costas o gastos, indique el número
documento

CÓDIGO DE
ASOCIADO
Consigne el NÚMERO DE DOCUMENTO si efectúa pagos por algunos de los siguientes códigos o conceptos:
-FRACC. ART. 36º DEL C. T. (8021; 5216; 5315 ó 5031) consigne el Número de Resolución que aprueba el
siguientes: 6041; 6441; 6051; 6451; 6061; 6461; 6064; Fraccionamiento.

MULTAS (incluye las del Nuevo Régimen Único Simplificado)
NÚMERO RUC
20200004512
Mes Año
PERÍODO TRIBUTARIO
01 2023 IMPORTANTE:
1.
CÓDIGO DE TRIBUTO, CONCEPTO O

MULTA 5310 Si realiza pago por MULTAS verifique si debe
consignar adicionalmente información en el r
Tributo Asociado a la Multa
2.
IMPORTE A PAGAR SIN DECIMALES

301 .00 SÓLO si realiza pago por fracc. Art. 36º Códi
tributario, costas o gastos, indique el número
documento

CÓDIGO DE
ASOCIADO
Consigne información en este rubro sólo si el código Consigne el NÚMERO DE DOCUMENTO si efectúa pagos por algunos de los siguientes códigos o conceptos:
de la multa corresponde a cualquiera de las -FRACC. ART. 36º DEL C. T. (8021; 5216; 5315 ó 5031) consigne el Número de Resolución que aprueba el
Fraccionamiento.
siguientes: 6041; 6441; 6051; 6451; 6061; 6461; 6064;

NÚMERO RUC
20200004512
Mes Año
PERÍODO TRIBUTARIO
01 2023 IMPORTANTE:
1.

2.

1,753 .00 SÓLO si realiza pago por fracc. Art. 36º Códi
documento
CÓDIGO DE
ASOCIADO
siguientes: 6041; 6441; 6051; 6451; 6061; 6461; 6064;
6464; 6071; 6471: 6072; 6472; 6089; 6489; 6091;
6491; 6111; 6411 ó 6113.
Fraccionamiento.
siguientes: 6041; 6441; 6051; 6451; 6061; 6461; 6064;

NÚMERO RUC
20200004512
Mes Año
PERÍODO TRIBUTARIO
01 2023 IMPORTANTE:
1.

2.

2,452 .00 SÓLO si realiza pago por fracc. Art. 36º Códi
documento
CÓDIGO DE
ASOCIADO
Fraccionamiento.
siguientes: 6041; 6441; 6051; 6451; 6061; 6461; 6064;
a pago por MULTAS verifique si debe
ar adicionalmente información en el rubro
Asociado a la Multa RENTA
i realiza pago por fracc. Art. 36º Código
o, costas o gastos, indique el número de
nto
TO
os siguientes códigos o conceptos:

ro de Resolución que aprueba el
a Coactiva
n
Asociado a la Multa IGV
nto
TO

a Coactiva
n

Asociado a la Multa ONP

nto
TO
a Coactiva
n

Asociado a la Multa RENTA DE QUINTA CATEGORIA

nto
TO

a Coactiva
n

Asociado a la Multa ESSALUD

nto
TO

a Coactiva
n
Saldo inicial 80000
Saldo inicial 100000
Cobranza de f 50000 cheque / dinero
Deposito 50000
Pago con che 16000
Pago con efec 5000
Transferencia 15000
Transferencia 60000
Caja
ingreso salida
Saldo inicial de caja 80000
Cobranza de factura 50000
Deposito 50000
Pago con efectivo 5000
Transferencia de caja a banco 15000
Transferencia de banco a caja 60000
Deposito B CONT 10000
190000 80000
Saldo en Caja 110000
Banco BCP / transferencias Banco CONT / transferencias
ingreso salida ingreso
Saldo inicial de bancos 100000 Sal inicial 50000
Ingresa a Banco 50000 ingresa a banco 16000
Pago con cheque 16000 Dposito de caja 10000
Transferencia de caja a ban 15000 Transf. A BCP
Transferencia de banco a caja 60000
Tranferencia de BCONT 50000
215000 76000 76000

Saldo en banco 139000 Saldo en banco
co CONT / transferencias
salida
50000
50000
26000

Maria Yupanqui - Monorafia 2 Completa

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1915 1945

Tema: Costos Indirectos de Fabricación

Resumen del Costo de la conserv

1 Recepción de materia Pri 8

Total costo de producción

Ubicación: Producción Nacional de f

Costos de industria Costos comerciales

ASIA-CHINA-EEUU Industrial Mercado comercial

Por que sube y baja el dólar -BANCO FEDERAL

Aumentar la recaudación - COVID

l Costo de la conserva de Atún / Proceso Nº 50 / Producto A

Atún Planilla de MOD PLLA MOI_Limpieza_mant_reparac

ón Nacional de fierro PRECIO

Mercado comercial Importación

Falta de tecnologia para producir el sintetico

Software para facturas electronicas / EMPRESA

MES enero Declaración PDT 621

ACTIVO (Todo lo disponible)

101 Caja ZZ/CAJ0107 111,830.00

OPERACIONES – HECHOS ECONOMICOS - HISTORIA:

10.01.2023, El gerente de la empresa presenta la rendición de su cuenta (INV.INI) s/ 4,500 soles)

a. Gasto de alojamiento, según Fact.001-564 Hotel la caleta 05/01

R ingreso 23.01.2021 L Caja

23.01.2023, Se realizan depósitos:

Depósito de caja/cta. Cte L bancos

Nombres y Apellidos Cargo

Luis Cornejo Ríos Gerente

CLIENTES: RUC NOMBRE

iario, Caja, Mayor, Auxiliares de Compras y Ventas, aux de kardex, Libros

04512 domiciliada en la ciudad de Lima comercializa artículos de ferretería y que

PASIVO (compromisos pendientes)

Impuesto general a las ventas 6,778.00

Capital social 350,982.00

Resultados acumulados 118,576.00 (Encontrar) 118,576.00

varillas de fierros de ½” pulgada a la empresa Aceros Arequipa,

Base IGV Total

vendemos 3578 varillas de fierros a S/. 128,500.00 más IGV,

Base IGV Total

Nº 00301, 00302 Y 00303, por la compra Aceros Lima de:

( Total / 1.18) (base x 0.18)

l 001-015 al 001-018 (INV.INICIAL) de la empresa Ingenieros

actura Nº 001-0895673 de Aceros Lima; 9,350 varillas de

Base IGV Total

MN Nº 00305 por el importe de 10,038.00 , las facturas 001-

Base IGV Total

senta la rendición de su cuenta (INV.INI) s/ 4,500 soles) que 4,500.00

564 Hotel la caleta 05/01 1,500.00 S/.

( Total / 1.18) (base x 0.18)

Base IGV Total

Hotel la caleta 1271.19 228.81 1,500.00

03-0256, a la empresa Aceros Lima” 1,165 varillas de ½” s/

Base IGV Total

vendemos a la empresa Ingenieros Asociados 5250 varillas de

Base IGV Total

en efectivo servicios de telefonía rec. Nº 542784 por S/.

Base IGV Total

e S/.50,000 DEP00845 BCP

Dep a cta. cte MN. DEP00845 BCP 50,000.00

el vendedor debe desagregar el IGV

º 00106, para pago con planilla de remuneraciones mes de enero

Sueldo Asignación Bonificación

ue figura en el balance del año anterior de su sueldo de cada

0 y Bco. continental S/ 97.00