La empresa "XYZ", dedicada a la venta de productos en madera, inicia sus actividades comerciales con los siguientes dato

1) BALANCE INICIAL
ACTIVO
Activo Corriente
Efectivo o Equivalente de efectivo 75,000.00
Cuentas por Cobrar Comerciales 28,000.00
Materias Primas 18,500.00
Productos Terminados 30,800.00
Total Activo Corriente
Activo No Corriente
Inmueble Maquinaria y Equipo 90,000.00
Depreciación Acumulada (50,000.00)
Total Activo No Corriente
TOTAL ACTIVO
PASIVO
Pasivo Corriente
Cuentas por Cobrar Comerciales 9,000.00
Tributos por Pagar 7,800.00
Total Pasivo Corriente
Pasivo No Corriente
Hipoteca por pagar 17,000.00
Total Pasivo No Corriente
TOTAL PASIVO 14,000.00
PATRIMONIO
Capital social 100,500.00
Resultados Acumulados 58,000.00
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

Esta Empresa fabrica tres productos, estos son los productos MESAS, CÓMODAS y SILLAS, en cuyo proceso productivo se emplea las
CLAVOS.
2) Productos MESA CÓMODAS
Volumen de Ventas 3,000.00 2,000.00
Valor de Ventas Unitarios 30% margen de contribución
Inventario Final Unitario 300.00 400.00
Inventario Inicial Unitario 150.00 200.00
Materia Prima MADERA PEGAMENTO
Inventario Inicial 700.00 200.00
Inventario Final 400.00 300.00

3) Materia Prima C. Unitario U medida

MADERA 50.00 Dólares
PEGAMENTO 20.00 Dólares
CLAVOS 10.00 Dólares
MOD 3.80 H/h
CIF 3.00 H/h
Retiro de Consumo
Producto Terminado MESA CÓMODAS
MADERA 6 5
PEGAMENTO 7 8
CLAVOS 2 3
MOD 20 15
CIF 16 11

Se pide realizar el estado de ganancias y pérdidas proyectado.

a) Presupuesto de Ventas Producto Te
b) Presupuesto o Programa de Producción MADERA
c) Presupuesto de Materia Prima PEGAMENTO
d) Presupuesto de Compras CLAVOS
e) Presupuesto de Mano de Obra directa MOD
f) Presupuesto Inventario Final Materia Prima CIF
h) Presupuesto de Productos Terminado
i) Presupuesto de Inventarios Final de Productors Terminados
j) Presupuesto de Gastos Fabricación
k) Presupuesto de costo de venta

presupuesto de ventas
produccion cantidad precio
mesas 3,000.00 834.285714
comoda 2,000.00 757.142857
sillas 1,500.00 388.571429

presupuesto de materia prima

Madera
materia prima Mesa Comoda
unidades de produccion 3150.00 2200.00
requerimiento de MP 6.00 5.00
Total de requerimiento de MP 18900.00 11000.00
Costo unitario de MP 50.00 50.00
Costo toal de mp 945000.00 550000.00
Pegamento
materia prima Mesa Comoda
unidades de produccion 3150.00 2200.00
requerimiento de MP 7.00 8.00
Total de requerimiento de MP 22050.00 17600.00
Costo unitario de MP 20.00 20.00
Costo toal de mp 441000.00 352000.00
CLAVOS
materia prima Mesa Comoda
unidades de produccion 3150.00 2200.00
requerimiento de MP 2.00 3.00
Total de requerimiento de MP 6300.00 6600.00
Costo unitario de MP 10.00 10.00
Costo toal de mp 63000.00 66000.00

presupuesto de compra
MATERIA PRIMA mesa comoda
REQUERIMIENTO DE MP 33100.00 47650.00
INVENTARIO FINAL DE MP 400.00 300.00
UNIDADES NECESARIAS 33500.00 47950.00
UINVENTARIO INICIAL DE MP 700.00 200.00
UNIDADES REQUERIDAD 32800.00 47750.00
COSTO UNITARIO DE MP 50 20
presupuesto de compra 1640000 955000

Presupuesto de MOD
Producto Mesa Comodas
unidades de produccion 3150.00 2200.00
horas 20.00 15.00
total de horas MOD 63000.00 33000.00
Costos por hora MOD 3.80 3.80
Total costo horas mod 239400.00 125400.00

Presupuesto de CIF
Producto Mesa Comodas
unidades de produccion 3150.00 2200.00
horas 16.00 11.00
total de horas CIF 50400.00 24200.00
Costos por hora CIF 3.00 3.00
Total costo horas CIF 151200.00 72600.00

PRESUPUESTO DE PRODUCTO TERMINADO

Producto Terminado C. unitario MESA
MADERA 50.00 6
PEGAMENTO 20.00 7
CLAVOS 10.00 2
MOD 3.80 20
CIF 3.00 16
584

PRESUPUESTO DE INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO TERMINADO

PRODUCTO MESA COMODAS
INVENTARIO FINAL PT 300.00 400.00
COSTO UNITARIO PT 584.00 530.00
COSTO TOTAL DE PT 175200.00 212000.00

PRESUPUESTO DE INVENTARIO FINAL DE LA MATERIA PRIMA

PRODUCTO MADERA PEGAMENTO
INVENTARIO FINAL MP 400.00 300.00
COSTO UNITARIO MP 50.00 20.00
COSTO TOTAL DE MP 20000.00 6000.00

PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS

MOD 425600.00
MP 2753000.00
CIF 262200.00
COSTO DE PRODUCCION 3440800.00
INVENTARIO INICIAL 30,800.00
INVENTARIO FINAL 441600.00
3030000.00

ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL PROYECTADO

VENTAS $4,600,000.00
COSTO DE VENTAS $3,030,000.00
UTILIDAD BRUTA $1,570,000.00
GASTOS OPERATIVO $130,000.00
UTILIDAD OPERATIVA $1,440,000.00
INTERES $50,000.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Y PART. A TRABAJADORES $1,390,000.00
PARTICIPACION A TRABAJDORES 15% $208,500.00
UTILIDAD GRABABLE $1,181,500.00
IMPUESTO 25% $295,375.00
UTILIDAD NETA $886,125.00

DIVIDENDOS 50000
GANANCIAS DISPONIBLES PARA LOS ACCIONISTAS $836,125.00

GPA (EPS EARNINGS PER SHARE) $8.36

CONSIDERANDO QUE LOS ACCIONISTAS COMUNES SON 100,000

 merciales con los siguientes datos:
AL

152,300.00

40,000.00
192,300.00

16,800.00

17,000.00
33,800.00

158,500.00
192,300.00

o proceso productivo se emplea las materias primas MADERA, PEGAMENTO y

SILLAS
1,500.00
% margen de contribución Precio donde se recupera el costo
200.00
100.00
CLAVOS
300.00
500.00

SILLAS U medida
2 Tablones
 5 Frascos
1 Tarros
10 H/h
8 H/h

C. unitario MESA CÓMODAS SILLAS U medida

50.00 6 5 2 Tablones
20.00 7 8 5 Frascos
10.00 2 3 1 Tarros
3.80 20 15 10 H/h
3.00 16 11 8 H/h
584 530 272

Presupuesto de produccion
total producto mesa comoda sillas
2502857.1429 unidades de produccion 3000.00 2000.00 1500.00
1514285.7143 inventario final 300.00 400.00 200.00
582857.14286 inventario inical 150.00 200.00 100.00
4600000 unidades de produccion 3150.00 2200.00 1600.00

Sillas
1600.00
2.00
3200.00 33100.00
50.00
160000.00 1655000.00

Sillas
1600.00
5.00
8000.00 47650.00
20.00
160000.00 953000.00

Sillas
1600.00
1.00
1600.00 14500.00
10.00
16000.00 145000.00
sillas
14500.00
500.00
15000.00
300.00
14700.00
10
147000

Sillas
1600.00
10.00
16000.00
3.80
60800.00 425600.00

Sillas
1600.00
8.00
12800.00
3.00
38400.00 262200.00

CÓMODAS SILLAS U medida

5 2 Tablones
8 5 Frascos
3 1 Tarros
15 10 H/h
11 8 H/h
530 272

SILLAS
200.00
272.00
54400.00 441600.00

CLAVOS
500.00
10.00
5000.00 31000.00
6950.00