Procedimiento para

DESPACHOS JOEL realizar Auditorías Servicios de auditoria JOEL

y Seguimiento

1 de enero del 2024, San Juan del Río, Querétaro

NO. DE OFICIO: LAD/09/2024
ASUNTO: Inicio de Auditoría
Lic. Magdalena Alatorre Lascurain
Directora general de Auditoría
PRESENTE

Asunto: Inicio de auditoria.

Por medio de este conducto me permito comunicarle del inicio de la auditoría LAD/09/24 denominada
Auditoría Administrativa “Revisión a los expedientes de los trabajadores para el ejercicio fiscal 2023” dicha
auditoría lleva el número LA 09. La auditoría de llevará a cabo en el periodo de enero a mayo del 2024.
Para llevar a cabo la práctica de esta auditoría, quedan comisionados a partir de esta fecha a los CC.
Martínez Pérez Ingrid, Correa Márquez Francisco, Ponce García Juan, personal adscrito a esta unidad
administrativa a mi cargo y quienes se identificarán al momento de iniciar la presente auditoría. Cabe
señalar que podrá comisionarse personal adicional en caso de requerirse.
Lo anterior con fundamento en lo dispuesto en los artículos 150,180 de la ley de ISR, así como lo dispuesto
en la Ley Federal de presupuesto y responsabilidad Hacendaria y su reglamento.
Así mismo y con el propósito de dar cumplimiento a las disposiciones de la ley invocadas, para facilitar los
procesos de fiscalización, he de agradecer su valiosa colaboración para que se proporcione con oportunidad
al personal comisionado, toda la información que requiere para el desempeño de su encargo, apoyarle en el
proceso de su intervención y designar en un plazo no mayor a tres días hábiles a un Servidor Público con
conocimiento y responsabilidades administrativas para que atienda los requerimientos del personal de esta
presente auditoria.
La información que deberá presentar al momento de firmar el acta de auditoría, la cual se llevará a cabo 15
días posteriores hábiles a la recepción de esta orden de auditoría son los siguientes; Objetivos, políticas,
programas de trabajo, estructura orgánica, controles operativos, expedientes del personal, así como sus
manuales.
Sin más por el momento, agradezco de antemano su colaboración para la realización de la auditoría en
mención.

ATENTAMENTE

JOEL GOMEZ VELEZ

DIRECTOR GENERAL DE AUDITORIA

CC.PP. El expedienté
CC.PP. El archivo.
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ACTA DE INICIO DE AUDITORIA

Siendo las 11:30 (once horas treinta minutos) del día 1 del mes de enero del año 2024 (dos mil veinticuatro)
en la ciudad de San Juan del Río, Querétaro, los suscritos, Martínez Pérez Ingrid, Directora de Auditoria
Administrativa y L.A.E. Correa Márquez Francisco, Ponce García Juan auditor y colaborador “A”
respectivamente, dependientes de Servicios de Auditoria JOEL, la cual se constituye física y legalmente en
San Juan del Río. Con domicilio laboral en Av Río Moctezuma 249, Z/O Secc 8, San Cayetano, 76807 San
Juan del Río, Qro., con la finalidad de levantar la presente acta, en lo que se hacen constarlos siguientes:--
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----------------------------------------------------------HECHOS---------------------------------------------------------
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Los suscritos servidores privados de Servicios de Auditoria JOEL citados con antelación, nos constituimos
en el domicilio antes referido con el fin de notificar y hacer entrega a la Lic. Magdalena Alatorre Lascurain
Directora general de Auditoría PRIMS SA de CV del oficio de comisión LAD09/040/2024, signado por el
C. Joel Gómez Vélez, Director General de Auditoria de Servicios de Auditoria JOEL, de fecha 1 (primero)
de enero de 2024 (dos mil veinticuatro), donde se comisiona a los C.C. L.A.E Correa Márquez Francisco,
Ponce García Juan auditor y colaborador “A” para efecto de que en forma conjunta o individual,
indistintivamente, practiquen auditoria Administrativa a mencionado establecimiento. Con motivo de lo
anterior y para efecto de levantar la presente acta y participar en la revisión ordenada en el oficio de
comisión citado anteriormente, conforme a derecho, procedemos a requerir en primer término la presencia
física del Lic. José Patiño Medina en su carácter de director de auditoria de proporcionar los elementos de
información pertinentes y los documentos requeridos de manera oportuna, clasificada, sellada y foliada, de
manera electrónica en formato Excel y PDF, así como un espacio físico, resguardado, con una cerradura y
con las debidas adecuaciones, con el objeto de cumplir cabal y oportunamente con la comisión conferida;
con el objeto de conocer el procedimiento y el desarrollo de la operación por el periodo de enero a mayo
del presente año. Señalando como testigos de asistencia al C. Juan Carlos Sánchez Pérez y a la C. Rebeca
Hernández Franco, quienes se identifican con la Lic. Magdalena Alatorre Lascurain, respectivamente.
---------------------------------------------------------------------------------
A continuación, en cumplimiento a la orden que se contiene en el oficio de comisión, se hace del
conocimiento a la Lic. Magdalena Alatorre Lascurain Directora de Auditoria, el inicio y práctica de la
auditoría, para cuyo desahogo se requiere indispensablemente la entrega total de la documentación o
información que posteriormente se indica, de manera electrónica en formato Excel y PDF, la cual deberá
ser entregada a los auditores conforme se acuerde, apercibido que en caso de no hacerlo se instruirá el
procedimiento administrativo en su contra en términos de la Ley del ISR.----------------------------------------
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---------------------------------DOCUMENTACIÓN SOLICITADA PARA SU ANÁLISIS:-----------------
1. Objetivos
2. Políticas
3. Programas de trabajo
4. Estructura orgánica
5. Controles operativos
6. Expedientes del personal
7. Manuales.
Se acuerda como plazo para la entrega de información el día 15 de enero de 2024.-----------------------------
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La importancia de la documentación requerida, no es limitativa ya que durante el proceso de auditoría

pudiera requerirse la aportación de documentos complementarios para los trabajos de auditoría contable,
financiera, jurídica y patrimonial, en la inteligencia de que si alguno de los documentos solicitados no
pudieran ser entregados, o no se encuentran en su poder, deberá informar mediante oficio específico, las
causas o motivos por los cuales no es posible otorgar dicha documentación o información. ------------------
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El equipo de auditores permanecerá en las oficinas de Recursos Humanos, así como en las áreas vinculadas
con las operaciones por revisar, del mes de enero al mes de mayo, periodo para llevar a cabo la revisión
correspondiente, pudiendo en su caso ampliar el plazo según la valoración del avance de la misma. --------
Leída que fue la presente acta de inicio de auditoría, explicando su contenido y alcance, al primero de enero
del 2024 en su carácter de revisión Administrativa y a los que en ella intervinieron, en este momento se les
pregunta si tienen algo que agregar, a lo cual manifiestan: todos los presentes que “No tienen nada que
agregar”.--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
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Una vez que se dio cumplimiento a lo ordenado en el oficio que se cita, para constancia se levanta por
duplicado la presente acta, a la que se dio lectura por cada uno de los comparecientes y se le hace entrega
al visitado en su carácter de Directora de Auditoria de PRIMS SA de CV y la orden de auditoría y comisión
contenida en el oficio No. LAD/09/24 de fecha 1 de enero del 2024, bien enterados que fueron de su
contenido, alcance y consecuencias legales, firmando para constancia al final y al calce, los que en ella
intervinieron, supieron y quisieron hacerlo.

Por parte de la Dependencia

Joel Gomes Vélez Martínez Pérez Ingrid

Director General de Auditoría Comisionada de Auditoria

Por parte de Contraloría auditada.

Director de Auditoría Enlace de Auditoría

Coordinador de auditoría Auditor

Testigos de asistencia

Juan Carlos Sánchez Pérez Rebeca Hernández Franco

CC.PP. El expedienté
CC.PP. El archivo