Programa de Auditoría

Sociedad Salesiana en el Ecuador A nivel general de la institución

Casa / Obra: Período Terminado

Preparado por: Fecha: Ref. P/T:

N/A

OBJETIVOS:

1. Obtener un conocimiento y entendimiento a nivel general de la

institución para establecer su estructura, nivel organizacional,
políticas, campo de acción.

2. Determinar si la institución se encuentra dentro del marco legal

que se establece para su correcto funcionamiento.

PROCEDIMIENTOS: Ref. Hecho Por Fecha

 1. Solicite el RUC de la institución y de las diferentes instancias de la misma.

2. Solicite los permisos de funcionamiento de la institución y de las diferentes

instancias de la misma si las hubiere.

3. Solicite el organigrama estructural y funcional actualizado de la institución.

4. Solicite el manual de funciones vigente de la institución.

5. Solicite la escritura de constitución de la institución y sus respectivos

estatutos.

6. Realice un resumen de la escritura de constitución y escrituras de propiedad.

7. Realice un resumen de las actas de consejo económico y verifique si se han

cumplido todos los acuerdos y resoluciones tomadas en las mismas.

8. Solicite y adjunte las políticas y procedimientos establecidas por escrito y en

vigencia, o, realice la flujodiagramación o narrativas de los procedimientos
que se aplican en la entidad respecto a:

a) Compras, comprobantes de egreso.

b) Ventas, comprobantes de ingreso.
d) Nomina.
f) Administración de inventarios.

9. ¿Solicite el plan contable (manual) de cuentas debidamente descrito,

codificado y clasificado acorde con las transacciones de la institución?

10. Revise si las transacciones más significativas de la institución se encuentran

debidamente autorizadas y supervisadas.

11. Observe si la institución mantiene un archivo contable secuencial, histórico y

completamente en orden y que esté bajo la custodia de un funcionario
responsable de contabilidad.

12. Indague si el sistema de contabilidad que actualmente maneja la institución,

lo manejan las demás instancias de la misma.

13. Indague si el sistema de contabilidad permite obtener de una manera

adecuada los estados financieros, que se preparan para uso interno y de
terceros, además que:

 Tenga seguridades óptimas que no permitan la alteración o

cambios de la información.
 Tenga respaldos que salvaguarden la información en caso de
daños del sistema.

14. Revise si la institución posee todas las licencias de uso de los programas y
paquetes de computación.

15. Indague si existen planes corporativos con instituciones de telefonía móvil.

16. Investigue las diferentes actividades de apoyo que realiza la institución

tienen una base o estadística en donde se pueda determinar el número de
beneficiarios de los programas en ejecución.

17. Indague si la institución mantiene convenios con instituciones financieras

para débitos de cuentas bancarias de la institución (pago mediante
transferencias).

CONCLUSIÓN: