GESTIÓN FINANCIERA Y CONTABLE

SEMANA 3

Alejandra Cortes Cos

Fecha de entrega: 14-04-2024
Contabilidad General
DESARROLLO
a. ¿cuál sería un objetivo financiero a considerar? Fundamenta a partir de los sistemas de
información financiera.

En base a la situación expuesta los objetivos financieros a considerar en la empresa LIMFRESH, serian los
siguientes:

Considerando la situación actual de LIMFRESH, un objetivo financiero primordial sería mejorar la

liquidez. Esto se traduce en la capacidad de la empresa para cumplir con sus obligaciones a corto
plazo, como el pago de proveedores, empleados e impuestos.

La mejora de la liquidez es fundamental para la supervivencia de la empresa, ya que le permitirá:

Evitar la morosidad: El pago puntual de las obligaciones evita cargos por mora, demandas y la
pérdida de credibilidad ante proveedores y acreedores.
Mantener una buena relación con los empleados: El pago oportuno de los salarios genera
confianza y motivación en el equipo de trabajo.
Garantizar la continuidad del negocio: La disponibilidad de recursos para cubrir gastos operativos
permite a la empresa mantener sus operaciones y seguir generando ingresos.
Fundamentación a partir de los sistemas de información financiera:

Los sistemas de información financiera, como el balance general y el estado de flujo de efectivo,
proporcionan información valiosa para evaluar la liquidez de la empresa.

Balance general: El balance general muestra la situación financiera de la empresa en un momento

determinado. El análisis de la liquidez a corto plazo se realiza mediante ratios como la razón
corriente y la prueba ácida. Estos ratios comparan los activos corrientes (que se pueden convertir
en efectivo en menos de un año) con los pasivos corrientes (deudas que deben pagarse en menos
de un año). Un valor bajo de estos ratios indica que la empresa tiene dificultades para cumplir con
sus obligaciones a corto plazo.

Estado de flujo de efectivo: El estado de flujo de efectivo muestra los movimientos de efectivo de
la empresa durante un período determinado. El análisis de la liquidez se realiza mediante el flujo
de efectivo operativo, que refleja la capacidad de la empresa para generar efectivo a partir de sus
operaciones normales. Un flujo de efectivo operativo negativo indica que la empresa no está
generando suficiente efectivo para cubrir sus gastos operativos, lo que puede poner en riesgo su
liquidez.

La mejora de la liquidez en LIMFRESH requiere implementar estrategias que optimicen el uso de

los recursos disponibles y generen mayor flujo de efectivo. Algunas medidas que se podrían
considerar son:
 Cobrar las facturas de manera eficiente: Implementar un sistema de seguimiento y cobro de
morosos, ofrecer descuentos por pago anticipado y negociar plazos de pago con los clientes.
Reducir gastos: Evaluar los gastos operativos y eliminar aquellos que no sean esenciales. Negociar
mejores precios con proveedores y buscar alternativas más económicas.
Aumentar las ventas: Implementar estrategias de marketing y ventas para atraer nuevos clientes
y aumentar las ventas a los clientes existentes.
Obtener financiamiento: Buscar financiamiento externo, como préstamos o líneas de crédito,
para cubrir necesidades de liquidez a corto plazo.

b. Considerando tu respuesta anterior, ¿cómo se relacionarían los sistemas de información

financiera con el ciclo contable?

información financiera y el ciclo contable

Los sistemas de información financiera y el ciclo contable están estrechamente relacionados en

LIMFRESH, ya que ambos son esenciales para la gestión financiera efectiva de la empresa.

a. Ciclo contable:

El ciclo contable es un proceso secuencial que registra, clasifica y resume las transacciones
financieras de una empresa durante un período determinado. Este ciclo se compone de las
siguientes etapas:

Identificación de transacciones: Se identifican y documentan las transacciones económicas que

afectan a la empresa.
Registro de transacciones: Se registran las transacciones en los libros de contabilidad mediante
asientos contables.
Clasificación de transacciones: Se clasifican las transacciones según su naturaleza (ingresos,
gastos, activos, pasivos, patrimonio) y se asignan a las cuentas contables correspondientes.

Resumen de transacciones: Se resumen las transacciones en los estados financieros, como el

balance general, el estado de resultados y el estado de flujo de efectivo.

Análisis de estados financieros: Se analizan los estados financieros para obtener información
sobre la situación financiera, el rendimiento y la liquidez de la empresa.

b. Sistemas de información financiera:

Los sistemas de información financiera son herramientas que recopilan, procesan y presentan
información financiera a partir de los datos registrados en el ciclo contable. Estos sistemas
permiten a la empresa:

Obtener información financiera precisa y confiable: Los sistemas de información financiera

garantizan que la información financiera sea precisa, consistente y confiable, lo que es
fundamental para la toma de decisiones informadas.
Generar estados financieros: Los sistemas de información financiera generan automáticamente
los estados financieros, como el balance general, el estado de resultados y el estado de flujo de
efectivo, lo que ahorra tiempo y reduce el riesgo de errores.
Analizar la información financiera: Los sistemas de información financiera proporcionan
herramientas para analizar la información financiera y obtener información valiosa sobre la
situación financiera, el rendimiento y la liquidez de la empresa.

c. Relación entre el ciclo contable y los sistemas de información financiera:

El ciclo contable y los sistemas de información financiera se encuentran estrechamente

relacionados, ya que la información registrada en el ciclo contable es la base para la generación
de informes financieros por parte de los sistemas de información financiera.

El ciclo contable proporciona los datos brutos: Las transacciones registradas en el ciclo contable
son los datos brutos que se utilizan en los sistemas de información financiera para generar
informes financieros.
Los sistemas de información financiera procesan y presentan los datos: Los sistemas de
información financiera procesan los datos brutos del ciclo contable y los presentan en forma de
informes financieros, como el balance general, el estado de resultados y el estado de flujo de
efectivo.
En el caso de LIMFRESH, la implementación de un sistema de información financiera adecuado
podría ayudar a la empresa a:

Mejorar la organización y el control de la información financiera: Un sistema de información

financiera permitiría a LIMFRESH tener un registro organizado y centralizado de todas sus
transacciones financieras, lo que facilitaría el control de la facturación, la cobranza y los pagos a
proveedores.

Obtener información financiera precisa y confiable: Un sistema de información financiero

garantizaría que la información financiera de LIMFRESH sea precisa, consistente y confiable, lo
que le permitiría tomar decisiones informadas sobre su gestión financiera.

Generar informes financieros de forma automática: Un sistema de información financiero

permitiría a LIMFRESH generar automáticamente informes financieros, como el balance general,
el estado de resultados y el estado de flujo de efectivo, lo que le ahorraría tiempo y reduciría el
riesgo de errores.

Analizar su situación financiera: Un sistema de información financiero permitiría a LIMFRESH

analizar su situación financiera, identificar sus fortalezas y debilidades, y tomar decisiones
estratégicas para mejorar su rendimiento y liquidez.
En resumen, la implementación de un sistema de información financiera adecuado es una
herramienta fundamental para que LIMFRESH pueda mejorar su gestión financiera, obtener
información valiosa sobre su negocio y tomar decisiones informadas que le permitan alcanzar sus
objetivos.
2. En cuanto a su proceso relativo a los ingresos, egresos, cobranzas y manejo de la información
financiera, ¿Qué le recomiendas para su óptimo funcionamiento?

Recomendaciones para optimizar el proceso de ingresos, egresos, cobranzas y manejo de

información financiera en LIMFRESH

1. Implementar un sistema de gestión de clientes

Esto permitiría a LIMFRESH organizar y gestionar de manera eficiente la información de sus

clientes, incluyendo:

Datos de contacto: Nombre, dirección, teléfono, correo electrónico, etc.

Historial de servicios: Fechas de servicio, tipo de servicio prestado, monto facturado, etc.
Estado de cuenta: Facturas pendientes de pago, pagos realizados, etc.
La implementación de este sistema permitiría a LIMFRESH:

Mejorar la atención al cliente: Al tener acceso a la información de los clientes, los empleados de
LIMFRESH podrían ofrecer una atención más personalizada y eficiente.
Aumentar las ventas: el sistema puede ayudar a identificar oportunidades de venta, lo que puede
aumentar los ingresos de la empresa.
Mejorar la gestión de cobros: se puede programar el envío de recordatorios de pago y facilitar el
seguimiento de las cuentas por cobrar.

2. Implementar un sistema de facturación y cobranza

Un sistema de facturación y cobranza permitiría a LIMFRESH automatizar el proceso de

facturación y cobro, lo que le ahorraría tiempo y reduciría el riesgo de errores. Este sistema
debería incluir:

Generación automática de facturas: El sistema debería generar automáticamente las facturas en

base a la información de los clientes y los servicios prestados.
Envío electrónico de facturas: El sistema debería permitir enviar las facturas por correo
electrónico a los clientes.
Seguimiento de pagos: El sistema debería permitir realizar un seguimiento de los pagos
realizados por los clientes.
Envío de recordatorios de pago: El sistema debería permitir enviar recordatorios de pago a los
clientes que tengan facturas pendientes.

3. Implementar un sistema de gestión financiera

Un sistema de gestión financiera permitiría a LIMFRESH tener una visión completa de su situación
financiera, lo que le ayudaría a tomar mejores decisiones. Este sistema debería incluir:

Registro de ingresos y egresos: El sistema debería permitir registrar todos los ingresos y egresos
de la empresa.
Generación de informes financieros: El sistema debería generar automáticamente informes
financieros, como el balance general, el estado de resultados y el estado de flujo de efectivo.
Análisis de la información financiera: El sistema debería permitir analizar la información financiera
para identificar tendencias y tomar decisiones informadas.

4. Contratar un contador especializado en pequeñas empresas

Un contador especializado en pequeñas empresas puede ayudar a LIMFRESH a:
 Llevar a cabo la contabilidad de la empresa de manera eficiente y precisa.
 Cumplir con todas las obligaciones fiscales.
 Asesorar a la empresa en materia financiera.

5. Capacitar a los empleados en materia financiera

Es importante que los empleados de LIMFRESH tengan un conocimiento básico de las finanzas de
la empresa. Esta capacitación podría incluir:
 Cómo leer y comprender los estados financieros.
 Cómo gestionar los ingresos y egresos.
 Cómo cobrar las facturas.

6. Implementar controles internos

Los controles internos son medidas que se toman para prevenir fraudes y errores. Algunos
controles internos que LIMFRESH podría implementar son:

Separación de funciones: Las tareas de facturación, cobro y manejo de efectivo deben ser
realizadas por diferentes personas.
Autorización de gastos: Los gastos deben ser autorizados por un gerente antes de ser realizados.
Reconciliaciones bancarias: Las cuentas bancarias deben ser reconciliadas periódicamente.

7. Buscar financiamiento
Si LIMFRESH necesita financiamiento para renovar sus equipos de limpieza, puede considerar las
siguientes opciones:
 Solicitar un préstamo bancario.
 Buscar inversores.
 Solicitar un crédito a un proveedor.

8. Mejorar la gestión de inventarios

Es importante que LIMFRESH tenga un buen control de sus inventarios para evitar pérdidas y
roturas. Esto podría incluir:
 Realizar inventarios periódicos.
 Establecer niveles mínimos de stock.
 Implementar un sistema de control de inventarios.

9. Implementar un plan de marketing

Un plan de marketing puede ayudar a LIMFRESH a atraer nuevos clientes y aumentar sus ventas.
Este plan debería incluir:
 Definición del público objetivo.
 Identificación de los canales de marketing más efectivos.
 Desarrollo de mensajes de marketing atractivos.
 Establecimiento de un presupuesto de marketing.
3. Presenta un esquema del proceso de gestión financiera ideal que pueda establecer como una meta en
el ámbito financiero de su empresa.
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
IACC (2023). Gestión financiera. Gestión financiera y contable. Semana 3.

Oracle. (2024, 12 de abril). Oracle Financial Management Cloud | Oracle Chile. https://www.oracle.com/

Buenaventura Vera, G. (2019). Gestión financiera del capital de trabajo en la empresa.. Ecoe Ediciones.
https://elibro.net/es/lc/iacc/titulos/126176