UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE MÉXICO

ALUMNA: ARTEMISA GALÁN DEL VALLE

CONTABILIDAD FINANCIERA

PROF: HUGO OSCAR ARREDONDO

ENTREGABLE 2
EJERCICIO 1 FONDO DE CAJA
Día 1. Se crea fondo fijo de caja por $2,500 se expidió cheque.
Día 7. Se solicita reembolso del fondo fijo de caja, se presentaron los siguientes
documentos:
Factura de gasolina $800 más IVA. Área de ventas, Factura de copias $500 más
IVA, área de
Recursos Humanos, Factura de limpieza $600 más IVA. Área de administración.
Se realiza
transferencia bancaria.
Se pide:
a. Elaborar reembolso.
b. Registrar operaciones en asientos de diario

A. REEMBOLSO

OCTUBRE 2022
FECHA DESCRIPCIÓN MONTO IVA DEPARTAMENTO

18/10 GASOLINA 800 128 928 VENTAS

18/10 COPIAS 500 80 580 RH

18/10 LIMPIEZA 600 96 696 ADMINISTRACIÓN

TOTAL 1900 304 2,204

 B. OPERACIONES DE ASIENTO DIARIO

FECHA CONCEPTO DEBE HABER

DIA 1 1
FONDO FIJO DE 2500
CAJA
2500
BANCOS
SE CREA FONDO
FIJO DE CAJA
7 2
GASTOS DE 800
VENTA
GASTOS DE 1,100
ADMINISTRACION
IVA ACREDITABLE 304
BANCOS 2,204
REEMBOLSO DE
FONDO FIJO DE
CAJA
SUMAS IGUALES 4,704 4,704
EJERCICIO 2, ARQUEO DE CAJA.
Se realiza arqueo al fondo fijo de caja cuyo valor es de $2,500, se contó lo
siguiente:
Factura de gasolina $1,200 más IVA. Área de ventas, Factura de copias $200 más
IVA, área de Recursos Humanos, Factura de limpieza $300 más IVA. Área de
contabilidad. 3 billetes de $100, 1 billete de $50, 5 monedas de $10, 8 monedas de
$5.
Se pide:
a. Realizar arqueo de caja.
b. Registrar en asiento de diario el faltante o sobrante de efectivo.

A) ARQUEO DE CAJA
DOCUMENTOS IMPORTE IVA DEPARTAMENTO
FACTURA 1200 192 1392 GASTOS DE VENTA
GASOLINA
FACTURA 200 32 232 GASTOS DE
COPIAS ADMINISTRACION
FACTURA 300 48 348 GASTOS DE
LIMPIEZA ADMINISTRACION
1700 272 1972

EFECTIVO CANTIDA DENOMINACION

D
BILLETES 3 100 300
1 50 50
MONEDAS 5 10 50
8 5 40
SUMA 440
B) REGISTRAR EN ASIENTO DE DIARIO FALTANTE O SOBRANTE DE
EFECTIVO

N. De arqueo= 2,412
N. De fondo fijo= 2,500
Diferencia= -88,00 faltante de efectivo

LIBRO DIARIO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER
DIA 1 1
DEUDORES 88
DIVERSOS
BANCOS 88
REGISTRO FALTANTE
DE FONDO
SUMAS IGUALES 88 88

EJERCICIO 3, CETES
Día 1. La empresa compra 3,200 cetes con VN de $10 a un plazo de 28 días con
una tasa de descuento
del 20% anual.
Día 28. Se retira la inversión junto con los rendimientos obtenidos.
Se pide:
a. Calcular el PC cete, PC total, comisión, rendimientos.
b. Registrar operaciones en asientos de diario.

VN=$10
T= 28 dias
%d=20%
No.de cetes=3,200
360 días comerciales

FORMULA
PC=VN – VN *%d*t/360
CP= 10 – (10)(.02)(28)/360=9.984
PCT= No. Decetes *PC
PCT= 3200 (9.984)= 31,948.8
Rendimientos=(nro.Cetes *VN) – (sin cetes *PC )
Rendimientos = ( 3200*10) – (3200*9,984)
Rendimientos = 32,000) – ( 31.948,8) =51.2

EJERCICIO 4, DEPOSITOS A PLAZO

Día 1. Se invierte en depósitos a plazo una inversión de $80,000 con una tasa del
25% anual a un
plazo de 30 días.
Día 30. Se cobran los intereses con retiro de la inversión.
Se pide:
a. Calcular comisión y rendimientos.
b. Registrar operaciones en asientos de diario.

1. CALCULAR COMISION

Comisión=Capital * % comisión
comisión= 80000 * .01IVA= 800* .16
2. CALCULO DE RENDIMIENTOS
?=(𝑐∗%∗?)/360
R= (80000*0.25*30)/ 360
R=1666.67
LIBRO DIARIO
FECHA CONCEPTO DEBE
DIA 1 1
INSTRUMENTOS 31817.24
FINANCIEROS
EJERCICIO 5, CONCILIACION BANCARIA

A) ELABORAR CONCILIACION BANCARIA

ZETA S.A
CONCEPTO IMPORTE
SALDO FINAL 54,98
 1. CARGOS DE LA EMPRESA
QUE NO ESTAN EN BANCOS

2. CARGOS DEL BANCO QUE

NO ESTAN EN LA EMPRESA
DIA 4. COMISION BANCARIA 200
DIA 4. IVA POR COMISION 32
MENOS ABONOS DE LA EMPRESA
QUE NO ESTAN EN EL BANCO
DIA 12. CHEQUE 003 PAGO A 6,000
PROVEEDORES
DIA 15. CHEQUE 004 INSCRIPCION 3,000
A REVISTA FISCAL
4 ABONOS DEL BANCO QUE
NO ESTAN EN LA EMPRESA
DIA 31 RENDIMIENTOS BANCARIOS 150

SALDO CONCILIADO 46,000

EJERCICIO 6, CUENTAS POR COBRAR
El contador general presenta la siguiente información de la cuenta de clientes.

A) CALCULAR LA ESTIMACIÓN DE CUENTAS INCOBRABLES

CUENTA DE ESTIMACIÓN COMO INCOBRABLES

127.5
307.2
330
764.7
B) LIBRO DIARIO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER

DIA 1 1 764.7
COSTOS DE
VENTA
ECI 764.7
REGISTRO DE
LA ECI

SUMAS 764.7 764.7

IGUALES

EJERCICIO 7, CONCILIACION BANCARIA

Una tienda de llaveros realizó las siguientes operaciones en su inventario de
mercancías

A) Elaborar tarjeta de almacén aplicando el método de valuación PEPS

 INVENTARIO
PIEZAS SEGÚN TARJETA :600
PIEZAS ENCONTRADAS: 385
PIEZAS FALTANTES: 215
VALUADAS AL COSTO: 22
COSTO DEL FALTANTE: 4730

DETERMINACIÓN DE LA UTILIDAD POR VENTA DE MERCANCÍA

B) ELABORA TARJETA DE ALMACEN APLICANDO EL METODO DE
VALUACION CPP

INVENTARIO
PIEZAS SEGÚN TARJETA: 600
PIEZAS ENCONTRADAS: 385
PIEZAS FALTANTES: 215
VALUADAS AL COSTO: 19.39
COSTO DEL FALTANTE: 4168.85