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 Ejercicio 1. Fondo de caja

Día 1. Se crea fondo fijo de caja por $2,500 se expidió cheque.
Día 7. Se solicita reembolso del fondo fijo de caja, se presentaron los siguientes
documentos:
Factura de gasolina $800 más IVA. Área de ventas, Factura de copias $500 más
IVA, área de Recursos Humanos, Factura de limpieza $600 más IVA. Área de
administración. Se realiza transferencia bancaria.
Se pide:
a. Elaborar reembolso.

b. Registrar operaciones en asientos de diario

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 Ejercicio 2. Arqueo de caja

Se realiza arqueo al fondo fijo de caja cuyo valor es de $2,500, se contó lo

siguiente:
Factura de gasolina $1,200 más IVA. Área de ventas, Factura de copias $200 más
IVA, área de Recursos Humanos, Factura de limpieza $300 más IVA. Área de
contabilidad. 3 billetes de $100, 1 billete de $50, 5 monedas de $10, 8 monedas de
$5. Se pide:

a. Realizar arqueo de caja.

b. Registrar en asiento de diario el faltante o sobrante de efectivo.
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 Ejercicio 3. Cetes

Día 1. La empresa compra 3,200 cetes con VN de $10 a un plazo de 28 días con
una tasa de descuento del 20% anual.
Día 28. Se retira la inversión junto con los rendimientos obtenidos. Se pide:

a. Calcular el PC cete, PC total, comisión, rendimientos.

Compra cada Cete = PC=10-((10*.20*28)/360)

Precio de compra de cada Cete = 9.84

Determinación de cada Cete total.

PC = No. Cetes * PC PCT = 3,200*9.86

Precio de compra total = 31,552.00

IVA (94.66*.16)

IVA acreditable = 15.146

Rendimientos = (No. Cetes * VN) – No. Cetes * PC)

RENDIMIENTO = 448
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b. Registrar operaciones en asientos de diario.

 Ejercicio 4. Depósitos a plazo.

Día 1. Se invierte en depósitos a plazo una inversión de $80,000 con una tasa del
25% anual a un plazo de 30 días.
Día 30. Se cobran los intereses con retiro de la inversión. Se pide:
a. Calcular comisión y rendimientos.

- Cálculo de la comisión por corretaje

38.40 IVA acreditable
Cálculo de los rendimientos
R= (80,00*.25*30) /360

RENDIMIENTO = 1,666.67
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b. Registrar operaciones en asientos de diario.

 Ejercicio 5. Conciliación bancaria.

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a. Elaborar conciliación bancaria.

b. Registrar ajuste de la conciliación en asientos de diario.
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 Ejercicio 6. Cuentas por

cobrar.

El contador general presenta la siguiente información de la cuenta de clientes.

Se pide:
a. Calcular la estimación de cuentas incobrables.

b. Registrar el asiento en libro diario.

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 Ejercicio 7. Conciliación
bancaria.
Una tienda de llaveros realizó las siguientes operaciones en su inventario de
mercancías.

Se pide:
a. Elaborar tarjeta de almacén aplicando el método de valuación PEPS.
b. Elaborar tarjeta de almacén aplicando el método de valuación CPP.
c. Se realiza inventario físico en el cual se contaron 385 llaveros. Determine el
faltante o sobrante de inventario.
d. Calcular la utilidad bruta considerando un PVU de $60 por unidad.
e. Registrar el asiento por el faltante o sobrante de inventarios.
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