FECHA CODIGO DETALLE DEBE HABER

6/2/2023 Err:509 Inventario de mercaderías 8,700.00

Err:509 Credito fiscal IVA 1,300.00
Err:509 Caja moneda nacional 2,000.00
Err:509 Cuentas por pagar 8,000.00

TOTAL 10,000.00 10,000.00

GLOSA: Registro por compra de mercadería 20% con efectivo y el restante a crédito

FECHA CODIGO DETALLE DEBE HABER

6/6/2023 Err:509 Cuentas por pagar 1,200.00

Err:509 Descuento en compras 1,200.00
Err:509
Err:509

TOTAL 1,200.00 1,200.00

GLOSA: Registro por descuento del 15% de compra a credito por devolución

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6/8/2023 Err:509 Inventario de Mercadería 34,800.00

Err:509 Crédito fiscal IVA 5,200.00
Err:509 Gastos de transporte 1,380.00
Err:509 Impuestos retenidos por pagar 120.00
Caja Moneda nacional 41,260.00
TOTAL 41,380.00 41,380.00

GLOSA: Registro por descuento del 15% de compra a credito por devolución

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6/11/2023 Err:509 Caja Moneda Nacional 10,000.00

Err:509 Cuentas por Cobrar - Clientes 65,000.00
Err:509 Impuesto a las Transacciones 2,250.00
Err:509 Ventas 65,250.00
IVA - Débito Fiscal 9,750.00
I.T. por Pagar 2,250.00
 Costo de Ventas
Inventario/Almacén de Mercaderías
TOTAL 77,250.00 77,250.00

GLOSA: Registro de la venta de 300 chompas a la unidad educativa Libertad

FECHA CODIGO DETALLE DEBE HABER

6/15/2023 Err:509 Anticipo de clientes 12,000.00

Err:509 Impuesto a las Transacciones 360.00
Err:509 Ventas 10,440.00
IVA - Débito Fiscal 1,560.00
I.T. por Pagar 360.00
Costo de Ventas
Inventario/Almacén de Mercaderías
TOTAL 12,360.00 12,360.00

GLOSA: Registro de la venta de 120 pantalones, el pago se hizo de forma anticipada

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6/18/2023 Err:509 Servicios eléctricos 443.70

Err:509 Credito fiscal IVA 66.30
Err:509 Descuento en compras 76.50
Caja Moneda Nacional 433.50
TOTAL 510.00 510.00

Registro por instalacion de cablespor un valor de 510,00 con descuento del 15% por
GLOSA: demora

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6/20/2023 Err:509 Inventario de Mercadería 39,150.00

Err:509 crédito fiscal IVA 5,850.00
Err:509 Caja Moneda Nacional 22,500.00
Cuentas por pagar 22,500.00
TOTAL 45,000.00 45,000.00

Registro por compra de mercadería según factura Nº 2432 50% en efectivo y 50% a
GLOSA: crédito

FECHA CODIGO DETALLE DEBE HABER

6/20/2023 Err:509 Anticipo a Clientes 42,000.00
Err:509 Impuesto a las transacciones 1,260.00
Err:509 Ventas 36,540.00
IT por pagar 1,260.00
Debito fiscal IVA 5,460.00
Costo de Ventas
Inventario/Almacén de Mercaderías
TOTAL 43,260.00 43,260.00

GLOSA: Registro de la venta de 120 pantalones, el pago se hizo de forma anticipada

FECHA CODIGO DETALLE DEBE HABER

6/28/2023 Err:509 Cuentas por pagar 22,500.00

Err:509 BancoSOL M/N 22,500.00
Err:509

TOTAL 22,500.00 22,500.00

GLOSA: Registro por pago de deuda pendiente del 20 de marzo mediante cheque de BancoSOL

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33
3/31/2023 Sueldos y Salarios - Administracion 23,500.00
Sueldos, Salarios - Comercial 6,000.00
0 Aportes patronales 3,749.45
0 Aguinaldos
CODIGO Indemnizaciones 1,957.55
0 RC-Iva por pagar 258.49
4.2.01.01 Provisión para Aguinaldos 1,957.55
4.2.02.01 Previsión para Indemnizaciones 1,957.55
4.2.01.02 Bancos Moneda Nacional 27,555.03
TOTAL 35,207.00 31,728.62

GLOSA: Regsitro de la planilla de sueldos

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34
3/31/2023 0 Alquileres 1,774.80
Regsitro de la pGastos Generales de Administración 870.00
0 IVA - Crédito Fiscal 395.20
0 Caja Moneda Nacional 3,040.00
 TOTAL 3,040.00 3,040.00

GLOSA: Registro de gastos menores

Retenciones A B C=A+B
5% IUE 3% IT Total
1,500.00 75.00 45 120