Comercial "PÉREZ"S.R.

L
Av HaYDEN N° 198
Telf:6797537
NIT:123456789
Cochabamba-Bolivia
BALANCE DE APERTURA
AL 01 de Mayo de 2022
(Expresado en Bolivianos)

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE 189,000.00
DISPONIBLE 135,000.00
Caja Moneda nacional 80,000.00
Banco Nacional 55,000.00
REALIZABLE 54,000.00
Inventario Inicial De Mercaderías 54,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE 470,500.00
ACTIVO FIJO 464,000.00
Terrenos 170,000.00
Edificios 210,000.00
Muebles y Enseres 21,000.00
Vehículos 54,000.00
Equipos de computacion 9,000.00
DIFERIDO 6,500.00
Gastos de organización 6,500.00
TOTAL ACTIVO 659,500.00

PASIVO
Pasivo corriente 25,000.00
Exigible 25,000.00
Documentos por pagar 25,000.00

PATRIMONIO 634,500.00
Capital 634,500.00
Capital 634,500.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 659,500.00

Contador Representante legal

COCHABAMBA,01 DE MAYO 2022

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LIBROS DIARIO
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

01/05/22 AD-1
Caja Moneda nacional 1 80,000.00
Banco Nacional 2 55,000.00
Inventario inicial de mercaderías 3 54,000.00
Terrenos 4 170,000.00
Edificios 5 210,000.00
Muebles y Enseres 6 21,000.00
Vehículos 7 54,000.00
Equipos de computacion 8 9,000.00
Gastos de organización 9 6,500.00
Documentos por pagar 10 25,000.00
Capital 11 634,500.00
GLOSA:Registro de balance apertura 659,500.00 659,500.00
FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER
08/05/22 AD-2
Compras 12 6,960.00
Iva credito fiscal 13 1,040.00
Recargo en compras 14 37.70
Iva credito fiscal 13 5.63
Caja Moneda nacional 1 2,716.00
Documentos por pagar 10 5,243.33
Descuento en compras 15 73.08
Iva débito fiscal 16 10.92
GLOSA:Por compra de mercaderias 8,043.33 8,043.33
FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER
09/06/22 AD-3
Seguros pagados por Anticipado 17 7,134.00
Iva crédito fiscal 13 1,066.00
Banco nacional 2 8,200.00
GLOSA:Contrato de seguro instalaciones 8,200.00 8,200.00
FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER
12/08/22 AD-4
Caja Moneda nacional 1 7,800.00
Documentos por cobrar 18 12,402.00
Impuesto alas transacciones 19 606.06
 Ventas 20 16,965.00
Iva débito fiscal 16 2,535.00
Recargo en ventas 21 610.74
Iva débito fiscal 16 91.26
Impuestos alas transacciones por pagar 22 606.06
GLOSA:Por venta de mercaderías 20,808.06 20,808.06
FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER
14/08/20 AD-5
Alquileres pagados por Anticipado 23 25,056.00
Iva crédito fiscal 13 3,744.00
Banco nacional 2 28,800.00
GLOSA:Cancelación de alquileres anticipación 28,800.00 28,800.00
 24
28800
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LIBROS MAYORES
AL 01 DE JULIO DE 2021
(EXPRESADO EN BOLIVIANO)

LIBRO MAYOR- CAJA 1

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

0.00
01/07/21 Registro de balance apertura 80,000.00 80,000.00
08/07/21 Por compra de mercaderias 2,716.00 77,284.00
10/07/21 Por venta de mercaderías 7,800.00 85,084.00
TOTALES 87,800.00 2,716.00

LIBRO MAYOR-BANCO NACIONAL 2

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

0.00
01/07/21 Registro de balance apertura 55,000.00 55,000.00
09/06/22 Contrato de seguro instalaciones 8,200.00 46,800.00
14/08/20 Cancelación de alquileres anticipación 28,800.00 18,000.00
TOTALES 55,000.00 37,000.00

LIBRO MAYOR-INVENTARIO INICIAL DE MERCADERÍAS 3

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

0.00
01/07/21 Registro de balance apertura 54,000.00 0.- 54,000.00
TOTALES 54,000.00 0.-

LIBRO MAYOR-TERRENOS 4

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

0.00
01/07/21 Registro de balance apertura 170,000.00 0.- 170,000.00
TOTALES 170,000.00 0.-

LIBRO MAYOR-EDIFICIOS 5

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

0.00
01/07/21 Registro de balance apertura 210,000.00 0.- 210,000.00
TOTALES 210,000.00 0.-
 LIBRO MAYOR-MUEBLES Y ENSERES 6

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

0.00
01/07/21 Registro de balance apertura 21,000.00 0.- 21,000.00
TOTALES 21,000.00 0.-

LIBRO MAYOR-VEHICULOS 7

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

0.00
01/07/21 Registro de balance apertura 54,000.00 0.- 54,000.00
TOTALES 54,000.00 0.-

LIBRO MAYOR-EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 8

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

0.00
01/07/21 Registro de balance apertura 9,000.00 0.- 9,000.00
TOTALES 9,000.00 0.-

LIBRO MAYOR-GASTOS DE ORGANIZACIÓN 9

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

0.00
08/07/21 Por compra de mercaderias 6,500.00 0.- 6,500.00
TOTALES 6,500.00 0.-

LIBRO MAYOR-DOCUMENTOS POR PAGAR 10

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

0.00
01/07/21 Registro de balance apertura 0.- 25,000.00 25,000.00
08/05/22 Por compra de mercaderias 0.- 5,243.33 30,243.33
TOTALES 0.- 30,243.33

LIBRO MAYOR-CAPITAL 11

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

 0.00
01/07/21 Registro de balance apertura 0.- 634,500.00 634,500.00
TOTALES 0.- 634,500.00

LIBRO MAYOR-COMPRAS 12

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

0.00
08/05/22 Por compra de mercaderias 6,960.00 0.- 6,960.00
TOTALES 6,960.00 0.-

LIBRO MAYOR-IVA CREDITO FISCAL 13

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

0.00
08/05/22 Por compra de mercaderias 1,040.00 0.- 1,040.00
08/05/22 Por compra de mercaderias 5.63 0.- 1,045.63
09/06/22 Contrato de seguro instalaciones 1,066.00 0.- 2,111.63
14/08/20 Cancelación de alquileres anticipación 3,744.00 0.- 5,855.63
TOTALES 5,855.63 0.-

LIBRO MAYOR-RECARGO EN COMPRAS 14

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

0.00
08/05/22 Por compra de mercaderias 37.70 0.- 37.70
TOTALES 37.70 0.-

LIBRO MAYOR-DESCUENTO EN COMPRAS 15

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

0.00
08/05/22 Por compra de mercaderias 0.- 73.08 73.08
TOTALES 0.- 73.08

LIBRO MAYOR-IVA DEBITO FISCAL 16

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

0.00
08/05/22 Por compra de mercaderias 0.- 10.92 10.92
12/08/22 Por venta de mercaderías 0.- 2,535.00 2,545.92
12/08/22 Por venta de mercaderías 0.- 91.26 2,637.18
TOTALES 0.- 2,637.18

LIBRO MAYOR-SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO 17

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

 0.00
09/06/22 Contrato de seguro instalaciones 7,134.00 0.- 7,134.00
TOTALES 7,134.00 0.-

LIBRO MAYOR-DOCUMENTOS POR COBRAR 18

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

0.00
12/08/22 Por venta de mercaderías 12,402.00 0.- 12,402.00
TOTALES 12,402.00 0.-

LIBRO MAYOR-IMPUESTOS ALAS TRANSACCIONES 19

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

0.00
12/08/22 Por venta de mercaderías 606.06 0.- 606.06
TOTALES 606.06 0.-

LIBRO MAYOR-VENTAS 20

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

0.00
12/08/22 Por venta de mercaderías 0.- 16,965.00 16,965.00
TOTALES 0.- 16,965.00

LIBRO MAYOR-RECARGO EN VENTAS 21

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

0.00
12/08/22 Por venta de mercaderías 0.- 610.74 610.74
TOTALES 0.- 610.74

LIBRO MAYOR-IMPUESTOA ALAS TRANSACCIONES POR PAGAR 22

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

0.00
12/08/22 Por venta de mercaderías 0.- 606.06 606.06
TOTALES 0.- 606.06

LIBRO MAYOR-ALQUILERES PAGADOS POR ANTICIPADO 23

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

0.00
14/08/20 Cancelación de alquileres anticipación 25,056.00 0.- 25,056.00
TOTALES 25,056.00 0.-
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BALANCE DE COMPROBACIÓN DE
SUMAS Y SALDOS
AL 01 DE JULIO 2021
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

SUMAS SALDOS
N° CUENTAS DEBE HABER DEUDOR
1 Caja Moneda nacional 87,800.00 2,716.00 85,084.00
2 Banco Nacional 55,000.00 37,000.00 18,000.00
3 Inventario inicial de mercaderías 54,000.00 0.- 54,000.00
4 Terrenos 170,000.00 0.- 170,000.00
5 Edificios 210,000.00 0.- 210,000.00
6 Muebles y Enseres 21,000.00 0.- 21,000.00
7 Vehículos 54,000.00 0.- 54,000.00
8 Equipos de computacion 9,000.00 0.- 9,000.00
9 Gastos de organización 6,500.00 0.- 6,500.00
10 Documentos por pagar 0.- 30,243.33 0.-
11 Capital 0.- 634,500.00 0.-
12 Compras 6,960.00 0.- 6,960.00
13 Iva credito fiscal 5,855.63 0.- 5,855.63
14 Recargo en compras 37.70 37.70
15 Descuento en compras 0.- 73.08 0.-
16 Iva débito fiscal 0.- 2,637.18 0.-
17 Seguros pagados por Anticipado 7,134.00 0.- 7,134.00
18 Documentos por cobrar 12,402.00 0.- 12,402.00
19 Impuesto alas transacciones 606.06 606.06
20 Ventas 0.- 16,965.00 0.-
21 Recargo en ventas 0.- 610.74 0.-
22 Impuestos alas transacciones por pagar 0.- 606.06 0.-
23 Alquileres pagados por Anticipado 25,056.00 0.- 25,056.00
TOTALES 725,351.39 725,351.39 685,635.39

Contador Representante legal

COCHABAMBA,01 DE JULIO 2021

 SALDOS
ACREEDOR
0.-
0.-
0.-
0.-
0.-
0.-
0.-
0.-
0.-
30,243.33
634,500.00
0.-
0.-

73.08
2,637.18
0.-
0.-
0.-
16,965.00
610.74
606.06
0.-
685,635.39

esentante legal
Comercial "PÉREZ"S.R.L
Av HaYDEN N° 198
Telf:6797537
NIT:123456789
Cochabamba-Bolivia

AJUSTES
FECHA DETALLE FOLIO DEBE
31/12/22 AA-X
Castigo Gastos de Organización 24 1083.33
Gastos de Organización 9
Glosa: Por castigo de castigo Gastos de Organización

FECHA DETALLE FOLIO DEBE

31/12/22 AA-X
Seguros Pagados 4161.5
Seguros Pagados por Anticipado
Glosa: Por castigo Seguros pagados por Anticipádo

FECHA DETALLE FOLIO DEBE

31/12/22 AA-X
Alquileres 10440
Alquileres Pagados por Anticipado
Glosa: Por Alquileres Pagados por Anticipado
HABER

1083.33

HABER

4161.5

HABER

10440