P.

T__________
H.P__________
FECHA__________
R/P__________
FECHA__________
Compañía X
Índice de papeles de trabajo
Caja y Bancos
Auditoria al 31/12/16

A. Sumaria

A. a Programa de Auditoria

A. b Cuestionario de control interno

A.1 Caja General

A.2 Caja Chica

A.3 Banco G&T Deposito Monetario

A.3.1 Detalles de nota de crédito y debito

A.3.2 Detalle de depósitos en transito

A.3.3 Confirmación de sueldos

A.4 Banrural cuenta de Ahorro

A.5 Cheques Rechazados

A.6 Deficiencia en el control Interno

A/R Ajustes y Reclasificaciones

 P.T__________
H.P__________
FECHA__________
R/P__________
FECHA__________
Compañía X
Sumaria
Programa de Auditoria
Auditoria al 31/12/16

Saldos S/ Ajustes y Reclasificaciones Saldo S/

Descripción Contabilidad Debe Haber Auditoria Referencias
Caja General Q1,340.28 Q25.00 Q1,315.28 A-1
Caja Chica Q500.00 Q18.80 Q481.20 A-2
Banco G&T DM Q20,233.56 Q47,282.44 Q69,531.00 A3
Banrural DA Q15,000.00 Q900.00 Q15,900.00 A-4
Cheques Rechazados Q3,156.26
Depósitos en Transito Q6,500.00 Q6,500.00

Marcas

Observaciones

Conculiones
 P.T__________
H.P__________
FECHA__________
R/P__________
FECHA__________
Compañía X
Arqueo de caja general
Caja y bancos
Auditoria al 31/12/16

Encargada: Angélica Guzmán

Monto: Q. 1340.28

Hora: 17:45 PM

Monedas Cantidad Total Monto Total

Q0.01 3 Q0.03

Q0.05 61 Q3.05

Q0.10 22 Q2.20

Q0.25 40 Q10.00

Q0.50 10 Q5.00

Q1 200 Q200.00 Q220.28

Billetes Cantidad Total Monto Total

Q0.50 2 Q1.00

Q1.00 4 Q4.00

Q5.00 1 Q5.00

Q10.00 2 Q20.00

Q20.00 5 Q100.00

Q50.00 6 Q300.00

Q100.00 2 Q200.00 Q630.00

Cheques de empleados

Ángela Guzmán Q300.00

Sandra López Q165.00 Q465.00

Total, Arqueo/ Auditoria Q1315.00

Diferencia Q25.00

Monto de fondo Q1340.00

Marcas:

Observaciones:

Conclusiones:
 P.T__________
H.P__________
FECHA__________
R/P__________
FECHA__________
Compañía X
Arqueo de caja chica
Caja y bancos
Auditoria al 31/12/16

Encargada: Berta Bolaños

Monto: Q560

Hora: 17.56 PM

Monedas Cantidad Total Monto total

Q0.01 25 Q0.25
Q0.05 15 Q0.75
Q0.10 50 Q5.00
Q0.25 60 Q15.00
Q0.50 40 Q20.00
Q1.00 20 Q20.00 Q61.00

Billetes Cantidad Total Monto total

Q0.50 8 Q4.00
Q1.00 5 Q5.00
Q5.00 2 Q10.00
Q10.00 1 Q10.00
Q20.00 2 Q40.00
Q50.00 1 Q50.00
Q100.00 1 Q100.00 Q219.00
Q280.00

Cheques de empleados
Cheques de Gerente Q100.00
Documentos
Complemento de gastos Q132.60
total arqueo Q512.60
- Gastos personales Q31.40
Saldo s/ Auditoria Q481.20
Diferencia Q18.80

Marcas:

Observaciones:

Conclusiones:
 P.T__________
H.P__________
FECHA__________
R/P__________
FECHA__________
Compañía X
Banco G&T Deposito monetario
Conciliación bancaria
Auditoria al 31/12/16

Saldo Según Banco Q84,550.75

Saldo según Contabilidad Q23,233.56
(+) depósitos en transito Q6,500.25
Sub Total Q91,051.00 Q23,233.56

(-) Cheques en Circulación

Fecha No. Beneficiario valor
15/11/2016 5378 Intecap Q16,320.00
8/12/2016 6021 Americas Q5,200.00
total chequen en vigencia Q21,520.00
sub total Q69,531.00 Q23,233.56
(+-) Otros ajustes
fecha No. Beneficiario valor
10/5/2016 4893 prensa libre Q7,250.15
28/12/2016 3562 condal Q17,200.10
31/12/2015 2683 telgua Q3,790.03
31/12/2015 6383 energuate Q14,200.07
NC 31/12/2016 depósito de clientes Q4,842.09
ND 31/12/2016 servicio operativo Q985.00 Q0.00 Q46,297.44
Saldos S/ Auditoria Q69,531.00 Q69,531.00

Marcas:

Observaciones:

Conclusiones:
 P.T__________
H.P__________
FECHA__________
R/P__________
FECHA__________
Compañía X
Banco G&T Deposito monetario
Detalle de nota de crédito
Auditoria al 31/12/16
Nota de Crédito
Emitidas por el banco por depósitos efectuados por los clientes
a favor de la empresa

Rosendo Flores (Cliente) Q2,322.09

Jose Zetina Q589.20
Almacen la juventud (Cliente) Q1,130.60
Q4,041.89 A-3

Nota de Debito
Emitida por el banco manejo de cuenta por la cuenta de Q985.00 A-3

Marcas

Observaciones

Conclusiones
 P.T__________
H.P__________
FECHA__________
R/P__________
FECHA__________
Compañía X
Banco G&T Deposito monetario
Depósitos en transito
Auditoria al 31/12/16

Cliente Valor Saldo

Almacén zapato feliz Q2,345.00 Q2,345.00
Almacén el Resbalón Q2,345.00 Q2,575.25
sub Ortiz Q2,580.00 Q2,580.00
Q6,500.25 A-3

Marcas

Observaciones

Conclusiones
 P.T__________
H.P__________
FECHA__________
R/P__________
FECHA__________

Compañía X
Banco G&T Deposito monetario
Confirmaciones de saldos
Auditoria al 31/12/16

San pedro Sacatepéquez San Marcos 31 de diciembre de 2016

Destinatario: Señores Banco G&T Sociedad anónima San Pedro Sac. San Marcos

Estimados señores por medio de la presente ruego a ustedes se sirvan informar directamente a nuestros auditores el
estado de cuenta al 31 de diciembre de 2016.

ATT. Gerente General

Compañía X

Marcas

Observaciones

Conclusiones
 P.T__________
H.P__________
FECHA__________
R/P__________
FECHA__________

Compañía X
Cuenta de ahorro Banrural
Caja y bancos
Auditoria al 31/12/16

Cuenta Banco Saldo Movimiento saldo Ref

inicial tasa de interés interes final
3672353628 Barural Q15,000.00 12% anual Q900.00 Q15,900.00
A-4

Marcas

Observaciones

Conclusiones
 P.T__________
H.P__________
FECHA__________
R/P__________
FECHA__________
Compañía X
Banco G&T Deposito monetario
Confirmaciones de saldos 2
Auditoria al 31/12/16

San Pedro Sacatepequez, San Marcos

31 de Diciembre de 2016

A: Señores Banco Banrural S.A.

San Pedro Sac. San Marcos

Estimados señores por medio de la presente ruego a ustedes se sirvan informar

directamente a nuestros auditores el estado de cuenta de la Cuenta No. XXX a nombre de:
XXXX al 31 de diciembre del año 2016.

Atentamente:

Gerente General
Compañía XXX
 P.T__________
H.P__________
FECHA__________
R/P__________
FECHA__________
Compañía X
Detalle de cheques rechazados
Caja y bancos
Auditoria al 31/12/16

Girador Banco ND. Fecha Concepto Valor Ref.

Abono a
Rene Caballeros La paz 784 2-dic Cuenta Q1,420.15
Abono a
La Zapatería Paiz 173 20-dic Cuenta Q936.01
Angela Guzman De Suerte 269 30-dic Caja General Q400.00
Richard Borton Del Éxito 935 24-dic Caja General Q400.00
Q3,156.16
-Q3,156.16
Saldos
Ajustados Q-

Marcas

Observaciones

Conclusiones
 P.T__________
H.P__________
FECHA__________
R/P__________
FECHA__________
Compañía X
Deficiencias de control
Caja y bancos
Auditoria al 31/12/16

No. Deficiencia Sugerencia

tener un mayor contro, en
1 en el arqueo de caja existiò los ingresos y egresos de la
una deficiencia no explicada compañía
se sugiere prohibir el
2 se observò que cambian cambio de cheques a
cheques de empleados empleados
en el arqueo de caja chica se se sugiere evitarse en su
3 observò que se realizan totalidad todo pago
pagos de gastos personales personal
cada transacciòn bancaria
4 existen operaciones se sugiere contabilizarla en
bancarias no contabilizadas su momento y orden
se detectaron varios cheques se sugiere elaborar
5 con mas de 6 meses de conciliaciones bancarias
vencimiento mensualmente

Marcas

Observaciones

Conclusiones
 P.T__________
H.P__________
FECHA__________
R/P__________
FECHA__________

Compañía X
Ajustes y Reclasificaciones
Caja y bancos
Auditoria al 31/12/16

P#1 A/R1
otras cuentas por cobrar Q25.00
a) caja general Q25.00
V/ faltante de caja general Q25.00 Q25.00

P#2 A/R2
otras cuentas por cobrar Q18.60
a) caja
chica Q18.60
Q18.60 Q18.60

p#3 AR/3
Banco G&T D.M. Q4,842.09
Clientes Q4,252.89
Anticipo de clientes Q589.20
v/ abono de clientes Q4,842.09 Q4,842.09

P#4 AR/
otros gastos financieros Q985.00
Bancos Q985.00
v/ pago de intereses Q985.00 Q985.00

P#5 AR/5
Banco G&T D.M. Q35,440.35
Cuentas por pagar Q35,440.35
V/ por cheques en circulación Q35,440.35 Q35,440.35

P#6 AR/6
Depositados en tránsito Q6,500.00
Clientes Q6,500.00
V/ por depositos en tránsito Q6,500.00 Q6,500.00

P#7 AR/7
Bancos Q900.00
Intereses Ganados Q900.00
V/Intereses a nuestro favor Q900.00 Q900.00

Marcas

Observaciones

Conclusiones