1.

Compromiso por la integridad y valores éticos:

- Se da el ejemplo
Cumple: Sí
Observaciones: La empresa demuestra un compromiso evidente con la
integridad y los valores éticos a través de la existencia de políticas, normas
establecidas y la presencia de una junta directiva que supervisa las
operaciones. Además, se menciona la implementación de controles que
respaldan este compromiso.

- Se establecen estándares de conducta

Cumple: Sí
Observaciones: La organización establece estándares de conducta para
guiar el comportamiento ético de sus empleados y directivos.

- Se evalúa la adhesión a los estándares de conducta

Cumple: Sí
Observaciones: Se menciona la evaluación periódica de la adhesión a los
estándares de conducta, lo que indica un compromiso con el seguimiento y
cumplimiento de estos estándares.

- Se tratan los desvíos al standard en forma oportuna

Cumple: No
Observaciones: Aunque se establecen estándares de conducta y se evalúa
su adhesión, no se especifica si se trata los desvíos al estándar en forma
oportuna, lo que podría ser un área de mejora para garantizar la
consistencia en la aplicación de las políticas éticas.

2. Independencia del Consejo de Administración y supervisión de

controles internos:

- El directorio establece sus responsabilidades de supervisión

Cumple: Sí
Observaciones: Se menciona que el directorio establece sus
responsabilidades de supervisión, lo que indica un compromiso con la
claridad en los roles y responsabilidades de la junta directiva.

- Aplica los conocimientos especializados pertinentes

Cumple: Sí
Observaciones: Se indica que el directorio aplica conocimientos
especializados pertinentes, lo que sugiere que se toman medidas para
garantizar una supervisión informada y efectiva.

- Opera independientemente
Cumple: Sí
 Observaciones: Se menciona que el directorio opera independientemente,
lo que sugiere que se promueve la autonomía y la independencia en la
toma de decisiones.

- Supervisa el funcionamiento del sistema de Control Interno

Cumple: Sí
Observaciones: Se indica que el directorio supervisa el funcionamiento del
sistema de Control Interno, lo que sugiere que se ejerce una supervisión
adecuada sobre los procesos internos de la empresa.

3. Establecimiento de estructuras, líneas de reporte y autoridades

adecuadas:
- Considera todas las estructuras de la entidad
Cumple: Sí
Observaciones: Se menciona que la administración considera todas las
estructuras de la entidad al establecer las líneas de reporte y autoridades,
lo que sugiere una atención integral a la organización en su conjunto.

- Establece líneas de reporte

Cumple: Sí
Observaciones: Se indica que la administración establece líneas de reporte,
lo que sugiere un enfoque claro en la comunicación y la transmisión de
información dentro de la empresa.

- Define, asigna y fija los límites de las autoridades y responsabilidades

Cumple: Sí
Observaciones: Se menciona que la administración define, asigna y fija los
límites de las autoridades y responsabilidades, lo que sugiere una claridad
en los roles y responsabilidades de los empleados y directivos.

4. Compromiso con la adquisición y retención de talento competente:

- Establece políticas y prácticas?
Cumple: Sí
Observaciones: Se indica que la organización establece políticas y
prácticas para reclutar, desarrollar y retener talento competente, lo que
sugiere un compromiso con la gestión del capital humano.

- Evalúa competencias y encara las deficiencias detectadas

Cumple: Sí
Observaciones: Se menciona que la organización evalúa competencias y
aborda las deficiencias detectadas, lo que sugiere un enfoque proactivo en
la mejora del desempeño del personal.
- Recluta, desarrolla y retiene capacidades suficientes y competentes?
Cumple: Sí
Observaciones: Se indica que la organización recluta, desarrolla y retiene
capacidades suficientes y competentes, lo que sugiere una atención integral
al ciclo de vida del talento.
- Planifica y prepara la sucesión?
Cumple: Sí
Observaciones: Se menciona que la organización planifica y prepara la
sucesión, lo que sugiere una visión a largo plazo y una preparación
adecuada para los cambios en el liderazgo.

5. La organización tiene personas responsables por las

responsabilidades de Control Interno en función de los objetivos:
- Exige el cumplimiento de la rendición de cuentas a través de las
estructuras, autoridades y responsabilidades.
Cumple: No se puede determinar claramente basado en la información
proporcionada.
Observaciones: Aunque se menciona la existencia de responsables del
control interno, no se especifica si la organización exige explícitamente el
cumplimiento de la rendición de cuentas a través de las estructuras,
autoridades y responsabilidades establecidas. Se requiere más información
para evaluar completamente este aspecto.

- Establece medidas de rendimiento, incentivos y recompensas.

Cumple: No se puede determinar claramente basado en la información
proporcionada.
Observaciones: No se menciona específicamente si la organización
establece medidas de rendimiento, incentivos y recompensas para los
responsables del control interno. Se necesita más información para evaluar
adecuadamente este aspecto.

- Evalúa las medidas del rendimiento, los incentivos y recompensas de

acuerdo a la pertinencia de las mismas
Cumple: No se puede determinar claramente basado en la información
proporcionada.
Observaciones: No se proporciona información sobre si la organización
evalúa las medidas del rendimiento, los incentivos y recompensas para
determinar su pertinencia y efectividad. Se requiere más información para
evaluar completamente este aspecto.

- Considera la presión sobre el logro de objetivos

Cumple: No se puede determinar claramente basado en la información
proporcionada.
Observaciones: No se menciona si la organización considera la presión
sobre el logro de objetivos al establecer medidas de rendimiento, incentivos
y recompensas para los responsables del control interno. Se necesita más
información para evaluar adecuadamente este aspecto.

- Evalúa el rendimiento y recompensas o la aplicación de medidas

disciplinarias
 Cumple: No se puede determinar claramente basado en la información
proporcionada.
Observaciones: No se proporciona información sobre si la organización
evalúa el rendimiento y las recompensas, o si aplica medidas disciplinarias
en caso de incumplimiento. Se requiere más información para evaluar
completamente este aspecto.

Conclusiones:
La empresa muestra un compromiso evidente con la integridad y los valores éticos
a través de la implementación de políticas, normas y estándares de conducta,
respaldados por la supervisión de una junta directiva y controles internos. Sin
embargo, existe una oportunidad para mejorar en el tratamiento oportuno de
desviaciones a estos estándares, lo que podría fortalecer aún más la cultura ética
de la organización y su reputación en el mercado. A pesar de esto, el enfoque
proactivo en la evaluación y seguimiento de la adhesión a los estándares éticos es
un punto fuerte que contribuye a mantener un ambiente de trabajo ético y
responsable.

La empresa demuestra un compromiso sólido con la gestión efectiva de su capital

humano, desde la adquisición y desarrollo de talento competente hasta la
planificación de la sucesión. Este enfoque integral en la gestión del talento
contribuye a la estabilidad y el crecimiento sostenible de la organización a largo
plazo. Sin embargo, sería beneficioso para la empresa abordar de manera más
proactiva las deficiencias detectadas en las competencias del personal, lo que
podría mejorar aún más el rendimiento individual y organizacional. En resumen, el
compromiso con la gestión del talento es un punto fuerte que podría potenciarse
aún más mediante la implementación de medidas de desarrollo más específicas y
personalizadas.