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y Subsidiaria
Contenido
Opinión
Hemos auditado los estados financieros consolidados de Cineplex S.A. y su Subsidiaria, los cuales
comprenden el estado consolidado de situación financiera al 31 de diciembre de 2022, y los estados
consolidados de resultados, estado consolidado de resultados integrales, de cambios en el patrimonio
neto y de flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, y las notas a los estados financieros
consolidados, incluido un resumen de las políticas contables significativas.
Base de la opinión
Realizamos nuestra auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría (NIA)
aprobadas para su aplicación en el Perú por la Junta de Decanos de Colegios de Contadores Públicos
del Perú. Nuestras responsabilidades en virtud de esas normas se describen con más detalle en la
sección “Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados
financieros consolidados de nuestro informe”. Somos independientes de la Compañía y su Subsidiaria
de acuerdo con la Junta de Normas Internacionales de Ética para Contadores, Código Internacional de
Ética para Contadores Profesionales (incluidas las Normas Internacionales de Independencia y el
Código IESBA) junto con los requisitos éticos que son relevantes para nuestra auditoría de los estados
financieros consolidados en Perú, y hemos cumplido con nuestras otras responsabilidades éticas de
acuerdo con estos requisitos y el Código IESBA. Creemos que la evidencia de auditoría que hemos
obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión.
Los asuntos clave de auditoría son aquellos asuntos que, a nuestro juicio profesional, fueron de mayor
importancia en la auditoría de los estados financieros consolidados del período en curso. Estos
asuntos se abordaron en el contexto de la auditoría de los estados financieros consolidados en su
conjunto, y en la formación de nuestra opinión del auditor correspondiente, y no proporcionamos una
opinión separada sobre estos asuntos. Con base en lo anterior, a continuación, se detalla la manera en
la que cada asunto clave fue abordado durante nuestra auditoría.
Hemos cumplido con las responsabilidades descritas en la sección Responsabilidades del auditor en
relación con la auditoría de los estados financieros consolidados de nuestro informe, incluso en
relación con estos asuntos. En consecuencia, nuestra auditoría incluyó la realización de
procedimientos diseñados para responder a los riesgos de incorrección material evaluados en los
estados financieros consolidados. Los resultados de los procedimientos de auditoría, incluidos los
procedimientos realizados para abordar los asuntos que se mencionan a continuación, constituyen la
base para la opinión de auditoría sobre los estados financieros consolidados adjuntos.
Los responsables del gobierno de la Compañía y su Subsidiaria son responsables de la supervisión del
proceso de información financiera consolidada de la Compañía y su Subsidiaria.
Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros consolidados
Nuestros objetivos son obtener seguridad razonable sobre si los estados financieros consolidados en
su conjunto están libres de incorrección material, ya sea por fraude o error, y emitir un informe que
incluya nuestra opinión. La seguridad razonable es un alto nivel de aseguramiento, pero no garantiza
que una auditoría realizada de conformidad con las NIA siempre detectará una incorrección
importante cuando exista. Las incorrecciones pueden surgir debido a fraude o error y se consideran
Dictamen de los auditores independientes (continuación)
materiales si, individualmente o acumuladas, podría esperar que influyan razonablemente en las
decisiones económicas que los usuarios toman basándose en los estados financieros consolidados.
Como parte de una auditoría de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría (NIA) aprobadas
para su aplicación en el Perú por la Junta de Decanos de Colegios de Contadores Públicos del Perú,
ejercemos un juicio profesional y mantenemos el escepticismo profesional durante toda la auditoría.
También:
Comunicamos a los responsables del gobierno de la Compañía y su Subsidiaria, entre otros asuntos, al
alcance planeado y el momento de realización de la auditoría, los hallazgos significativos de la misma,
así como cualquier deficiencia significativa del control interno identificada en el transcurso de la
auditoría.
Entre los asuntos que han sido objeto de comunicación con los responsables del gobierno de la
Compañía y su Subsidiaria, determinamos los que han sido de la mayor significatividad en la auditoría
de los estados financieros consolidados del periodo en curso y, por lo tanto, son los asuntos clave de
auditoría. Describimos esos asuntos en nuestro informe de auditor salvo que las disposiciones legales
o reglamentarias prohíban revelar públicamente el asunto o, en circunstancias extremadamente poco
frecuentes, determinemos que un asunto no se debería comunicar en nuestro informe porque se
esperaría razonablemente que las consecuencias adversas de hacerlo superarían los beneficios de
interés público del mismo.
Lima, Perú
2 de mayo de 2023
Refrendado por:
Víctor Camarena
Socio a Cargo
C.P.C.C. Matrícula No.22566
Cineplex S.A. y Subsidiaria
Activo
Pasivo corriente
Activo corriente
Cuentas por pagar comerciales 3.3(b.ii) y 13 61,335 80,242
Efectivo y equivalentes de efectivo 3.3(e) y 4 110,111 62,914
Cuentas por pagar a partes relacionadas 3.3(b.ii) y 21(b) 16,352 7,532
Activos financieros a valor razonable con cambios en
Tributos, remuneraciones y otras cuentas por pagar 3.3(b.ii) y 14 15,424 10,569
resultados 3.3(b.i.2) y 5 10,424 85,360
Obligaciones financieras y bonos emitidos 3.3(b.ii) y 15 108,350 99,338
Cuentas por cobrar comerciales, neto 3.3(b.i.1) y 6 4,354 5,042
Pasivo financiero por arrendamiento 3.3(b.ii) y 11(c) 30,535 47,726
Otras cuentas por cobrar 3.3(b.i.1) y 7 2,945 2,604
Ganancias diferidas 3.3(q) y 16 4,084 7,677
Cuentas por cobrar a partes relacionadas 3.3(b.i.1) y 21(b) 185 4
_________ _________
Total pasivo corriente 236,080 253,084
Existencias, neto 3.3(f) y 8 10,559 11,498 _________ _________
Otros activos no financieros 3.3(l) y 9 5,697 4,893 Pasivo no corriente
Otros activos financieros 3.3(b.i.1) 33 910 Obligaciones financieras y bonos emitidos 3.3(b.ii) y 15 115,360 225,140
__________ __________
Pasivo financiero por arrendamiento 3.3(b.ii) y 11(c) 435,107 408,446
Total activo corriente 144,308 173,225
__________ __________ Ganancias diferidas 3.3(q) y 16 19,181 18,836
_________ _________
Total pasivo no corriente 569,648 652,422
_________ _________
Total pasivo 805,728 905,506
_________ _________
Activo no corriente
Cuentas por cobrar a partes relacionadas 3.3(b.i.1) y 21(b) 12,480 12,435 Patrimonio neto 17
Otras cuentas por cobrar 3.3(b.i.1) y 7 15,256 - Capital social 101,584 97,653
Inmuebles, maquinaria y equipo, neto 3.3(h) y 10 341,841 398,354 Capital adicional 35,026 38,957
Activo por derecho de uso, neto 3.3(i) y 11(a) 408,609 418,096 Prima de emisión 35,924 35,924
Intangibles, neto 3.3(j) y 12 5,444 7,685 Reserva legal 13,535 13,535
Activo a la renta diferido, neto 3.3(l) y 18(i) 29,257 39,241 Otras reservas (1,208) (411)
__________ __________
Resultados acumulados (33,394) (42,128)
_________ _________
Total activo no corriente 812,887 875,811
__________ __________ Total patrimonio neto 151,467 143,530
_________ _________
Total activo 957,195 1,049,036 Total pasivo y patrimonio neto 957,195 1,049,036
__________ __________ _________ _________
Costos
Costos de operación 3.3(r) y 19 (333,579) (153,845)
_________ _________
Utilidad (pérdida) bruta 93,192 (53,905)
_________ _________
3.3(s), 11(c) y
Gastos financieros 15(l) (54,205) (45,700)
Ingresos financieros 3.3(r) 3,993 953
Diferencia en cambio, neta 24(b)(i) 4,737 (11,776)
_________ _________
Utilidad (pérdida) antes del impuesto a las
ganancias 18,755 (106,124)
Resultados integrales -
Pérdida neta - - - - - (64,132) (64,132)
Traslación de estados financieros de la Subsidiaria - - - - 2,558 - 2,558
________ ________ ________ ________ ________ ________ ________
Total resultados integrales - - - - 2,558 (64,132) (61,574)
________ ________ ________ ________ ________ ________ ________
Aporte de capital, nota 17(a) 33,155 - 35,924 635 - - 69,714
Capital adicional, nota 17(a) - 38,957 - - - - 38,957
________ ________ ________ ________ ________ ________ ________
Saldos al 31 de diciembre de 2021 97,653 38,957 35,924 13,535 (411) (42,128) 143,530
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Resultados integrales
Utilidad neta - - - - - 8,734 8,734
Traslación de estados financieros de la Subsidiaria - - - - (797) - (797)
________ ________ ________ ________ ________ ________ ________
Total resultados integrales - - - - - - 7,937
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Aporte de capital, nota 17(a)
Capital adicional, nota 17(a) 3,931 (3,931) - - - -
________ ________ ________ ________ ________ ________ ________
Saldos al 31 de diciembre de 2022 101,584 35,026 35,924 13,535 (1,208) (33,394) 151,467
________ ________ ________ ________ ________ ________ ________
1. Actividad económica
(a) Identificación –
Cineplex S.A. (en adelante “la Compañía”) es una sociedad anónima peruana, constituida en
1999 y subsidiaria de Nexus Films Corp., una empresa domiciliada en la República de Panamá
que posee el 81.93 y 81.29 por ciento de las acciones de la Compañía al 31 de diciembre de
2022 y de 2021, respectivamente. La Compañía se dedica a la operación de salas de cine
“Cineplanet” ubicadas en las ciudades de Lima, Arequipa, Piura, Chiclayo, Trujillo Huancayo,
Juliaca, Tacna, Puno, Huánuco, Cajamarca, Cusco y Pucallpa. Además, la Compañía tiene una
subsidiaria “Cine e Inversiones Cineplex Limitada” (en adelante “la Subsidiaria”), entidad
domiciliada en la República de Chile, constituida en 2004 que tiene salas de cine en las ciudades
de Santiago, Valdivia, Concepción, Temuco, Copiapó, Curicó y Valparaíso.
Para el desarrollo de sus actividades, la Compañía y su Subsidiaria han celebrado contratos con
terceros y empresas relacionadas, ver nota 2.
El domicilio legal de la Compañía es Av. José Larco, Nro. 663 Piso 4 y 5 - Miraflores, Lima, Perú.
Los estados financieros consolidados por el año terminado el 31 de diciembre de 2021 fueron
aprobados por la Junta Obligatoria Anual de Accionistas de fecha 3 de mayo de 2022. Los
estados financieros consolidados por el año terminado el 31 de diciembre de 2022 han sido
aprobados por la Gerencia y Directorio de la Compañía el 02 de mayo de 2023 y serán
presentados para su aprobación a la Junta Obligatoria Anual de Accionistas. En opinión de la
Gerencia, dichos estados financieros consolidados serán aprobados sin modificaciones.
Desde el inicio del brote del COVID-19, el Gobierno estableció ciertas medidas que, en prevención
de la propagación del virus, restringió la actividad económica de diversas industrias, lo que
afectó la marcha normal de la economía. Si bien, desde 2021 y durante 2022 se viene
observando una recuperación de los efectos adversos generados por la pandemia, aún se
mantiene el riesgo de posibles rebrotes y de acciones del gobierno en respuesta a ello.
En opinión de la Gerencia los efectos de la pandemia han sido incluidos de forma apropiada en los
estados financieros consolidados de acuerdo con lo establecido por las Normas Internacionales
de Información Financiera vigentes al 31 de diciembre de 2022 y de 2021.
La Subsidiaria -
Durante el ejercicio 2023 y a la fecha de este informe la Subsidiaria no ha presentado hechos
similares a la Compañía que puedan representar un riesgo significativo en sus operaciones.
2
Notas a los estados financieros consolidados (continuación)
2. Contratos
Al 31 de diciembre de 2022 y de 2021, la Compañía y su Subsidiaria han celebrado los siguientes contratos con terceros y empresas vinculadas por los complejos de salas de cine que opera:
I. Perú
1. San Miguel – San Miguel, Lima Pontificia Universidad Católica del Arrendamiento 1 de setiembre de 1998 20 años y renovado por 10 -
Perú años más
2. Alcázar - Miraflores, Lima The Nomad Group S.A. Derechos de superficie sobre el 1 de julio de 1999 25 años y con renovación Al término del contrato o renovación, The Nomad Group S.A.
inmueble automática adquirirá la propiedad de las remodelaciones y/o mejoras
efectuadas al inmueble arrendado sin obligación de
reembolso alguno a la Compañía.
3. (a) Centro – Cercado de Lima, Lima The Nomad Group S.A. e Derechos de usufructo sobre el 1 de julio de 1999 25 años y con renovación Al término del contrato, The Nomad Group e Inmobiliaria
(seis salas de cine, una tienda y un Inmobiliaria Sytasa S.A. inmueble automática Sytasa S.A. adquirirán la propiedad de las remodelaciones
estacionamiento) efectuadas al inmueble arrendado sin obligación de
reembolso alguno a la Compañía.
(b) Centro – Cercado de Lima, Lima Johny Eduardo Postillo Quispe Derecho de usufructo sobre el terreno 15 de setiembre de 2001 20 años Al término del contrato Johny Eduardo Postillo Quispe
(dos salas de cine y un estacionamiento) adquirirá la propiedad de las remodelaciones efectuadas al
inmueble arrendado sin obligación de reembolso alguno a la
Compañía.
4. Primavera – San Borja, Lima Patrimonio en Fideicomiso D.S. N° Derecho de usufructo sobre el terreno y 15 de marzo de 2001 30 años -
093-2002 – EF Interproperties sobre las salas de cine edificadas por el
Perú (entidad vinculada) arrendador
5. Norte – Independencia, Lima Servicios e Inversiones Fenper S.A. Derecho de usufructo sobre el terreno y 18 de julio de 2002 20 años -
sobre las salas de cine edificadas por el
arrendador
6. Arequipa – Cayma, Arequipa Saga Falabella S.A. Derecho de usufructo sobre el terreno y 4 de julio de 2002 20 años -
sobre las salas de cine edificadas por el
arrendador
8. La Molina – La Molina, Lima Inversiones San Borja S.A. Arrendamiento 1 de abril de 2015 10 años -
9. Risso – Lince, Lima Compañía Inmobiliaria Agrem S.A. Arrendamiento 28 de junio de 2005 10 años con renovación por La Compañía tendrá la primera opción para renovar el
10 años más contrato.
10. Chiclayo - Centro Comercial Real Plaza, Patrimonio en Fideicomiso D.S. N° Derecho de usufructo 10 de agosto de 2005 20 años con renovación -
Chiclayo 093-2002 – EF Interproperties automática
Perú (entidad vinculada)
11. Comas - Comas, Lima Supermercados Peruanos S.A. Derecho de usufructo 21 de diciembre de 2006 20 años y 5 meses -
(entidad vinculada)
(*) En aquellos casos en donde existen pactadas rentas mínimas mensuales y rentas variables, la renta final será la mayor resultante de comparar ambos tipos de renta.
3
Notas a los estados financieros consolidados (continuación)
12. Trujillo Centro – Trujillo Santa Mónica Construcciones Derecho de superficie y usufructo 19 de abril de 2007 20 años La Compañía ha renovado el contrato.
S.C.R.L y Negocios Generales
S.A.C.
13. Centro Comercial Real Plaza – Trujillo Patrimonio en Fideicomiso D.S. Derecho de usufructo 28 de agosto de 2007 30 años La Compañía tendrá la primera opción para renovar el
N°093-2002 – EF contrato.
Interproperties Perú (entidad
vinculada)
14. Centro Comercial Real Plaza – Huancayo Patrimonio en Fideicomiso D.S. Arrendamiento 25 de junio de 2008 20 años La Compañía tendrá la primera opción para renovar el
N°093-2002 – EF contrato por 10 años.
Interproperties Perú (entidad
vinculada)
15. Centro Comercial Real Plaza – Centro Cívico Interseguro Compañía de Seguros Arrendamiento 9 de febrero de 2010 20 años La Compañía tendrá la primera opción para renovar el
de Vida S.A. (entidad contrato por 10 años.
vinculada)
16. Centro Comercial Real Plaza – Santa Clara Patrimonio en Fideicomiso D.S. Arrendamiento 20 de julio de 2010 20 años La Compañía tendrá la primera opción para renovar el
N°093-2002 – EF contrato por 10 años.
Interproperties Perú (entidad
vinculada)
17. Tacna Supermercados Peruanos S.A. Subarrendamiento por 10 años y derecho de 20 de abril de 2011 30 años -
(entidad vinculada) usufructo por 20 años
18. Juliaca – Puno Patrimonio en Fideicomiso D.S. Contrato de sub-usufructo 26 de marzo de 2011 30 años La Compañía tendrá la primera opción para renovar el
N°093-2002 – EF Interproperties contrato.
Perú (entidad vinculada)
19. Arequipa Real Plaza Patrimonio en Fideicomiso D.S. Derecho de usufructo 29 de junio de 2011 30 años La Compañía tendrá la primera opción para renovar el
N°093-2002 – EF Interproperties contrato.
Perú (entidad vinculada)
20. Pro, San Martín de Porres – Lima Patrimonio en Fideicomiso D.S. Derecho de usufruto 21 de junio de 2012 30 años La Compañía tendrá la primera opción para renovar el
N°093-2002 – EF Interproperties contrato.
Perú (entidad vinculada)
21. Puno, Puno Supermercados Peruanos S.A. Arrendamiento 19 de julio de 2012 18 años La Compañía tendrá la primera opción para renovar el
(entidad vinculada) contrato.
22. San Borja Inversiones San Borja S.A. Derecho de usufructo 07 de febrero de 2013 20 años La Compañía tendrá la primera opción para renovar el
contrato.
23. Huánuco Patrimonio Fideicomiso D.S. 093- Derecho de usufructo 6 de junio de 2013 20 años La Compañía tendrá la primera opción para renovar el
2002-EF Interproperties Perú contrato por 10 años.
(entidad vinculada)
24. Piura Real Plaza Patrimonio Fideicomiso D.S. 093- Derecho de usufructo 25 de julio de 2013 20 años La Compañía tendrá la primera opción para renovar el
2002-EF Interproperties Perú contrato.
(entidad vinculada)
(*) En aquellos casos en donde existen pactadas rentas mínimas mensuales y rentas variables, la renta final será la mayor resultante de comparar ambos tipos de renta.
4
Notas a los estados financieros consolidados (continuación)
25. Cajamarca – Cajamarca Patrimonio Fideicomiso D.S. 093-2002-EF Derecho de usufructo 18 de febrero de 2014 30 años -
Interproperties Perú (entidad vinculada)
26. Cusco – Cusco Inmobiliaria Puerta del Sol S.A. Derecho de usufructo 30 de mayo de 2014 30 años -
27. Salaverry – Jesús María, Lima Patrimonio Fideicomiso D.S. 093-2002-EF Derecho de usufructo 28 de junio de 2014 30 años -
Interproperties Perú (entidad vinculada)
28. San Miguel 2 – San Miguel, Lima Pontificia Universidad Católica del Perú. Cesión del área y usufructo de tienda futura 11 de agosto de 2014 20 años -
29. Ventanilla – Callao, Lima Supermercados Peruanos S.A. (entidad Derecho de usufructo 6 de noviembre de 2014 30 años -
vinculada)
30. Pucallpa - Pucallpa Patrimonio Fideicomiso D.S. 093-2002-EF Derecho de usufructo 13 de noviembre de 2014 30 años -
Interproperties Perú (entidad vinculada)
31. Brasil – Breña, Lima Inmuebles Limatambo S.A. Usufructo de bien futuro 27 de noviembre de 2014 20 años -
32. Guardia Civil – Chorrillos, Lima Patrimonio Fideicomiso D.S. 093-2002-EF Derecho de usufructo 16 de diciembre de 2014 30 años -
Interproperties Perú (entidad vinculada)
33. Mall del Sur – San Juan de Miraflores, Lima Trastiendas Integradas S.A.C. Arrendamiento 30 de abril de 2016 20 años -
34. Lurín – Lurín, Lima Supermercados Peruanos S.A. (entidad Derecho de usufructo 22 de diciembre de 2016 30 años -
vinculada)
35. Villa Maria del Triunfo, Lima Supermercados Peruanos S.A. (entidad Derecho de usufructo 17 de febrero de 2017 30 años La Compañía tendrá la primera opción para renovar el
vinculada) contrato.
36. Villa el Salvador, Lima Supermercados Peruanos S.A. (entidad Derecho de usufructo 13 de julio de 2017 29 años La Compañía tendrá la primera opción para renovar el
vinculada) contrato.
37. Santa Clara – Qhatu plaza Tiendas y Comercio del Perú S.A.C. Derecho de usufructo 6 de diciembre del 2018 20 años La Compañía tendrá la primera opción para renovar el
contrato.
38. Caminos del inca, Surco, Lima Kailasa Management Corp. Arrendamiento 28 de Julio del 2019 10 años -
39. Puruchuco, Ate, Lima Patrimonio Fideicomiso D.S. 093-2002-EF Derecho de usufructo 14 de noviembre del 2019 30 años -
Interproperties Perú (entidad vinculada)
40. Arequipa Paseo Central, Arequipa Bastis S.R.L Arrendamiento 12 de diciembre del 2019 20 años -
41. El Polo, Surco, Lima Shanadi eissa hamida Derecho de usufructo 23 de agosto del 2021 20 años -
42. Canto Grande, San Juan de Lurigancho Protecta compañía seguros Derecho de usufructo 16 de julio del 2021 20 años -
43. Chiclayo Mall Aventura Mall Aventura SA Derecho de usufructo 31 de marzo del 2022 30 años
(*) En aquellos casos en donde existen pactadas rentas mínimas mensuales y rentas variables, la renta final será la mayor resultante de comparar ambos tipos de renta.
5
Notas a los estados financieros consolidados (continuación)
II. Chile
1. Mall Costanera Center, Providencia – Santiago Cencosud Shopping Center S.A. Arrendamiento 27 de julio de 2012 20 años La Subsidiaria tendrá la primera opción para renovar el
de Chile contrato.
2. Portal La Dehesa, Lo Barnechea – Santiago de Cencosud Shopping Center S.A. Arrendamiento 25 de octubre de 2004 20 años La Subsidiaria tendrá la primera opción para renovar el
Chile contrato.
3. Mall Florida Center, La Florida – Santiago de Cencosud Shopping Center S.A. Arrendamiento 16 de febrero de 2006 20 años La Subsidiaria tendrá la primera opción para renovar el
Chile contrato.
4. Mall Plaza Alameda, Estación Central – Santiago Nuevos Desarrollos S.A. Arrendamiento 18 de noviembre de 2014 20 años La Subsidiaria tendrá la primera opción para renovar el
de Chile contrato.
5. Quilín – Santiago de Chile Mall Paseo Quilín S.A Arrendamiento 06 de agosto de 2014 20 años La Subsidiaria tendrá la primera opción para renovar el
contrato.
6. Mall Plaza de los Ríos, Valdivia Inmobiliaria e Inversiones Mall Plaza de Arrendamiento 12 de enero de 2005 20 años La Subsidiaria tendrá la primera opción para renovar el
Los Ríos Limitada. contrato.
7. Mall del Centro de Concepción, Concepción Mall del Centro de Concepción S.A. Arrendamiento 26 de diciembre de 2011 20 años La Subsidiaria tendrá la primera opción para renovar el
contrato.
8. Portal Temuco, Temuco Cencosud Shopping Center S.A. Arrendamiento 26 de octubre de 2004 20 años La Subsidiaria tendrá la primera opción para renovar el
contrato.
9. Tercera Región de Atacama - Copiapó Nuevos Desarrollos S.A. Arrendamiento 16 de noviembre de 2012 16 años La Subsidiaria tendrá la primera opción para renovar el
contrato.
10. Mall de Curicó - Curicó Inmobiliaria Mall Viña del Mar Arrendamiento 11 de Julio de 2017 20 años La Subsidiaria tendrá la primera opción para renovar el
contrato.
11. Mall Paseo Ross - Valparaiso Inmobiliaria BZ, S.A. Arrendamiento 14 de diciembre de 2017 20 años La Subsidiaria tendrá la primera opción para renovar el
contrato.
12. Independencia Mbi SPA Arrendamiento 18 de enero de 2019 20 años La Subsidiaria tendrá la primera opción para renovar el
contrato.
(*) En aquellos casos en donde existen pactadas rentas mínimas mensuales y rentas variables, la renta final será la mayor resultante de comparar ambos tipos de renta.
(**) La Compañía y su Subsidiaria realizan desembolsos de efectivo para la remodelación y acondicionamiento de sus complejos de cine en estos locales arrendados. Estos trabajos son registrados por la Compañía y su Subsidiaria en el rubro “Inmuebles, maquinaria y
equipo, neto”, ver nota 10.
6
Notas a los estados financieros consolidados (continuación)
Los estados financieros consolidados han sido preparados sobre la base del costo histórico,
excepto por los “Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados”, a partir de los
registros de contabilidad mantenidos por la Compañía y su Subsidiara. Los estados financieros
consolidados se presentan en Soles y todos los valores están redondeados a miles de soles
(S/000), excepto cuando se indique lo contrario.
Las políticas de contabilidad adoptadas son consistentes con las aplicadas en años anteriores,
excepto por las nuevas NIIF’s y NIC’s revisadas que son obligatorias para los periodos que se
inician en o después del 1 de enero de 2022 y que son aplicables a las operaciones de la
Compañía y su Subsidiaria; sin embargo, debido a la estructura de la Compañía y su Subsidiaria y
la naturaleza de sus operaciones, la adopción de dichas normas no tuvo un efecto significativo en
su posición financiera y resultados; por lo tanto, no ha sido necesario modificar los estados
financieros consolidado comparativos de la Compañía.
7
Notas a los estados financieros consolidados (continuación)
La Subsidiaria tiene como moneda funcional los pesos chilenos; por lo tanto, para efectos
de consolidación, sus estados financieros son trasladados a soles, utilizando la
metodología descrita en el literal (c) siguiente.
Todos los activos financieros se reconocen inicialmente por su valor razonable más,
en el caso de los activos financieros que no se contabilizan al valor razonable con
cambios en resultados, los costos directamente atribuibles.
8
Notas a los estados financieros consolidados (continuación)
Medición posterior -
Al 31 de diciembre de 2022 y de 2021, la Compañía y su Subsidiaria mantienen sus
activos financieros clasificados de la siguiente manera:
9
Notas a los estados financieros consolidados (continuación)
Una participación continuada que tome la forma de una garantía sobre el activo
transferido se mide como el menor entre el importe original del valor en libros del
activo, y el importe máximo de contraprestación que la Compañía y su Subsidiaria
podrían verse obligado a devolver.
La PCE es reconocida en dos etapas. Para exposiciones de crédito por las cuales no
ha habido un aumento significativo en el riesgo de crédito desde el reconocimiento
inicial, la PCE se reconoce para pérdidas que resultan de eventos de
incumplimiento que son posibles dentro de los 12 meses siguientes (“PCE de 12
meses”). Para las exposiciones de créditos por los cuales ha habido un incremento
significativo en el riesgo de crédito desde el reconocimiento inicial, se requiere una
pérdida por deterioro por pérdidas de crédito esperada durante la vida remanente
10
Notas a los estados financieros consolidados (continuación)
Medición posterior -
Al 31 de diciembre de 2022 y de 2021, la Compañía y su Subsidiaria no mantienen
pasivos financieros a valor razonable con cambios a resultados. En este sentido, la
medición de los pasivos financieros mantenidos por la Compañía y su Subsidiaria
depende de su clasificación, tal como se detalla a continuación:
11
Notas a los estados financieros consolidados (continuación)
sobre la adquisición y las comisiones o costos que sean parte integrante de la tasa
de interés efectiva. La amortización de la tasa de interés efectiva se reconoce
como gasto financiero en el estado consolidado de resultados integrales.
Baja en cuentas -
Un pasivo financiero se da de baja cuando la obligación especificada en el
correspondiente contrato se ha pagado o cancelado, o ha vencido.
El valor razonable de un activo o pasivo se mide utilizando los supuestos que los
participantes en el mercado usarían al ponerle valor al activo o pasivo, asumiendo
que los participantes en el mercado actúan en su mejor interés económico.
12
Notas a los estados financieros consolidados (continuación)
Todos los activos y pasivos por los cuales se determinan o revelan valores
razonables en los estados financieros consolidados son clasificados dentro de la
jerarquía de valor razonable, descrita a continuación, en base al nivel más bajo de
los datos usados que sean significativos para la medición al valor razonable como
un todo:
Para los activos y pasivos que son reconocidos al valor razonable en los estados
financieros sobre una base recurrente, la Compañía y su Subsidiaria determinan si
se han producido transferencias entre los diferentes niveles dentro de la jerarquía
mediante la revisión de la categorización al final de cada período de reporte.
13
Notas a los estados financieros consolidados (continuación)
Los estados financieros consolidados han sido preparados principalmente para presentar
de manera agrupada la actividad de la Subsidiaria de la Compañía, estableciendo al Sol (la
moneda funcional de la Compañía) como moneda de presentación. Los saldos de los
estados financieros consolidados de la Subsidiaria que opera en un país cuya moneda
funcional es distinta al Sol fueron convertidos utilizando la metodología establecida en la
NIC 21, “Efectos de las variaciones en las tasas de cambio de la moneda extranjera”, tal
como se menciona a continuación:
(i) Los saldos de los activos y pasivos han sido convertidos utilizando los tipos de
cambio de cierre a la fecha de cada estado consolidado de situación financiera
presentado. Las diferencias resultantes de los saldos iniciales a la moneda de
presentación a un tipo de cambio diferente al del cierre del ejercicio es
presentada como un movimiento en cada uno de los rubros a la cual corresponde.
(ii) Los ingresos y gastos han sido convertidos utilizando los tipos de cambio
promedio de cada mes del año, que se estima se aproximan a los de la fecha de
registro de dichas transacciones.
(iii) Todas las diferencias resultantes han sido reconocidas como otro resultado
integral en el rubro “Otras reservas”.
14
Notas a los estados financieros consolidados (continuación)
- Esperan realizar el activo dentro de los doce meses siguientes después del período
sobre el que se informa; o
- El activo es efectivo o equivalente al efectivo, a menos que éste se encuentre
restringido y no pueda ser intercambiado ni utilizado para cancelar un pasivo por
un período mínimo de doce meses después del cierre del período sobre el que se
informa.
Todos los demás pasivos se clasifican como no corrientes. Los activos y pasivos por
impuestos diferidos se clasifican como activos y pasivos no corrientes en todos los casos.
15
Notas a los estados financieros consolidados (continuación)
La depreciación de estos activos se calcula siguiendo el método de línea recta a tasas que
se consideran suficientes para absorber el costo de los bienes al término de la vigencia de
los derechos de superficie y usufructo o de su vida útil, el menor. Sobre la base de la
evaluación del uso esperado, la obsolescencia y los períodos de vigencia de los derechos
de superficie y de usufructo de los activos fijos, la Gerencia determinó la vida útil de los
inmuebles, maquinaria y equipo como sigue:
Años
(*) Corresponden a los plazos estipulados en los contratos de alquiler a que hace referencia la
nota 2. Asimismo, en el caso de los contratos de alquiler que son autorenovables, se utiliza la
vida útil asignada a cada activo, de acuerdo a sus características y naturaleza.
16
Notas a los estados financieros consolidados (continuación)
Años
17
Notas a los estados financieros consolidados (continuación)
Los activos por derecho de uso están sujetos a las pruebas de deterioro, ver
párrafo (k) en la sección de deterioro de activos no financieros.
18
Notas a los estados financieros consolidados (continuación)
19
Notas a los estados financieros consolidados (continuación)
20
Notas a los estados financieros consolidados (continuación)
Los pasivos por impuesto diferido se reconocen por todas las diferencias temporales
imponibles, salvo las diferencias temporales imponibles relacionadas con las inversiones
en subsidiarias, asociadas y participaciones en negocios conjuntos, cuando la oportunidad
de su reversión se pueda controlar, y sea probable que las mismas no se reversen en el
futuro cercano.
Los activos por impuesto diferido se reconocen por todas las diferencias temporales
deducibles, y por la compensación futura de créditos fiscales y pérdidas tributarias
arrastrables no utilizadas, en la medida en que sea probable la existencia de ganancias
imponibles disponibles futuras contra las cuales se puedan compensar dichas diferencias
temporales deducibles, y/o se puedan utilizar dichos esos créditos fiscales y pérdidas
tributarias arrastrables, salvo las diferencias temporales deducibles relacionadas con las
inversiones en subsidiarias, asociadas y participaciones en negocios conjuntos, donde los
activos por impuesto diferido se reconocen solamente en la medida en que sea probable
que las diferencias temporales deducibles se reviertan en un futuro cercano, y que existan
ganancias imponibles disponibles futuras contra las cuales se puedan compensar dichas
diferencias.
El importe en libros de los activos por impuesto diferido se revisa en cada fecha de cierre
del periodo sobre el que se informa y se reduce en la medida en que ya no sea probable la
existencia de suficiente ganancia imponible futura para permitir que esos activos por
impuesto diferido sean utilizados total o parcialmente. Los activos por impuesto diferido
no reconocidos se reevalúan en cada fecha de cierre del periodo sobre el que se informa y
se reconocen en la medida en que se torne probable la existencia de ganancias imponibles
futuras que permitan recuperar dichos activos por impuesto diferido no reconocidos con
anterioridad.
Los activos y pasivos por impuesto diferido se miden a las tasas impositivas que se espera
que sean de aplicación en el ejercicio en el que el activo se realice o el pasivo se cancele,
en base a las tasas impositivas y normas fiscales que fueron aprobadas a la fecha de cierre
del periodo sobre el que se informa, o cuyo procedimiento de aprobación se encuentre
próximo a completarse a esa fecha.
El impuesto diferido se reconoce en relación con la partida que lo origina, ya sea en otros
resultados integrales o directamente en el patrimonio neto.
21
Notas a los estados financieros consolidados (continuación)
El importe neto del impuesto sobre las ventas que se espera recuperar de, o que
corresponda pagar a la autoridad fiscal, se presenta como una cuenta por cobrar o una
cuenta por pagar en el estado consolidado de situación financiera, según corresponda.
Cuando el efecto del valor del dinero en el tiempo es importante, el monto de la provisión
es el valor presente de los desembolsos que se espera incurrir para cancelarla.
22
Notas a los estados financieros consolidados (continuación)
Los pasivos contingentes son registrados en los estados financieros consolidados cuando
se considera que es probable que se confirmen en el tiempo y puedan ser razonablemente
cuantificados; en caso contrario, sólo se revelan en notas a los estados financieros
consolidados a menos que su probabilidad sea remota.
Los activos contingentes no son reconocidos, pero son divulgados cuando es probable que
se produzca un ingreso de beneficios económicos hacia la Compañía y su Subsidiaria.
La Compañía y su Subsidiaria han concluido que son parte Principal en sus acuerdos de
venta debido a que controla los bienes o servicios antes de transferirlos al cliente.
Los ingresos son reconocidos cuando pueden ser medidos confiablemente y es probable
que fluyan beneficios económicos hacia la Compañía y su Subsidiaria. Al respecto:
23
Notas a los estados financieros consolidados (continuación)
Durante el 2022, los “otros ingresos por venta” incluye otros ingresos por comisiones,
ingresos por ventas corporativas, ingresos por alquiler de espacios en los complejos de
cine y otros menores por aproximadamente S/25,541,000, S/2,934,000, S/772,000
S/436,000, respectivamente.
Durante el 2021, los “otros ingresos por venta” incluye otros ingresos por comisiones,
ingresos por ventas corporativas, ingresos por alquiler de espacios en los complejos de
cine y otros menores por aproximadamente S/10,893,000, S/2,764,000, S/181,000,
S/708,000, respectivamente.
Durante los años 2022 y 2021, el rubro de “otros ingresos y gastos, netos”, incluyen
ingresos de reducción por pago de alquileres, reembolsos, entre otros menores por
S/3,569,000 y S/25,715,000, respectivamente.
24
Notas a los estados financieros consolidados (continuación)
Las principales áreas de incertidumbre vinculadas a las estimaciones y juicios críticos realizados
por la Gerencia en la preparación de los estados financieros consolidados incluye:
Cualquier diferencia de las estimaciones en los resultados reales posteriores es registrada en los
resultados del año en que ocurre.
25
Notas a los estados financieros consolidados (continuación)
En opinión de la Gerencia, estas normas no tendrán impacto significativo sobre los estados
financieros consolidados de la Compañía y su Subsidiaria.
2022 2021
S/(000) S/(000)
110,111 62,914
________ ________
(b) Las remesas en tránsito representan efectivo proveniente de las ventas realizadas por los
diferentes complejos de la Compañía y su Subsidiaria en los últimos días del período, el cual se
encontraba en poder de las empresas recaudadoras al 31 de diciembre de 2022 y de 2021. Estos
saldos han sido abonados a las cuentas corrientes respectivas en los primeros días de enero de
2022 y de 2021, respectivamente.
(c) La Compañía y su Subsidiaria mantienen sus cuentas corrientes en bancos de Perú y de Chile, las
cuales están denominadas en soles, pesos chilenos y en dólares estadounidenses. Estos fondos
son de libre disponibilidad y no devengan intereses.
26
Notas a los estados financieros consolidados (continuación)
2022 2021
S/(000) S/(000)
10,424 85,360
________ ________
(b) Corresponden a fondos mutuos mantenidos por la Compañía y su Subsidiaria, los cuales generan
una rentabilidad variable.
2022 2021
S/(000) S/(000)
4,354 5,042
________ ________
(b) Las cuentas por cobrar comerciales están denominadas en soles, pesos chilenos y dólares
estadounidenses, son de vencimiento corriente, no devengan intereses y no cuentan con
garantías específicas.
27
Notas a los estados financieros consolidados (continuación)
(c) Al 31 de diciembre de 2022 y de 2021, el anticuamiento del saldo de las cuentas por cobrar
comerciales es como sigue:
2022
__________________________________________________
No provisionado Provisionado Total
S/(000) S/(000) S/(000)
Vencidas -
De 1 a 180 días 1,647 - 1,647
De 181 a 360 días 567 - 567
Mayores a 360 días 1,116 1,000 2,116
________ ________ ________
2021
__________________________________________________
No provisionado Provisionado Total
S/(000) S/(000) S/(000)
Vigentes - 88 - 88
Vencidas -
De 1 a 180 días 1,308 - 1,308
De 181 a 360 días 140 - 140
Mayores a 360 días 3,506 1,079 4,585
________ ________ ________
(d) El movimiento de la estimación para cuentas de cobranza dudosa por los años 2022 y de 2021,
fue el siguiente:
2022 2021
S/(000) S/(000)
1,000 1,079
________ ________
28
Notas a los estados financieros consolidados (continuación)
2022 2021
S/(000) S/(000)
2022 2021
S/(000) S/(000)
18,201 2,604
___________ ___________
(c) En Perú, al 31 de diciembre de 2022 y de 2021, corresponde principalmente a las garantías por
cobrar con sus proveedores Fadel Hamideh Hamideh y Lealva S.A.C. por el alquiler de la oficina
principal ubicada en Miraflores y operaciones de crédito, respectivamente. En Chile, corresponde
a garantías por cobrar mantenidas con el Banco de Chile al 31 de diciembre de 2021.
29
Notas a los estados financieros consolidados (continuación)
(e) En opinión de la Gerencia, no es necesario constituir una estimación por deterioro para las otras
cuentas por cobrar a 31 de diciembre de 2022 y de 2021.
8. Existencias
(a) A continuación se presenta la composición del rubro:
2022 2021
S/(000) S/(000)
10,656 12,470
________ ________
10,559 11,498
________ ________
(b) Corresponde a los accesorios de proyección y repuestos de mantenimiento para los sistemas de
proyección de películas ubicadas en las salas de los complejos de la Compañía y su Subsidiaria.
2022 2021
S/(000) S/(000)
(e) Durante el año 2022, la Compañía reconoció un extorno de la provisión por desvalorización de
existencias de S/875,000, la cual se presenta como parte de los costos de operación del estado
de resultados, ver nota 19(a). La provisión para desvalorización de existencias se determina
sobre la base de la rotación de inventarios, los descuentos concedidos para la liquidación de las
mercaderías y otras características basadas en evaluaciones periódicas efectuadas por la
Compañía. En opinión de la Gerencia, la provisión de desvalorización de existencias al 31 de
diciembre de 2022 y de 2021 cubre adecuadamente el riesgo de desvalorización a dichas fechas.
30
Notas a los estados financieros consolidados (continuación)
2022 2021
S/(000) S/(000)
5,697 4,893
________ ________
(b) Al 31 de diciembre de 2022 y de 2021, la Compañía mantiene un saldo a favor por impuesto a la
renta debido a los pagos a cuenta efectuados en el ejercicio. En opinión de la Gerencia, será
recuperado en corto plazo.
(c) Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, corresponde a las cuentas por cobrar con Bardan
International Inc. por conceptos de servicios de licencia anual de ScreenWriter para nuestros
complejos y extensión de garantías por importaciones de repuestos del almacén de proyección al
cierre de cada periodo.
(d) Al 31 de diciembre de 2021, correspondía al crédito fiscal por impuesto general a las ventas
generado por las compras y servicios recibidos, así como demás gastos relacionados con las
operaciones de la Compañía. Dicho crédito fiscal se compensó contra el impuesto general a las
ventas por pagar generado por los ingresos obtenidos por la Compañía durante el año 2022.
31
Notas a los estados financieros consolidados (continuación)
Depreciación acumulada
Saldo al 1 de enero de 2021 (135,451) (85,559) (33,140) (39,401) (111) - (293,662)
Diferencia proveniente de la conversión de saldos iniciales a la
moneda de presentación 3,709 3,095 636 22 1 - 7,463
Depreciación del ejercicio, nota 19(a) (20,463) (10,143) (3,444) (5,358) (34) - (39,442)
Retiros y/o ventas - - - 30 - - 30
________ ________ ________ ________ ________ ________ ________
Saldo al 31 de diciembre de 2021 (152,205) (92,607) (35,948) (44,707) (144) - (325,611)
Diferencia proveniente de la conversión de saldos iniciales a la
moneda de presentación 1,777 1,490 311 11 2 - 3,591
Depreciación del ejercicio, nota 19(a) (23,237) (10,089) (3,310) (5,593) (23) - (42,252)
Retiros y/o ventas 3,806 855 44 - - 4,705
________ ________ ________ ________ ________ ________ ________
Saldo al 31 de diciembre de 2022 (169,859) (100,351) (38,947) (50,245) (165) - (359,567)
________ ________ ________ ________ ________ ________ ________
(b) Durante el año 2022, las adiciones de activo fijo corresponden principalmente a la adquisición de equipos diversos necesarios para el funcionamiento de las salas de cine; así como a las remodelaciones en los
complejos de Lima y proyectos en curso como San juan de Lurigancho que se aperturará en el 2023. Las adiciones de activo fijo del ejercicio 2021 correspondieron principalmente a la apertura del complejo
Canto grande y el Polo.
32
Notas a los estados financieros consolidados (continuación)
(c) Al 31 de diciembre de 2022, las obras en curso corresponden principalmente al proyecto San juan de Lurigancho, el mismo que se encuentra proyectado para su apertura en el segundo
semestre 2023, así como a 7 remodelaciones en la ciudad de Lima y provincias en ambos años. Al 31 de diciembre de 2021 correspondía principalmente al proyecto “Mall aventura
Chiclayo”. En opinión de la Gerencia, la totalidad de los proyectos antes indicados serán finalizados y puestos en marcha en el mediano plazo.
(d) El rubro “Inmuebles, maquinaria y equipo, neto” incluye activos adquiridos a través de contratos de arrendamiento financiero con entidades financieras locales y del exterior, ver nota
15. Estos son los únicos activos de la Compañía y su Subsidiaria constituidos en prendas. Al 31 de diciembre de 2022 y de 2021, el costo y la correspondiente depreciación acumulada
de estos bienes se encuentran compuestos de la siguiente manera:
2022
______________________________________________________ 2021
______________________________________________________
Depreciación Costo Depreciación Costo
Costo acumulada Neto Costo acumulada neto
S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000)
Estos activos garantizan los financiamientos obtenidos mediante operaciones de arrendamiento, ver nota 15(l).
(e) En opinión de la Gerencia, la Compañía y su Subsidiaria cuentan con pólizas de seguros que cubren de manera suficiente la totalidad de sus activos fijos, lo cual indica que sus políticas
de seguros son consistentes con la práctica internacional de la industria.
(f) Al 31 de diciembre de 2022 y de 2021, la Gerencia ha evaluado el estado de uso de los inmuebles, maquinaria y equipo, neto de la Compañía y su Subsidiaria y, en su opinión, no existe
ningún indicio de deterioro en el valor en dichos activos.
33
Notas a los estados financieros consolidados (continuación)
11. Arrendamientos
(a) A continuación se detallan los importes en libros de los activos por derecho de uso
reconocidos y los movimientos durante el período 2022 y 2021:
2022 2021
S/(000) S/(000)
Costo
Saldo al 1 de enero 516,663 471,752
Efecto de traslación (14,418) (9,318)
Reajuste 2021 3,934 -
Reajuste por variación de UF 13,303 11,812
Adiciones (b) 29,576 42,417
_________ _________
Saldo al 31 de diciembre 549,058 516,663
_________ _________
Depreciación acumulada -
Saldos al 1 de enero (96,817) (67,120)
Efecto de traslación 8,181 1,211
Reclasificación 2021 (8,652)
Adiciones, nota 19(a) (41,108) (30,908)
_________ _________
Saldo al 31 de diciembre (138,396) (96,817)
_________ _________
(b) Durante el año 2022, las adiciones corresponden a los activos por derecho de uso
relacionados a los contratos de arrendamiento de los complejos Aventura Chiclayo y la
reestructuración de contratos, en la subsidiaria no se presentaron reestructuraciones.
Durante el año 2021, las adiciones corresponden a los activos por derecho de uso
relacionados a los contratos de arrendamiento de los complejos El Polo, Canto Grande,
Centro y Tacna, suscritos durante el segundo semestre de dicho año.
34
Notas a los estados financieros consolidados (continuación)
(c) A continuación se detallan los importes en libros de los pasivos por arrendamiento y los
movimientos durante el período 2022 y 2021:
2022 2021
S/(000) S/(000)
(d) Durante los años 2022 y 2021, estos pasivos financieros por arrendamiento generaron
gastos por intereses ascendentes aproximadamente a S/33,254,000 y S/27,026,000,
respectivamente, los cuales se presentan en el rubro “Gastos financieros” del estado
consolidado de resultados integrales.
(e) Durante los años 2022 y 2021, producto de la aplicación de la enmienda derivada de la
excepcional situación que estamos viviendo como resultado de la pandemia del COVID-19
y que afecta la visibilidad sobre los resultados futuros, la Compañía y su Subsidiaria
negociaron y suscribieron acuerdos con determinados arrendadores de los complejos.
Durante los años 2022 y 2021, la aplicación de esta enmienda a la NIIF 16 ha supuesto el
reconocimiento de un menor gasto por un importe de S/43,414,000 y S/16,380,000; la
diferencia de S/23,690 y S/25,767,000 fue registrada en el rubro de “Otros ingresos y
gastos, netos“ del estado de resultados consolidados.
35
Notas a los estados financieros consolidados (continuación)
Costo
Saldo al 1 de enero de 2021 1,134 30 16,466 575 18,205
Diferencia proveniente de la conversión de saldos iniciales a la
moneda de presentación (62) - (491) - (553)
Adiciones (b) - - 33 - 33
________ ________ ________ ________ ________
Saldo al 31 de diciembre de 2021 1,072 30 16,008 575 17,685
Amortización acumulada
Saldo al 1 de enero de 2021 (892) (30) (7,558) - (8,480)
Diferencia proveniente de la conversión de saldos iniciales a la
moneda de presentación 43 - 295 - 338
Amortización del año, nota 19(a) (68) - (1,790) - (1,858)
________ ________ ________ ________ ________
Saldo al 31 de diciembre de 2021 (917) (30) (9,053) - (10,000)
Diferencia proveniente de la conversión de saldos iniciales a la
moneda de presentación (2,716) - 2,888 - 172
Amortización del año, nota 19(a) (877) - (968) - (1,845)
________ ________ ________ ________ ________
Saldo al 31 de diciembre de 2022 (4,510) (30) (7,133) - (11,673)
________ ________ ________ ________ ________
(b) Las adiciones de los años 2022 y 2021 corresponden principalmente a desembolsos efectuados por la Compañía para la adquisición de un software contable,
plataforma digital y licencias. Estos desembolsos incluyen los costos de adquisición, costos de desarrollo y otros costos directos atribuibles a dichas adquisiciones.
(c) En opinión de la Gerencia, no existe evidencia de deterioro de los activos intangibles mantenidos al 31 de diciembre de 2022 y de 2021.
36
Notas a los estados financieros consolidados (continuación)
(b) La Compañía ofrecía a sus proveedores un programa para el pago de sus cuentas a través de una
institución financiera. Este programa permite a los proveedores vender sus cuentas por cobrar a
las instituciones financieras en un acuerdo negociado por separado entre el proveedor y la
institución financiera, permitiendo a los proveedores administrar mejor sus flujos de efectivo y a
la Compañía reducir sus costos de procesamiento de pagos. La Compañía no tiene ningún interés
financiero directo en estas transacciones. Todas las obligaciones de la Compañía con sus
proveedores, incluidos los saldos por pagar, se mantienen según los acuerdos contractuales
celebrados con ellos. Al 31 de diciembre de 2022 la Compañía no contaba con este tipo de
operaciones y al 31 de diciembre de 2021, los saldos relacionados con estas operaciones
ascienden a S/1,755,000.
2022 2021
S/(000) S/(000)
15,424 10,569
________ ________
(b) El rubro de remuneraciones y participaciones por pagar, está conformado por lo siguiente:
2022 2021
S/(000) S/(000)
2,974 3,020
________ _________
37
Notas a los estados financieros consolidados (continuación)
(d) El rubro de otros tributos por pagar, está conformado por lo siguiente:
2022 2021
S/(000) S/(000)
1,112 835
________ ________
38
Notas a los estados financieros consolidados (continuación)
2022
___________________________________________________ 2021
___________________________________________________
Vencimiento Porción Porción no Porción Porción no
hasta Moneda Tasa corriente corriente Total corriente corriente Total
% S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000)
Préstamos (b)
Perú -
Scotiabank Perú S.A.A. (c) 2023 Soles 2-7 50,496 2,116 52,612 26,443 52,610 79,053
Banco Internacional del Perú S.A.A. (entidad vinculada) (d) 2025 Soles 6.04 6,771 9,667 16,438 6,385 16,439 22,824
Banco de Crédito del Perú S.A.A. (e) 2024 Soles 5.66 4,472 1,548 6,020 4,230 6,019 10,249
Chile -
Banco Scotiabank - Chile (f) 2025 Pesos Chilenos 4.95 4,176 8,114 12,290 4,479 12,815 17,294
Banco de Chile Fogape Reactiva (g) 2026 Pesos Chilenos 3.90 2,358 5,876 8,234 2,364 8,586 10,950
Banco Scotiabank Fogape (g) 2024 Pesos Chilenos 3.50 3,566 1,831 5,397 3,587 5,628 9,215
Banco de Chile Fogape Reactiva 2 (g) 2025 Pesos Chilenos 3.90 2,121 2,962 5,083 2,127 5,300 7,427
Banco Santander - Chile (h) 2022 Pesos Chilenos 0.40 - - - 1,758 2,598 4,356
Banco Santander Fogape (g) 2024 Pesos Chilenos 0.29 1,746 746 2,492 1,708 - 1,708
________ ________ ________ ________ ________ ________
75,706 32,860 108,566 53,081 109,995 163,076
________ ________ ________ ________ ________ ________
39
Notas a los estados financieros consolidados (continuación)
(b) Los préstamos fueron obtenidos para capital de trabajo y por los mismos no han constituido
garantías específicas.
Préstamo Scotiabank –
Corresponde a tres préstamos con el Banco Scotiabank por los cuales no se han constituido
garantías específicas, y devengan intereses a tasas efectivas anuales que oscilan entre 5.25 y
7.00 por ciento.
- Ratio de endeudamiento: deuda financiera / EBITDA sea inferior a 3.0 veces hasta la vigencia
de los bonos. Al 31 de diciembre de 2022, la Compañía viene cumpliendo con este ratio.
- Abstenerse de pagar dividendos o efectuar su pago en caso de que el ratio de cobertura de
servicio de deuda sea menor a 1.5 veces o el ratio de endeudamiento sea igual o mayor a 3.0
veces. Al 31 de diciembre de 2022 y de 2021, el ratio se encuentra fuera del rango requerido
por lo que durante el 2022 y 2021, la Compañía no ha distribuido dividendos.
Reactiva -
En mayo de 2020, en el marco del Programa Reactiva Perú, ver nota 18(g), un programa de
asistencia gubernamental promulgado por el Gobierno peruano, la Compañía celebró un
préstamo a largo plazo con el objetivo de mejorar su capital de trabajo, por un monto
principal de S/10,000,000, a una tasa de interés anual de 1 por ciento en soles, por un
período de tres años, incluido un año de gracia (los recursos de dicho préstamo fueron
obtenidos para pago a proveedores). Como parte de las condiciones de este préstamo, los
fondos no pueden utilizarse: (i) para pagar y/o pagar por adelantado cualquier
financiamiento vencido o actual antes de pagar el préstamo; (ii) comprar activos fijos,
bonos, acciones o realizar aportes de capital; o (iii) distribuir dividendos o ganancias
durante su plazo, excepto en el caso de las ganancias a los trabajadores; al respecto, en
opinión de la Gerencia, cumplen con las condiciones antes indicadas.
La diferencia entre el valor en libros inicial del préstamo medido a valor razonable de
acuerdo con la NIIF 9 “Instrumentos financieros”, y los ingresos recibidos, se ha tratado
como una subvención del gobierno de acuerdo con la NIC 20 “Contabilización de las
subvenciones del gobierno e información a revelar sobre ayudas gubernamentales”, por lo
que se reconoció como ingreso diferido considerando la certeza razonable de que la
Compañía cumplirá con las condiciones asociadas a la subvención mencionada
40
Notas a los estados financieros consolidados (continuación)
(d) Al 31 de diciembre de 2022, corresponde a un préstamo vigente con el Banco de Crédito del
Perú S.A., por un capital total de S/20,500,000, por el cual no se han constituido garantías
específicas, y devenga intereses a una tasa efectiva anual de 5.66 por ciento.
- Ratio de endeudamiento: deuda financiera / EBITDA sea inferior a 3.0 veces hasta la
vigencia de los bonos. Al 31 de diciembre de 2022, la Compañía viene cumpliendo con
este ratio.
- Ratio de endeudamiento: deuda financiera / EBITDA sea inferior a 3.0 veces hasta la
vigencia de los bonos. Al 31 de diciembre de 2022, la Compañía viene cumpliendo con
este ratio.
41
Notas a los estados financieros consolidados (continuación)
(f) En el mes de octubre de 2018, la Subsidiaria obtuvo un préstamo con el Banco Scotiabank Chile
por un total de $5,160,779,000 (aproximadamente S/23,869,000), con fecha de vencimiento
en octubre de 2025, los cuales fueron utilizados para la construcción del complejo
Independencia.
(g) Durante el año 2020, en el marco del Programa FOGAPE COVID, la Compañía celebró tres
préstamos a largo plazo con el objetivo de mejorar su capital de trabajo, por $2,600,000,000,
$2,500,002,000, $1,300,000,000 y (equivalentes a S/13,265,000, S/12,755,000 y
S/6,632,000, respectivamente, con vencimientos en mayo y junio del año 2024 y abril 2026.
(h) En el mes de diciembre de 2019, la Subsidiaria restructuró el préstamo con el Banco Santander
de Chile por un total de $1,042,508,000 a dicha fecha (aproximadamente S/4,609,000), con
vencimiento en 2022, los cuales fueron utilizados para la construcción y habilitación de los
complejos de Quilín y Copiapó.
(i) Al 31 de diciembre de 2022 y de 2021, este rubro incluye los contratos de arrendamiento
financiero en moneda nacional que fueron utilizados para la adquisición de diversos activos. Tal
como se indica en la nota 10(d), estas operaciones se encuentran garantizadas con los propios
activos adquiridos. A continuación se muestran los pagos mínimos y el valor presente de los
arrendamientos financieros.
2022
_____________________________ 2021
_____________________________
Valor
Pagos Valor presente Pagos presente
mínimos de los pagos mínimos de los pagos
S/(000) S/(000) S/(000) S/(000)
(*) Durante el año 2021, la Compañía suscribió una adenda con el Banco Scotiabank Perú S.A.A. en el se
extiende el periodo de pago del contrato de arrendamiento financiero hasta julio de 2023.
(j) En el mes de abril de 2014, se realizó la primera emisión privada de Bonos Corporativos en el
mercado local a través de una oferta pública, con vencimiento en abril de 2022, colocándose un
total de S/119,947,000 a una tasa de interés de 7.75 por ciento y con un plazo de redención de
8 años a través de pagos de periodicidad trimestral. En abril del 2022 se culminó con las
obligaciones de la primera emisión del bono.
42
Notas a los estados financieros consolidados (continuación)
Por estos bonos, la Compañía debe cumplir con determinadas obligaciones, hasta el vencimiento
y cancelación de los mismos, entre las principales obligaciones se encuentran el mantener ciertos
ratios financieros como:
- Ratio de endeudamiento sea inferior a 3.0 veces durante los años de vigencia de los
bonos.
43
Notas a los estados financieros consolidados (continuación)
Arrendamientos,
retroarrendamientos
financieros (leaseback)
Vencimiento Préstamos y bonos 2022 2021
S/(000) S/(000) S/(000) S/(000)
2022 - - 99,338
2023 75,707 32,644 108,351 108,945
2024 23,077 30,000 53,077 53,574
2025 8,909 30,000 38,909 39,211
2026 657 22,716 23,373 23,410
_________ _________ _________ _________
(l) Durante los años 2022 y 2021, estas obligaciones financieras generaron gastos por intereses y
otros gastos financieros ascendentes aproximadamente a S/15,099,000 y S/18,674,000,
respectivamente, los cuales se presentan en el rubro “Gastos financieros” del estado consolidado
de resultados integrales.
No corriente:
Préstamos bancarios 109,995 - (77,135) 32,860
Arrendamientos financieros 636 2,009 (2,645) -
Bonos corporativos 112,500 - (30,000) 82,500
_________ ________ ________ _________
223,131 2,009 (109,780) 115,360
_________ ________ ________ _________
44
Notas a los estados financieros consolidados (continuación)
No corriente:
Préstamos bancarios 152,889 - (42,894) 109,995
Arrendamientos financieros - 2,644 (2,008) 636
Bonos corporativos 154,495 - (41,995) 112,500
_________ ________ ________ _________
307,384 2,644 (86,897) 223,131
_________ ________ ________ _________
2022 2021
S/(000) S/(000)
23,265 26,513
_________ _________
(b) Corresponde al importe recibido por la prestación de servicios de publicidad a diversas empresas
que aún no han sido prestados, el cual se reconoce como ingresos en función a las pautas de
publicidad emitidas en todos los complejos de cine.
(c) Corresponde a las ventas corporativas de entradas y paquetes promocionales, así como también
corresponde a cupones entregados a los trabajadores de dichas empresas los cuales se
reconocen en cuanto se utilicen.
(d) La provisión por fidelización de clientes es calculada en base al estimado del precio de las
entradas que se otorgaran a los clientes como parte de los beneficios del socio Cineplanet en los
3 meses siguientes al cierre de cada año.
45
Notas a los estados financieros consolidados (continuación)
2022 2021
S/(000) S/(000)
46
Notas a los estados financieros consolidados (continuación)
La Subsidiaria está sujeta al régimen tributario chileno y tributa por separado sobre los
resultados individuales, utilizando la tasa del 27 por ciento al 31 de diciembre de 2022 y de
2021. Cabe mencionar que, de acuerdo con la reforma tributaria emitida en Chile (Ley 21.210),
la tasa al impuesto a las ganancias para los ejercicios 2020 y en adelante será:
Régimen
_________________________________
Art. 14 Letra A Art. 14 Letra D
Año Tasa del impuesto
_________________________________
A partir del año 2020, la Subsidiaria aplica el Régimen Semiintegrado establecido en el Art. 14
Letra “A”. El Articulo 14 Letra “D” es el aplicable al Régimen Pro-Pyme General y Pro-Pyme
Transparente.
47
Notas a los estados financieros consolidados (continuación)
En el Perú, las personas jurídicas no domiciliadas en el Perú y las personas naturales están
sujetas a la retención de un impuesto adicional sobre los dividendos recibidos. Al respecto, en
atención a la Ley N° 30296, el impuesto adicional a los dividendos por las utilidades generadas a
partir del ejercicio 2017 cuya distribución se efectué a partir de dicha fecha será de 5 por ciento.
Asimismo, la tasa para los dividendos en efectivo a favor de los accionistas no domiciliados en
Chile, país en el que opera la Subsidiaria, es 35 por ciento al 31 de diciembre de 2022 y de 2021.
(b) Para propósito de la determinación del impuesto a las ganancias, los precios de transferencia de
las transacciones con empresas relacionadas y con empresas residentes en territorios de baja o
nula imposición, deben estar sustentados con documentación e información sobre los métodos
de valoración utilizados y los criterios considerados para su determinación. Con base en el
análisis de las operaciones de la Compañía y su Subsidiaria, la Gerencia y sus asesores legales
opinan que, como consecuencia de la aplicación de estas normas, no surgirán contingencias de
importancia para la Compañía al 31 de diciembre de 2022 y de 2021. Cabe precisar que los
criterios de vinculación entre partes relacionadas para fines del impuesto a la renta u otros
reglamentos no necesariamente son similares a los establecidos de acuerdo con NIIF, siendo
dichos criterios contables la base para la presentación de la información contenida en la nota 21
a los estados financieros consolidados.
(c) La Autoridad Tributaria de cada país tiene la facultad de fiscalizar y, de ser aplicable, corregir el
impuesto a las ganancias calculado por la Compañía y su Subsidiaria en los años posteriores al
año de la presentación de la declaración jurada.
(d) Para el caso de la Compañía, las declaraciones juradas del impuesto a las ganancias y el impuesto
general a las ventas del año 2017 al 2022 están pendientes de fiscalización por parte de la
Autoridad Tributaria. Asimismo, las declaraciones juradas del impuesto a las ganancias e
impuesto general a las ventas de los años 2014 a 2022 de la Subsidiaria están pendientes de
fiscalización por parte de la Autoridad Tributaria de Chile.
Debido a las posibles interpretaciones que las Autoridades Tributarias pueden dar a las normas
legales vigentes, no es posible determinar, a la fecha, si de las revisiones que se realicen
resultarán o no pasivos para la Compañía por lo que cualquier mayor impuesto o recargo que
pudiera resultar de eventuales revisiones fiscales sería aplicado a los resultados del ejercicio en
que éste se determine. Sin embargo, en opinión de la Gerencia de la Compañía y su Subsidiaria y
de sus asesores legales, cualquier eventual liquidación adicional de impuestos no sería
significativa para los estados financieros consolidados al 31 de diciembre de 2022 y de 2021.
(e) Por el año 2022 y 2021 no se registró gasto por impuesto a las ganancias corriente, debido a
que no resultó renta imponible para su cómputo, sino pérdida tributaria arrastrable.
48
Notas a los estados financieros consolidados (continuación)
gravables futuras en el curso normal de sus operaciones que le permitan recuperar dicho activo
diferido.
(g) Las principales normas tributarias emitidas en el Perú son las siguientes:
(i) Se modificó, a partir del 1 de enero de 2019, el tratamiento aplicable a las regalías y
retribuciones por servicios prestados por no domiciliados, eliminando la obligación de
abonar el monto equivalente a la retención con motivo del registro contable del costo o
gasto, debiendo ahora retenerse el impuesto a la renta con motivo del pago o acreditación
de la retribución. Para que dicho costo o gasto sea deducible para la empresa local,
deberá haberse pagado o acreditado la retribución hasta la fecha de presentación de la
declaración jurada anual del impuesto a la renta (Decreto Legislativo N°1369).
(iii) Se incluyeron modificaciones a la Ley del Impuesto a la Renta, con vigencia a partir del 1
de enero de 2019, para perfeccionar el tratamiento fiscal aplicable a (Decreto Legislativo
N°1424):
49
Notas a los estados financieros consolidados (continuación)
(iv) Se establecieron normas para el devengo de ingresos y gastos para fines tributarios a
partir del 1 de enero de 2019 (Decreto Legislativo N°1425). Hasta el año 2018 no se
contaba con una definición normativa de este concepto, por lo que en muchos casos se
recurría a las normas contables para su interpretación. En términos generales, con el
nuevo criterio, para fines de la determinación del Impuesto a la Renta ahora se
considerará si se han producido los hechos sustanciales para la generación del ingreso o
gasto acordados por las partes, que no estén sujetos a una condición suspensiva, en
cuyo caso el reconocimiento se dará cuando ésta se cumpla, no se tendrá en cuenta la
oportunidad de cobro o pago establecida y, si la determinación de la contraprestación
depende de un hecho o evento futuro, se diferirá el total o la parte del ingreso o
gasto que corresponda hasta que ese hecho o evento ocurra.
50
Notas a los estados financieros consolidados (continuación)
- A partir del ejercicio 2021, los bienes adquiridos en los ejercicios 2020 al 2021,
afectados a la producción de rentas gravadas, se depreciarán aplicando los
siguientes porcentajes anuales hasta su total depreciación:
51
Notas a los estados financieros consolidados (continuación)
Asimismo, las tasas de interés por devolución de pagos indebidos o en exceso en moneda
nacional pasaron de 0.50 a 0.42 por ciento mientras que la moneda extranjera pasó de
0.30 a 0.25 por ciento por ciento. En el caso del interés por devolución por retención y/o
percepciones no aplicadas del IGV pasó de 1.2 a 1 por ciento.
- Los desembolsos de los préstamos son efectuados a través de las Entidades del Sistema
Financiero (en adelante “ESF”).
- El monto total de los préstamos favor de una compañía no excederá el importe de
S/10,000,000.
- Los préstamos y la cancelación de las comisiones se realizan en moneda nacional.
- Plazos y frecuencia de pagos: El plazo no puede exceder los treinta y seis meses, que
incluyen doce meses de periodo de gracia, sin pago de principal e intereses. Los intereses
correspondientes al periodo de gracia se prorratean durante el plazo remanente del
préstamo. Culminado el periodo de gracia el préstamo se paga en cuotas mensuales
iguales. Los plazos de pagos pueden reducirse a solicitud de la compañía solicitante una
vez otorgado el crédito, lo que es informado a COFIDE y al Banco Central de Reserva del
Perú.
- La tasa de interés del crédito refleja el costo del fondeo y el margen de la ESF. Esta tasa
debe cumplir con las condiciones de las operaciones según establezca el Banco Central de
Reserva del Perú.
(i) El gasto por impuesto a las ganancias mostrado en el estado consolidado de resultados integrales
se compone de la siguiente manera:
2022 2021
S/(000) S/(000)
Corriente - -
Diferido (l) (9,426) 41,992
________ ________
(9,426) 41,992
________ ________
52
Notas a los estados financieros consolidados (continuación)
2022 2021
S/(000) S/(000)
(k) A continuación se presentan los saldos del activo y pasivo diferido por impuesto a las ganancias
al 31 de diciembre de 2022 y de 2021:
2022 2021
S/(000) S/(000)
Perú -
Impuesto a las ganancias diferido
Activo 124,616 136,341
Pasivo (98,285) (97,559)
________ ________
26,331 38,782
________ ________
Chile -
Impuesto a las ganancias diferido
Activo 40,472 44,188
Pasivo (37,546) (43,729)
________ ________
2,926 459
________ ________
53
Notas a los estados financieros consolidados (continuación)
(l) A continuación se presenta la composición y el movimiento del pasivo diferido por impuesto a las ganancias según las partidas que lo originaron:
Diferencia Diferencia
proveniente de la proveniente de la
conversión de conversión de
Abono (cargo) al saldos iniciales a la Saldo al Abono (cargo) al saldos iniciales a la Saldo al
Saldo al estado consolidado moneda de 31 de diciembre del estado consolidado moneda de 31 de diciembre del
1 de enero de 2021 de resultados presentación 2021 de resultados presentación 2022
S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000)
Activo diferido
Pasivo por arrendamiento 115,785 15,430 476 131,691 4,114 (1,275) 134,530
Pérdida tributaria 9,073 31,353 (46) 40,380 (19,894) (264) 20,222
Diferencia en tasas de depreciación 6,836 (1,096) (1,107) 4,633 90 529 5,252
Otras provisiones 3,364 (333) 441 3,472 2,553 (27) 5,998
Vacaciones por pagar 334 31 (12) 353 287 (5) 635
________ ________ ________ ________ ________ ________ ________
Total activo diferido 135,392 45,385 (248) 180,529 (12,850) (1,042) 166,637
________ ________ ________ ________ ________ ________ ________
Pasivo diferido
Activo por derecho de uso (109,873) (6,933) 4,478 (112,328) 785 1,023 (110,520)
Efecto del costo atribuido y diferencia en tasas de
depreciación (33,203) 2,525 1,782 (28,896) 2,158 738 (26,000)
Otras provisiones (398) 1,015 (681) (64) (109) (687) (860)
________ ________ ________ ________ ________ ________ ________
Total pasivo diferido (143,474) (3,393) 5,579 (141,288) 2,834 766 (137,380)
________ ________ ________ ________ ________ ________ ________
Total pasivo diferido, neto (8,082) 41,992 5,331 39,241 (10,016) (32) 29,257
________ ________ ________ ________ ________ ________ ________
54
Notas a los estados financieros consolidados (continuación)
2022
______________________________________________________________ 2021
______________________________________________________________
Costos de Gastos de Gastos Costos de Gastos de Gastos
operación administración de venta Total operación administración de venta Total
S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000)
2022 2021
S/(000) S/(000)
Al 31 de diciembre de 2022 y de 2021 el número de empleados ascendió a 3,104 y 2,732 respectivamente. Asimismo, el número promedio de empleados de la Compañía y su Subsidiaria fue de 3,216
y 1,300 en el año 2022 y de 2021, respectivamente.
(c) Corresponde principalmente a los costos de confitería como gaseosas, maíz para palomitas, helados, entre otros, así como servicios de publicidad, asesoría legal,
mantenimiento, seguridad y transporte.
55
A continuación mostramos la composición de los servicios prestados por terceros:
2022 2021
S/(000) S/(000)
Ejercicio 2021
Saldo al 1 de enero de 2021 64,497,615 64,497,615 365 64,497,615
Aporte de capital 33,155,334 33,155,334 365 33,155,334
Aporte de capital 3931,283 3,931,283 365 3,931,283
____________ _____________ _____________
56
Notas a los estados financieros consolidados (continuación)
(a) Durante los años 2022 y 2021, las principales operaciones efectuadas por la Compañía y su
Subsidiaria con sus vinculadas fueron las siguientes:
2022 2021
S/(000) S/(000)
Costos de operación (i)
Real Plaza S.A. (e) (2,616) (1,103)
Supermercados Peruanos S.A. (831) (271)
Patrimonio Fideicometido Interproperties (371) (410)
2022 2021
S/(000) S/(000)
Cuentas corrientes
Banco Internacional del Perú S.A.A. – Interbank (c) 11,264 16,730
_______ _______
12,665 12,439
_______ _______
Por plazo
Porción corriente 185 4
Porción no corriente 12,480 12,435
_______ _______
12,665 12,439
_______ _______
57
Notas a los estados financieros consolidados (continuación)
2022 2021
S/(000) S/(000)
16,352 7,532
_______ _______
(e) Corresponde a las cuentas corrientes y depósitos a plazo mantenidas con el Banco Internacional
del Perú S.A.A., las cuales se incluyen como parte del saldo de cuentas corrientes y depósitos a
plazo, respectivamente, en el rubro efectivo y equivalentes de efectivo, ver nota 4.
(d) Corresponde a un préstamo otorgado por la Subsidiaria a Nexus Film Corp. (una entidad
relacionada) en dólares estadounidenses, que devenga intereses a una tasa de 3.72 por ciento
anual y tenía vencimiento hasta el 7 de octubre de 2020. Al 31 de diciembre de 2020, debido a
las condiciones presentadas por la pandemia de COVID-19, la Compañía acordó no efectuar el
cobro de este préstamo en la fecha de vencimiento antes indicada. En opinión de la Gerencia, el
capital e intereses devengados serán cancelados en el mediano plazo.
(e) Corresponde a cuentas por pagar por refacturación de servicios de luz agua y otros gastos
comunes en los complejos ubicados en los Real Plaza.
(f) Las transacciones realizadas con empresas relacionadas se han efectuado bajo condiciones
normales de mercado y, en opinión de la Gerencia, no se efectuaron en condiciones más
favorables a los que se hubieran efectuado con terceros.
(g) Las remuneraciones pagadas al personal clave de la Compañía y su Subsidiaria, que tiene la
autoridad y responsabilidad de planificar, dirigir y controlar las actividades de la Compañía y su
Subsidiaria, ascendieron aproximadamente a S/3,569,217 y S/1,571,695 en los años 2022 y de
2021, respectivamente.
22. Contingencias
Al 31 de diciembre de 2022, la Compañía afronta diversas demandas tributarias y civiles con entidades
tales como la Superintendencia Nacional de Aduanas (SUNAT), y el Instituto Nacional de Defensa de la
Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual (INDECOPI) por un total de
aproximadamente S/667,471 (S/831,000 al 31 de diciembre de 2021). En opinión de la Gerencia y de
sus asesores legales, dichos procesos tienen grado de contingencia “posible”, por lo que se espera
deberá resolverse favorablemente para la Compañía y por lo tanto, en su opinión, no es necesario
registrar pasivos adicionales por estos conceptos.
58
Notas a los estados financieros consolidados (continuación)
Al 31 de diciembre de 2022 y de 2021 la Compañía, en coordinación con sus asesores legales, mantiene
provisiones por contingencias principalmente en el ámbito laboral y administrativo, por los importes de
S/1,530,000 y S/1,053,000, respectivamente, que se presenta como parte del rubro de “Tributos,
remuneraciones y otras cuentas por pagar” del estado consolidado de situación financiera, ver nota
14(a).
Garantías -
Al 31 de diciembre de 2022, la Subsidiaria, mantiene 05 fondos de garantía ascendente a
$296,362,000 el cual equivale a S/1,144,484 (5 fondos de garantía ascendente a $224,841,355, el
cual equivale a S/1,053,382 al 31 de diciembre de 2021), las cuales sirven para garantizar el fiel y
oportuno cumplimiento de las obligaciones relacionadas a ciertos contratos de arrendamiento.
(i) Directorio -
El Directorio es responsable del enfoque general para el manejo de riesgos. El Directorio
proporciona los principios para el manejo de riesgos, así como las políticas elaboradas para áreas
específicas, como riesgo de tipo de cambio, riesgo de tasa de interés y el riesgo de crédito.
59
Notas a los estados financieros consolidados (continuación)
Riesgos financieros -
Las actividades de la Compañía y su Subsidiaria la exponen a una variedad de riesgos financieros, cuyos
potenciales efectos adversos son permanentemente evaluados por la Gerencia de la Compañía a efectos
de minimizarlos. La Gerencia revisa y aprueba las políticas para administrar cada uno de los riesgos, que
se resumen a continuación:
Los límites de crédito de contraparte son revisados por la Gerencia y el Directorio; dichos límites
son establecidos para minimizar la concentración de riesgo y, por consiguiente, mitigar pérdidas
provenientes de incumplimientos potenciales de la contraparte.
El riesgo de crédito del saldo en bancos y activos financieros a valor razonable con cambios en
resultados es administrado por la Gerencia de Finanzas de acuerdo con las políticas de la
Compañía. La Compañía mitiga dicho riesgo manteniendo sus saldos en instituciones financieras
de primer nivel y/o que pertenecen a grupos económicos de reconocido prestigio.
En relación con las cuentas por cobrar en general, no existe una concentración de clientes,
debido a que, en su mayoría, estas corresponden a la venta de entradas de cine y/o ventas
menores efectuadas por la Compañía y su Subsidiaria a diversas personas naturales y jurídicas,
las cuales se encuentran atomizadas y no afectan su normal operatividad. Cabe mencionar que,
al 31 de diciembre de 2022 y de 2021, la Compañía y su Subsidiaria mantiene acuerdos de pagos
con sus clientes los cuales cuentan con un buen historial crediticio.
60
Notas a los estados financieros consolidados (continuación)
Las operaciones en moneda extranjera se efectúan a los tipos de cambio del mercado libre
publicados por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP. Al 31 de diciembre de 2022,
el tipo de cambio promedio ponderado del mercado libre para las transacciones en dólares
estadounidenses era de S/3.808 para la compra y S/3.820 para la venta por cada dólar
estadounidense (S/3.975 para la compra y S/3.998 para la venta al 31 de diciembre de
2021).
2022 2021
US$(000) US$(000)
Activo
Efectivo y equivalentes de efectivo 2,443 14,654
Cuentas por cobrar comerciales 313 244
Cuentas por cobrar a relacionadas 390 3,772
Otras cuentas por cobrar 4,220 579
________ ________
Total 7,366 19,249
________ ________
Pasivo
Cuentas por pagar comerciales (5,941) (5,383)
Tributos, remuneraciones y otras cuentas por
pagar (15) (11)
Pasivos por arrendamiento (41,467) (16,105)
________ ________
(47,423) (21,499)
________ ________
61
Notas a los estados financieros consolidados (continuación)
Cambio en
tasas de Ganancia (pérdida) antes de
Análisis de sensibilidad cambio impuestos
________________________________
% 2022 2021
S/(000) S/(000)
Devaluación
Dólares 5 7,655 472
Dólares 10 15,311 944
Revaluación
Dólares 5 (7,655) (472)
Dólares 10 (15,311) (944)
2022 2021
S/000) S/(000)
62
Notas a los estados financieros consolidados (continuación)
La liquidez se controla a través del calce de los vencimientos de sus activos y pasivos, de la
obtención de líneas de crédito y/o manteniendo de los excedentes de liquidez, lo cual le permite a
la Compañía y su Subsidiaria desarrollar sus actividades normalmente.
Al 31 de diciembre de 2022
______________________________________________________
Menos de 3 De 3 a 12 De 1 a 5
meses meses años Total
S/(000) S/(000) S/(000) S/(000)
63
Notas a los estados financieros consolidados (continuación)
Al 31 de diciembre de 2021
______________________________________________________
Menos de 3 De 3 a 12 De 1 a 5
meses meses años Total
S/(000) S/(000) S/(000) S/(000)
Los objetivos de la Compañía y su Subsidiaria cuando gestiona el capital están orientados hacia
un concepto más amplio que el del patrimonio que se muestra en el estado consolidado de
situación financiera. Dichos objetivos son: (i) salvaguardar la capacidad de la Compañía y su
Subsidiaria para continuar operando de manera que continúe brindando retornos a los
accionistas y beneficios a los otros participantes; (ii) mantener una fuerte base de capital para
apoyar el desarrollo de sus actividades.
No se han realizado cambios en los objetivos, políticas y procesos para la administración del
capital durante los años terminados el 31 de diciembre de 2022 y de 2021.
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Notas a los estados financieros consolidados (continuación)
2022 2021
S/(000) S/(000)
El valor razonable es una medición basada en el mercado, por lo que un instrumento financiero
comercializado en una transacción real en un mercado líquido y activo tiene un precio que
sustenta su valor razonable. Cuando el precio para un instrumento financiero no es observable,
se debe medir el valor razonable utilizando otra técnica de valoración, como por ejemplo el
análisis de flujos descontados o la valoración por múltiplos, procurando maximizar el uso de
variables observables relevantes y minimizar el uso de variables no observables.
Al 31 de diciembre de 2022
Activos financieros a valor razonable con
cambios en resultados a.i.1 10,457 10,457
__________ __________
10,457 10,457
__________ __________
Al 31 de diciembre de 2021
Activos financieros a valor razonable con
cambios en resultados a.i.1 85,360 85,360
__________ __________
85,360 85,360
__________ __________
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Notas a los estados financieros consolidados (continuación)
Los instrumentos financieros incluidos en la categoría de Nivel 2 son aquellos que se miden sobre
la base de técnicas de valuación por las cuales el nivel más bajo de información que es
significativo para la medición al valor razonable es directa o indirectamente observable.
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E002-0012
Constancia de Habilitación
CPC. RAFAEL ENRIQUE VELASQUEZ SORIANO CPC. DAVID EDUARDO BAUTISTA IZQUIERDO
DECANO DIRECTOR SECRETARIO
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