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Copia de Trabajo de Fin 750 de Pil Andina
Copia de Trabajo de Fin 750 de Pil Andina
GESTION 2019
P C. Y NO CORR.
IMP. DE CAP. AJENO= CAP. AJENO = 1,214,263,310.00
CAP. TOTAL 1,967,854,041.00
Patrimonio 38,30%
RATIOS UTILIZADOS PARA EL ANALISIS DEL ACTIVO, PAS
GESTION 2020
URA FINANCIERA
Corrient. 26,31%
Corriente 35,39%
nio 38,30%
RA EL ANALISIS DEL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO
P C. Y NO CORR.
CAP. AJENO = 1,245,733,830.00 = 62.02 %
CAP. TOTAL 2,008,489,023.00
P C. Y NO CORR.
IMP. DE CAP. AJENO= CAP. AJENO
CAP. TOTAL
ESTRUTURA ECONOMICA
= 1,306,935,280.00 = 70.28 %
1,859,554,037.00
= 552,618,757.00 = 29.72 %
1,859,554,037.00
= 789,615,699.00 = 42.46 %
1,859,554,037.00
Y NO CORR.
= 1,069,938,388.00 = 57.54 %
1,859,554,037.00
= 549,677,561.00 = 29.56 %
1,859,554,037.00
Patrimonio 38,30%
100.00
100.00
57.54
ANALISIS VERTICAL DEL BALANCE GENERAL
2019
ACTIVO %
ACTIVO CORRIENTE
Disponibilidades 77,162,237.00 3.92
Cuentas por Cobrar 113,173,868.00 5.75
Cuentas por Cobrar a empresas relacionados 5,761,416.00 0.29
Otras cuentas por cobrar 15,928,954.00 0.81
Inventarios 300,131,806.00 15.25
Cargos diferidos 4,857,843.00 0.25
Total activo corriente 517,016,124.00 26.27
ACTIVO NO CORRIENTE
Cargos diferidos 3,484,311.00 0.18
Activo fijo,neto 1,445,389,828.00 73.45
Intangible,neto 1,485,307.00 0.08
Inversiones 478,471.00 0.02
Total activo no corriente 1,450,837,917.00 73.73
TOTAL ACTIVO 1,967,854,041.00 100.00
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Proveedores 237,382,391.00 12.06
Cuentas por pagar a empresas relacionados 49,211,749.00 2.50
Sueldos y cargas sociales 39,622,864.00 2.01
Impuestos y retenciones 43,720,474.00 2.22
Obligaciones financieras 67,457,569.00 3.43
Otros pasivos 80,420,602.00 4.09
Total pasivo corriente 517,815,649.00 26.31
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones financieras 619,184,763.00 31.46
Previsiones 77,262,898.00 3.93
Total pasivo no corriente 696,447,661.00 35.39
TOTAL PASIVO 1,214,263,310.00 61.70
PATRIMONIO NETO
Capital pagado 613,739,700.00 31.19
Ajuste de capital 322,873,133.00 16.41
Reservas 53,414,784.00 2.71
Resultados acumulados - 236,436,886.00 - 12.01
Total patrimonio neto 753,590,731.00 38.30
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 1,967,854,041.00 100.00
DEL BALANCE GENERAL
2020 2021
% %
A c ti
A c ti
350000000
300000000
250000000
200000000
150000000
100000000
50000000
0
1 2
ANÁLISIS VERTICAL DE
BALANCE GENERAL
2019-2020-2021
2500000000
2000000000
1500000000
Axis Title
1000000000
500000000
0
1
4
7
10
13
16
19
22
25
28
31
34
-500000000
Axis Title
Row 6 Row 7
38.30
38.30 37.98
37.9
ANÁLISIS VERTICAL DE
1 2 3 4 5 6 7
ACTIVO FIJO,NETO
1,303,584,310.00
68.31
1,371,956,938.00
73.45
1,445,389,828.00
A c ti v o fi j o , n e t o
73.45
1,445,389,828.00
A c ti v o fi j o , n e t o
Inventarios
350000000 321,066,248.00 317,882,677.00
300,131,806.00
300000000
250000000
200000000
150000000
100000000
50000000 15.25 15.99 17.09
0
1 2 3 4 5 6 7 8 9
Inventarios
Chart Title
Total patrimonio neto Total patrimonio neto
762,755,193.00 789,615,699.00
753,590,731.00 762,755,193.00
753,590,731.00
789,615,699.00
38.30
38.30 37.98
37.98 42.46
42.46
3 4 5 6 7 8 9
ANALISIS VERTICAL ESTADO DE RESULTADOS
2019
INGRESOS
Venta de productos 2,508,702,741.00 99.27
COSTO DE VENTAS
Costo de productos vendidos - 1,825,178,920.00 - 72.22
Fondo ProLeche 4,021,797.00 0.16
Utilidad bruta en ventas 687,545,618.00
GASTOS DE OPERACIÓ N
Gastos de administracion - 103,560,850.00 - 4.10
Gastos de ventas - 435,110,019.00 - 17.22
Gastos tributarios - 82,699,643.00 - 3.27
Resultado de operaciones 66,175,106.00
10,350,948.00 36,668,863.00
2,271,814,053.00 2,316,141,713.00
-1,825,178,920
ANÁLISIS VERTICAL DE
VENTA DE PRODUCTOS
INGRESOS Venta de productos
2,508,702,741.00
2,250,594,081.00 2,303,995,453.00
1 2 3 4 5 6 7 8 9
-72.22 -73.85 -73.34
-1,677,710,538.00 -1,698,578,368.00
-1,825,178,920.00
ANALISIS HORIZONTAL DEL BALAN
2019 2020
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Disponibilidades 77,162,237.00 170,889,826.00
Cuentas por Cobrar 113,173,868.00 97,173,454.00
Cuentas por Cobrar a empresas relacionados 5,761,416.00 20,488,348.00
Otras cuentas por cobrar 15,928,954.00 14,120,261.00
Inventarios 300,131,806.00 321,066,248.00
Cargos diferidos 4,857,843.00 8,127,254.00
Total activo corriente 517,016,124.00 631,865,391.00
ACTIVO NO CORRIENTE
Cargos diferidos 3,484,311.00 1,291,672.00
Activo fijo,neto 1,445,389,828.00 1,371,956,938.00
Intangible,neto 1,485,307.00 2,902,250.00
Inversiones 478,471.00 472,772.00
Total activo no corriente 1,450,837,917.00 1,376,623,632.00
TOTAL ACTIVO 1,967,854,041.00 2,008,489,023.00
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Proveedores 237,382,391.00 227,986,490.00
Cuentas por pagar a empresas relacionados 49,211,749.00 37,037,841.00
Sueldos y cargas sociales 39,622,864.00 39,694,892.00
Impuestos y retenciones 43,720,474.00 37,879,588.00
Obligaciones financieras 67,457,569.00 135,645,824.00
Otros pasivos 80,420,602.00 87,451,379.00
Total pasivo corriente 517,815,649.00 565,696,014.00
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones financieras 619,184,763.00 603,311,651.00
Previsiones 77,262,898.00 76,726,165.00
Total pasivo no corriente 696,447,661.00 680,037,816.00
TOTAL PASIVO 1,214,263,310.00 1,245,733,830.00
PATRIMONIO NETO
Capital pagado 613,739,700.00 613,739,700.00
Ajuste de capital 322,873,133.00 322,873,133.00
Reservas 53,414,784.00 53,414,784.00
Resultados acumulados - 236,436,886.00 - 227,272,424.00
Total patrimonio neto 753,590,731.00 762,755,193.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 1,967,854,041.00 2,008,489,023.00
TAL DEL BALANCE GENERAL
Variaciones o Variacion Variaciones o Variacion
2020 2021
diferencia % diferencia %
613,739,700.00 - - - -
322,873,133.00 - - - -
53,414,784.00 - - - -
- 200,411,918.00 9,164,462.00 - 4.03 26,860,506.00 - 13.40
789,615,699.00 9,164,462.00 1.20 26,860,506.00 3.40
1,859,554,037.00 40,634,982.00 2.02 - 148,934,986.00 - 8.01
Disponibilidades
Disponibilidades
170,889,826.00
92,980,393.00 93,727,589.00
77,162,237.00
54.85
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
-83.79
-77,909,433.00
1600000000 1,445,389,828.00
1,371,956,938.00
1400000000 1,303,584,310.00
1200000000
1000000000
800000000
600000000
400000000
200000000
0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 -5.35
11 12 -5.24 13
-200000000 -68,372,628.00
-73,432,890.00
Activo fijo,neto
Obligaciones financieras
Obligaciones financieras
619,184,763.00 603,311,651.00
443,963,207.00
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 -2.63
11 12 13
-35.89
-15,873,112.00
-159,348,444.00
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 -2.63
11 12 13
-35.89
-15,873,112.00
-159,348,444.00
ANALISIS HORIZONTAL ESTADO DE RESU
2019 2020
INGRESOS
Venta de productos 2,508,702,741.00 2,250,594,081.00
COSTO DE VENTAS
Costo de productos vendidos - 1,825,178,920.00 - 1,677,710,538.00
Fondo ProLeche 4,021,797.00 2,662,957.00
Utilidad bruta en ventas 687,545,618.00 575,546,500.00
GASTOS DE OPERACIÓ N
Gastos de administracion - 103,560,850.00 - 92,354,068.00
Gastos de ventas - 435,110,019.00 - 390,641,642.00
Gastos tributarios - 82,699,643.00 - 69,903,626.00
Resultado de operaciones 66,175,106.00 22,647,164.00
(50,000,000.00)
(250,000,000.00)
- 90,915,183.00 11,206,782.00 - 12.13 1,438,885.00 - 1.58
- 395,669,644.00 44,468,377.00 - 11.38 - 5,028,002.00 1.27 (300,000,000.00)
- 71,098,319.00 12,796,017.00 - 18.31 - 1,194,693.00 1.68
51,923,461.00 - 43,527,942.00 - 192.20 29,276,297.00 56.38
Costo de p
Cost
1 2 3 4 5
-1,825,178,920.00
-1,677,7
-1,825,178,920.00
-1,677,7
ventas
100,000,000.00
53,401,372.00
50,000,000.00
2.32
-
Variacion % -11.47 Variacion %
(50,000,000.00)
(100,000,000.00)
(150,000,000.00)
(200,000,000.00)
(250,000,000.00)
-258,108,660.00
(300,000,000.00)
Venta de productos
Venta de productos
2,508,702,741.00
2,303,995,453.00
2,250,594,081.00
53,401,372.00
2.32
-11.47
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
-258,108,660.00
1.23
-20,867,830.00
2 3 4 5 6 7 8 9 10 11-8.7912 13
-1,698,578,368.00
-1,825,178,920.00
-1,677,710,538.00
-1,698,578,368.00
-1,825,178,920.00
-1,677,710,538.00
INDICADORES DE RATIOS
RATIOS DE SOLVENCIA RATIOS DE SOLVENCIA
CAJA+BANCOS *100
PRUEVA DEFENSIVA = PASIVO CORRIENTE PRUEVA DEFENSIVA =
2.RATIOS DE ACTIVIDAD
2019
Bs 113,173,868.00
Bs 266,646,301.00
*360
CUENTAS POR COBRAR = CUENTAS POR COBRAR PROMEDIO CUENTAS POR COBR Bs 266,646,301.00
VENTAS Bs 2,250,594,081.00
2019
INDUCTORES DE VALOR
CAP. DE TRABAJO NETO OPERATIVO = CUENTAS POR COBRAR+INVENTARIOS-CUETAS POR PAGAR CAP. DE TRABAJO NETO OPERATIVO =
Bs 517,016,124.00 Bs 300,131,806.00
Bs 517,815,649.00
0.42
Bs 517,016,124.00 Bs 517,815,649.00
- 799,525.00
Bs 77,162,237.00 14.90
Bs 517,815,649.00
Bs 9,181,340.00 0.47
Bs 1,967,854,041.00
Bs 9,181,340.00 1.50
Bs 613,739,700.00
ENDEUDAMIENTO
2019 2020
Bs 300,131,806.00 Bs 321,066,248.00
2019 Bs 621,198,054.00
2508702741 1.74
1445389828
INDICADORES DE RENTABILIDAD
INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO
2020
Bs 97,173,454.00 Bs 20,488,348.00 Bs 14,120,261.00 131,782,063.00
Bs 265,576,099.00 suma de ctas p/cobrar 2020y2021
INDICADORES DE RENTABILIDAD
ANALISIS DUPONT
R.O.E. = Bs 26,860,506.00 Bs 2,303,995,453.00
Bs 2,303,995,453.00 Bs 1,859,554,037.00
ROE= 0.0116582287369644 1.23900430272896
RESULTADO ROE= 0.03
INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO
RATIOS DE ACTIVIDAD
2021
Bs 89,720,067.00 Bs 35,334,672.00 Bs 8,739,297.00
RATIOS DE LIQUIDEZ
2019 2020 2021
Bs 317,882,677.00
1 1.12 1.01
Axis Title
1 2 3
Row 2 NaN NaN NaN
Años 2019 2020 2021
Bs. 1 1.12 1.01
Bs 549,677,561.00
PRUEBA ÀCIDA
2019 2020 2021
0.42 0.55 0.43
Bs 1,859,554,037.00
Bs 789,615,699.00
2.35501148135101
57.54 58
1.36 135.50
51.37
48.63
133,794,036.00
suma
Bs 254,036,000.00
Bs 29,960,556.00
PRUEBA ÀCIDA
2019 2020 2021
0.42 0.55 0.43