MICROCRÉDITO:

Un microcrédito es un tipo de préstamo destinado a financiar actividades en pequeña escala,

como pequeñas empresas, comercios o servicios. Estos préstamos están diseñados para ser
accesibles para personas naturales, jurídicas o grupos de prestatarios, y pueden operar en el
sector formal o informal de la economía.

Algunas características clave de los microcréditos son:

a) Tienen un límite máximo de endeudamiento, que generalmente no debe exceder una cantidad
específica, como L720, 000.00, y este límite incluye todas las deudas pendientes de pago en todas
las instituciones financieras, excepto los préstamos hipotecarios para vivienda.

b) La principal fuente de pago del préstamo proviene de los ingresos generados por las actividades
que se financian, como las ventas de productos o servicios, en lugar de un ingreso estable.

c) El pago del préstamo suele realizarse en cuotas periódicas o de otras formas determinadas por
el flujo de efectivo.

d) Las garantías para estos préstamos pueden variar, e incluir garantías fiduciarias, hipotecarias,
mobiliarias, entre otras.

No se consideran microcréditos aquellos otorgados a personas cuya principal fuente de ingresos

sea el trabajo asalariado. Al otorgar un microcrédito, se evalúa la capacidad de pago en función de
los ingresos familiares, el patrimonio neto, las garantías disponibles, las obligaciones existentes y
el historial de pago del prestatario, entre otros factores.

Esta tabla presenta las categorías de créditos según el nivel de morosidad y el tipo de garantías
asociadas. Aquí hay una explicación:

Categoría: Indica el nivel de riesgo del crédito, clasificado en cinco categorías desde "Buenos"
hasta "Pérdida".

Créditos: Describe los diferentes tipos de créditos dentro de cada categoría.

Días de Mora: Muestra el rango de días de atraso en los pagos del crédito.

Otras Garantías: Indica el porcentaje de estimaciones por deterioro aplicadas al saldo adeudado
cuando el crédito cuenta con garantías distintas a las de depósitos pignorados en la misma
institución, garantía recíproca o contra garantías emitidas por instituciones financieras de primer
orden.

Garantía sobre Depósitos Pignorados en la misma Institución, Garantía Recíproca o contra

Garantías emitidas por Instituciones Financieras de Primer Orden: Muestra el porcentaje de
estimaciones por deterioro aplicadas al saldo adeudado cuando el crédito cuenta con estas
garantías específicas.
Por ejemplo, un crédito clasificado en la categoría III (Bajo Norma) con un atraso en los pagos de
entre 61 y 90 días, tendría un porcentaje del 25% de estimaciones por deterioro si cuenta con
otras garantías, y un porcentaje del 25% si cuenta con garantías sobre depósitos pignorados en la
misma institución, garantía recíproca o contra garantías emitidas por instituciones financieras de
primer orden. Esto significa que se reservaría el 25% del saldo adeudado como estimación por
deterioro en ambos casos.

En la clasificación de microcréditos, existen ciertos criterios adicionales a considerar. Si un

prestatario tiene más de un microcrédito y al menos uno de ellos está respaldado por garantías
como depósitos pignorados en la misma institución o garantías recíprocas, entonces todos los
créditos se clasificarán según el mayor nivel de atraso registrado. Esto se aplica siempre que el
valor de las garantías netas de descuento cubra al menos el cien por ciento de todas las
obligaciones pendientes.

Para asegurar la transparencia hacia el cliente, es necesario que tanto la estructuración de las
operaciones como la constitución legal de las garantías estén claramente pactadas y aceptadas
formalmente por el cliente. Esto significa que las garantías como depósitos pignorados en la
misma institución, garantías recíprocas o contra garantías emitidas por instituciones financieras de
primer orden pueden ser utilizadas para respaldar otras operaciones, siempre y cuando se haya
establecido previamente.

En el caso de que existan garantías hipotecarias, se aplican criterios específicos para la

constitución de estimaciones por deterioro. Estas estimaciones se determinan según la categoría
de riesgo del deudor. En las categorías I y II, los porcentajes de estimaciones de deterioro se
aplican directamente sobre el saldo adeudado. En las categorías III, IV y V, los porcentajes de
estimaciones de deterioro se aplican sobre la diferencia entre el saldo adeudado y el valor de
avalúo de las garantías neto del descuento. Sin embargo, estas estimaciones no pueden ser
inferiores a ciertos porcentajes mínimos, que son del 15%, 40% y 60% respectivamente, según la
categoría de riesgo.

ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS

Los arrendamientos financieros son acuerdos en los cuales una institución supervisada, actuando
como arrendadora, se compromete a adquirir activos específicos, ya sean muebles o inmuebles,
según las indicaciones del arrendatario. Estos activos se ponen a disposición de otra persona, ya
sea natural o jurídica, para su uso, disfrute o explotación económica durante un período de tiempo
determinado. A cambio, el arrendatario realiza pagos que incluyen la amortización del costo de
adquisición del activo, así como intereses, comisiones y recargos previstos, según lo establecido en
un contrato.

Al finalizar el período de arrendamiento, el arrendador ofrece al arrendatario varias opciones

alternativas con respecto a los activos arrendados, a un precio residual que ha sido acordado
previamente entre ambas partes.
Un arrendamiento se considera financiero cuando transfiere al arrendatario la mayoría de los
riesgos y beneficios asociados con la propiedad del activo. Estos arrendamientos pueden ser
otorgados a personas naturales o jurídicas, sin importar su destino o uso previsto.

Es importante que las instituciones supervisadas mantengan registros completos y actualizados de

estos arrendamientos, de acuerdo con sus políticas de crédito y el tipo de deudor al que se
otorguen. Además, el contrato de arrendamiento debe incluir cláusulas mínimas establecidas por
la comisión regulatoria correspondiente, y las instituciones deben cumplir con todas las
disposiciones establecidas en las normativas vigentes sobre este tema.

Esta tabla presenta las categorías de créditos de arrendamientos financieros, clasificadas según
el nivel de morosidad y el tipo de garantías asociadas. Aquí hay una explicación:

Categoría: Indica el nivel de riesgo del crédito de arrendamiento financiero, clasificado en cinco
categorías desde "Buenos" hasta "Pérdida".

Créditos: Describe los diferentes tipos de créditos de arrendamientos financieros dentro de cada
categoría.

Días de Mora: Muestra el rango de días de atraso en los pagos del arrendamiento financiero.

Garantías sobre Arrendamientos Financieros de Bienes Inmuebles: Indica el porcentaje de

estimaciones por deterioro aplicadas al saldo adeudado cuando el arrendamiento financiero está
respaldado por garantías específicamente relacionadas con bienes inmuebles.

Días de Mora para Otras Garantías sobre Arrendamientos Financieros: Muestra el rango de días de
atraso en los pagos del arrendamiento financiero cuando se aplican otras garantías distintas a las
relacionadas con bienes inmuebles.

Por ejemplo, un arrendamiento financiero clasificado en la categoría III (Bajo Norma), con un
atraso en los pagos de entre 91 y 180 días, tendría un porcentaje del 25% de estimaciones por
deterioro si cuenta con garantías sobre arrendamientos financieros de bienes inmuebles, y un
porcentaje del 25% si cuenta con otras garantías sobre arrendamientos financieros. Esto significa
que se reservaría el 25% del saldo adeudado como estimación por deterioro en ambos casos.