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Guía de
aprendizaje

Informe

Gobierno Corporativo y Compliance (AUA6238)

Analizando la ley 20.393

Integrantes: • Evelyn Acuña Cantillana
 Pilar Aniceto Mamani
 Carmen Pareja González
Asignatura: Gobierno Corporativo y Compliance Carrera: Auditoría Mención Legislación Tributaria

Profesor: Alejandro Santana Morell Fecha: 22 de septiembre 2023

1. INTRODUCCIÓN: .................................................................................................................................. 3
2. LEY 20.393 Y EL CAMINO HACIA LA INTEGRIDAD EMPRESARIAL EN CHILE". ........................................ 4
La Ley 20.393: Un Salto hacia la Transparencia Empresarial y la Integración Global ..................... 4
El año 2019, nace la Ley 20.393. ..................................................................................................... 5
3. CONCEPTOS DE LA LEY 20.393. ............................................................................................................ 6
4.1 Responsabilidad Penal de Personas Jurídicas: .......................................................................... 6
4.2 Delitos Asociados: ..................................................................................................................... 7
4.3 Ámbito de Aplicación Amplio: ................................................................................................... 7
4.4 Sanciones:.................................................................................................................................. 8
4.5 Integridad y Cumplimiento: ...................................................................................................... 9
4. DELITOS Y SANCIONES QUE NORMA LA LEY 20.393. .......................................................................... 10
5.1 Lavado de Activos:................................................................................................................... 10
5.2 Financiamiento del Terrorismo: .............................................................................................. 10
5.3 Cohecho: ................................................................................................................................. 10
5.4 Receptación: ............................................................................................................................ 10
5.5 Sanciones:................................................................................................................................ 11
5. INFOGRAFÍA ...................................................................................................................................... 12
6. CONCLUSIÓN: .................................................................................................................................... 13
7. BIBLIOGRAFÍA: ................................................................................................................................... 14
1. Introducción:

En un mundo cada vez más enfocado en la transparencia, la ética Empresarial y el cumplimiento

normativo, la Ley 20.393 de Chile emerge como una herramienta fundamental en la gestión de
Organizaciones y en la práctica de la Auditoría para el Compliance. Esta ley, promulgada en 2009 y
posteriormente modificada, establece la responsabilidad penal de las personas jurídicas, marcando
un cambio significativo en la manera en que las Empresas y Entidades deben abordar temas
relacionados con la corrupción, el lavado de activos, el financiamiento del terrorismo, entre otros.

El presente trabajo tiene como objetivo principal analizar y comprender en profundidad la Ley
20.393 y su impacto en los procesos de auditoría y en la gestión de procesos dentro de las
Organizaciones. Para ello, se abordarán diversas temáticas relacionadas con esta legislación, desde
su origen y modificaciones hasta su aplicación práctica en el contexto Empresarial. Además, se
explorará cómo esta ley se convierte en un componente esencial en la estrategia de cumplimiento
normativo de las Empresas y cómo su análisis y aplicación pueden contribuir a fortalecer la ética y
la integridad en el ámbito corporativo.

A lo largo de este trabajo, se presentarán conceptos clave relacionados con la Ley 20.393, se
examinarán los delitos contemplados en la misma, se describirá su evolución a lo largo del tiempo y
se analizarán las sanciones a las que se exponen las Organizaciones que incumplan sus disposiciones.
Asimismo, se explorará el enfoque metodológico para abordar esta ley en procesos de auditoría y
se detallará la importancia de contar con un Modelo de Prevención de Delitos (MPD) para cumplir
con las exigencias legales y fomentar una cultura de cumplimiento y ética Empresarial.

En última instancia, este trabajo tiene como objetivo contribuir a una comprensión más amplia de
la Ley 20.393 y su relevancia en el entorno Empresarial actual, destacando su papel como
herramienta clave en la promoción de prácticas comerciales éticas y en la gestión eficiente de
riesgos legales.

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2. Ley 20.393 y el Camino hacia la Integridad Empresarial en Chile".
En el entorno Empresarial actual, la ética y la legalidad son pilares fundamentales para el
funcionamiento y la reputación de las Organizaciones. En este contexto, la Ley Nº 20.393 ha
adquirido un papel protagónico al establecer la responsabilidad penal de las personas jurídicas. Esta
ley, promulgada en 2009, busca asegurar que las Organizaciones, ya sean Empresas privadas o
entidades sin fines de lucro, sean responsables por los delitos cometidos en su nombre.

Esta ley representa un hito en la búsqueda de la integridad y la transparencia en las Organizaciones,

y su comprensión es esencial para aquellos involucrados en la gestión corporativa y el cumplimiento
normativo en nuestro país.

La Ley 20.393: Un Salto hacia la Transparencia Empresarial y la Integración Global

La promulgación de la Ley Nº 20.393 y otras medidas relacionadas con la lucha contra la corrupción
y el cumplimiento normativo estuvieron relacionadas con el proceso de adhesión de Chile a la
Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE). La OCDE es una organización
internacional que agrupa a países con economías avanzadas y promueve políticas económicas y
sociales que fomentan el desarrollo sostenible y el bienestar de las personas.

Uno de los requisitos y compromisos para la adhesión a la OCDE es la implementación de estándares

y prácticas que promuevan la integridad, la transparencia y la lucha contra la corrupción. La Ley Nº
20.393, al establecer la responsabilidad penal de las personas jurídicas y abordar delitos como el
lavado de activos, el financiamiento del terrorismo y el cohecho, se alineó con estos estándares
internacionales.

La adhesión a la OCDE es un proceso integral que implica la revisión y cumplimiento de una serie de
políticas y regulaciones en diferentes áreas, incluida la legal. La promulgación de leyes como la Ley
Nº 20.393 fue un paso importante para que Chile cumpliera con los requisitos y estándares de la
OCDE en materia de integridad y combate a la corrupción.

En ese sentido, se puede decir que la promulgación de esta ley y otras medidas relacionadas
contribuyeron a fortalecer la posición de Chile como miembro de la OCDE y a demostrar su
compromiso con los valores y principios promovidos por esta organización.

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El año 2019, nace la Ley 20.393.

Un hito fundamental en la historia legislativa de Chile ocurrió en el año 2019 con la promulgación
de la Ley 20.393. Este evento marcó un punto de inflexión en la forma en que las Organizaciones en
el país deben enfrentar la responsabilidad penal de las personas jurídicas. Pero, ¿qué motivó la
creación de esta ley y cuál era el contexto en el que nació?

El año 2019 se caracterizó por un creciente énfasis en la integridad, la transparencia y el

cumplimiento de estándares internacionales. Chile, como parte de su compromiso con la
comunidad internacional y en busca de fortalecer su posición en la Organización para la Cooperación
y el Desarrollo Económicos (OCDE), se vio en la necesidad de abordar de manera más rigurosa la
responsabilidad penal de las personas jurídicas.

En este contexto, nace la Ley 20.393, una legislación que busca no solo establecer sanciones a las
Organizaciones involucradas en delitos graves, sino también promover una cultura de cumplimiento
y ética Empresarial. Esta ley tiene un impacto significativo en la manera en que las Empresas y
Entidades chilenas operan y se relacionan con el Gobierno y la sociedad en general.

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3. Conceptos de la Ley 20.393.

La Ley 20.393, conocida como la Ley de Responsabilidad Penal de las Personas Jurídicas, marca un
punto de inflexión en nuestra legislación. Esta ley, promulgada en 2009 y sus modificaciones
posteriores, establecen la responsabilidad penal de las personas jurídicas, lo que significa que las
Organizaciones, además de las personas físicas, pueden ser consideradas responsables de cometer
delitos. Este enfoque legal ha transformado la dinámica Empresarial y legal en Chile, al introducir la
responsabilidad penal para las personas jurídicas, lo que implica que las Organizaciones ahora
pueden enfrentar consecuencias legales por sus acciones. Su alcance abarca desde Empresas
privadas hasta fundaciones sin fines de lucro y Empresas estatales, garantizando que todas las
entidades sean responsables de sus actos y cumplan con los estándares éticos y legales estipulados.
En resumen, la Ley 20.393 ha tenido un profundo impacto en la forma en que las Organizaciones
operan en Chile al introducir la responsabilidad penal de las personas jurídicas. Este cambio legal
tiene como objetivo fomentar la integridad, la transparencia y el cumplimiento de estándares éticos
más elevados en el país, lo que lo convierte en un tema de gran relevancia para la comunidad
Empresarial y legal en Chile.

Los conceptos claves que rodean a esta Ley son fundamentales para comprender su alcance y su
impacto en nuestra sociedad:

4.1 Responsabilidad Penal de Personas Jurídicas:

Esta ley reconoce que las Organizaciones, ya sean Empresas privadas, fundaciones sin fines de lucro
o Empresas estatales, pueden ser sujetas de sanciones penales en caso de cometer delitos
específicos. Esta es una perspectiva significativa en la legislación, ya que tradicionalmente solo las
personas físicas enfrentaban la responsabilidad penal.

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4.2 Delitos Asociados:
La Ley 20.393 identifica varios delitos específicos por los cuales una persona jurídica puede ser
procesada. Estos incluyen lavado de activos, financiamiento del terrorismo, cohecho y
receptación. Cada uno de estos delitos tiene implicaciones únicas y, si se cometen, pueden dar
lugar a sanciones severas para las Organizaciones involucradas.

4.3 Ámbito de Aplicación Amplio:

La Ley 20.393, demuestra su alcance inclusivo al aplicarse a una amplia gama de Organizaciones.
Esta diversidad abarca desde Empresas comerciales de diversos sectores hasta Fundaciones sin fines
de lucro y Empresas Estatales. La razón detrás de esta amplitud de aplicación es garantizar que todas
las Organizaciones, independientemente de su naturaleza, sean responsables de sus acciones y
cumplan con los estándares éticos y legales establecidos por la ley.

Las Empresas comerciales, tanto grandes corporaciones como pequeñas Empresas locales, están
sujetas a esta Ley, lo que implica que deben cumplir con rigurosos requisitos para prevenir
actividades delictivas. Las Organizaciones sin fines de lucro, como Fundaciones y Entidades
caritativas, también están incluidas, lo que refuerza la importancia de la transparencia y la
integridad en sus actividades.

Además, las Empresas estatales no quedan exentas de esta regulación. Esto demuestra el
compromiso del Estado chileno con la responsabilidad y la ética en el sector público, ya que estas
entidades también están obligadas a cumplir con los requisitos establecidos por la Ley 20.393.

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4.4 Sanciones:
Uno de los pilares fundamentales de la Ley 20.393 es la imposición de sanciones significativas para
las personas jurídicas que se involucran en actividades delictivas. Estas sanciones están diseñadas
para desalentar a las Organizaciones de participar en delitos y promover la integridad en sus
operaciones. La Ley establece un sistema de consecuencias graves que pueden aplicarse en función
de la gravedad y la naturaleza de los delitos cometidos.

El propósito detrás de estas sanciones es claro: garantizar que las Organizaciones cumplan con los
estándares éticos y legales, evitando así comportamientos ilegales o poco éticos. Además de
promover la integridad, las sanciones buscan proteger los intereses de la sociedad en su conjunto
al responsabilizar a las Organizaciones por sus acciones.

Las sanciones previstas en la Ley 20.393 no solo son un medio para castigar a las personas jurídicas,
sino también una herramienta para fomentar una cultura de cumplimiento Empresarial. Al
comprender las consecuencias legales de participar en actividades delictivas, las Organizaciones
están motivadas a implementar medidas de cumplimiento más sólidas y a operar de manera ética.

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4.5 Integridad y Cumplimiento:
La Ley 20.393, no solo establece sanciones, sino que también busca promover activamente la
integridad y el cumplimiento en todas las Organizaciones del país. La integridad Empresarial y el
cumplimiento ético se han convertido en ejes centrales de esta ley, incentivando a las
Organizaciones a adoptar un enfoque proactivo hacia la prevención de delitos.

En este contexto, las Organizaciones que desean evitar sanciones deben tomar medidas efectivas
de prevención de delitos. Esto incluye la designación de un Encargado de Prevención de Delitos, una
figura clave que asume la responsabilidad de supervisar y gestionar la implementación del Modelo
de Prevención de Delitos en la organización. El Encargado de Prevención de Delitos es una pieza
fundamental para asegurar que se cumplan los estándares éticos y legales.

El Modelo de Prevención de Delitos, otro componente esencial de esta ley, es un conjunto de

políticas, procedimientos y prácticas que las Organizaciones deben establecer y mantener. Este
modelo implica la identificación y evaluación de riesgos relacionados con los delitos tipificados en
la Ley 20.393, como el lavado de activos, el financiamiento del terrorismo y el cohecho. Además, se
requiere una respuesta efectiva para mitigar estos riesgos y prevenir posibles delitos.

El énfasis en la integridad y el cumplimiento tiene un propósito claro: transformar la cultura

Empresarial en Chile. A través de la implementación de medidas de prevención de delitos, las
Organizaciones pueden no solo evitar sanciones legales, sino también fortalecer su reputación y
operar de manera ética. La Ley 20.393 establece un marco sólido que impulsa a las Organizaciones
a ser guardianes de su propia integridad y cumplimiento, generando un impacto positivo en el
entorno Empresarial del país.

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4. Delitos y Sanciones que norma la Ley 20.393.
La Ley 20.393 identifica y sanciona una serie de delitos que pueden involucrar a personas jurídicas
en actividades ilícitas. Estos delitos incluyen el lavado de activos, que abarca la ocultación o
disimulación de bienes de origen ilícito, el financiamiento del terrorismo, que involucra la
recaudación o entrega de fondos para actividades terroristas, el cohecho, que se produce cuando
se ofrece un beneficio económico a un funcionario público para obtener ventajas indebidas, y la
receptación, que se refiere a la compra, venta o posesión de bienes obtenidos ilegalmente. Cada
uno de estos delitos tiene implicaciones graves y la ley establece sanciones proporcionales para
desincentivar la comisión de tales actos por parte de las personas jurídicas. Estas sanciones pueden
variar en su gravedad, desde la disolución de la entidad hasta la prohibición de contratar con
organismos estatales y la pérdida de beneficios fiscales. La Ley 20.393 establece un marco legal que
busca mantener la integridad y el cumplimiento de las Organizaciones en Chile.

5.1 Lavado de Activos:

El lavado de activos consiste en ocultar o disimular la naturaleza, origen, ubicación, propiedad o
control de dinero o bienes obtenidos ilegalmente. También se considera lavado de dinero la
adquisición, posesión o uso de bienes cuando se ha conocido su origen ilícito.

5.2 Financiamiento del Terrorismo:

El financiamiento del terrorismo implica solicitar, recaudar o entregar fondos con la finalidad de
utilizarlos en delitos terroristas, como atentados o acciones violentas con fines políticos o
ideológicos.

5.3 Cohecho:
El cohecho se comete cuando una persona ofrece, da o consiente en dar a un funcionario público
un beneficio económico o de otra naturaleza para que este realice acciones indebidas, como omitir
un acto debido o ejecutar un acto propio de su cargo en infracción a los deberes de su cargo.

5.4 Receptación:
La receptación ocurre cuando una persona compra, vende o tiene en su poder bienes obtenidos
ilegalmente, sin importar si conocía o no su origen ilícito.

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5.5 Sanciones:
La Ley 20.393 establece un sistema de sanciones significativas para las personas jurídicas que
incumplen con los delitos contemplados en la legislación. Estas sanciones están diseñadas para
desalentar la participación de las Organizaciones en actividades ilícitas y promover la integridad en
sus operaciones. Las sanciones pueden variar en gravedad, pero incluyen medidas como la
disolución de la entidad o la cancelación de su personalidad jurídica, lo que efectivamente pone fin
a su existencia legal. Además, se puede imponer una prohibición temporal o perpetua de celebrar
contratos con organismos estatales, lo que limita la capacidad de la organización para realizar
negocios con el gobierno. También existe la posibilidad de la pérdida parcial o total de los beneficios
fiscales, lo que afecta directamente la situación financiera de la organización al limitar su acceso a
incentivos fiscales. Además, se aplican multas a beneficio fiscal que pueden ser sustanciales, lo que
representa una carga financiera significativa para la organización. Estas sanciones se aplican según
la gravedad y la naturaleza de los delitos cometidos, lo que refuerza la importancia de que las
Organizaciones implementen medidas efectivas de prevención de delitos y promuevan un ambiente
de integridad y cumplimiento en sus operaciones.

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5. INFOGRAFÍA

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6. Conclusión:

En nuestro escenario legal, la Ley 20.393 emerge como un faro de transformación. Al inaugurar la
responsabilidad penal de las personas jurídicas, esta legislación redefine el enfoque hacia las
acciones delictivas cometidas en el ámbito organizacional. No se limita únicamente a penalizar
delitos como lavado de activos, financiamiento del terrorismo, cohecho y receptación, sino que
también trae consigo una profunda reevaluación de los valores éticos y la integridad en el tejido de
la sociedad.

La ley abarca un espectro amplio de Organizaciones, desde Empresas comerciales hasta fundaciones
sin fines de lucro y entidades estatales, asegurando que todas sean sujetas a un estándar ético y
legal elevado. Pero más allá de las sanciones que impone, la Ley 20.393 impulsa una cultura de
cumplimiento y ética en el entorno Empresarial y organizacional de Chile.

Establece un sistema de sanciones con consecuencias que van desde la disolución de la entidad
hasta multas considerables. Sin embargo, estas sanciones se presentan como un último recurso,
instando a las Organizaciones a adoptar medidas proactivas de prevención de delitos, como designar
un Encargado de Prevención de Delitos y establecer un Modelo de Prevención de Delitos. Estas
medidas no solo resguardan a las Organizaciones de sanciones, sino que también nutren su
integridad y su compromiso con la legalidad.

En un mundo en constante evolución, donde la transparencia y la ética se valoran cada vez más, la
Ley 20.393 simboliza una revolución en la legislación chilena. No solo norma los delitos de las
personas jurídicas, sino que también subraya la importancia de la fiscalización rigurosa para
prevenirlos. Su impacto se extiende más allá de la aplicación de sanciones, marcando un nuevo
horizonte de ética y legalidad que enriquece la sociedad chilena y su entorno Empresarial. Esta ley
refleja el compromiso del país con los estándares globales y su aspiración de construir una sociedad
más transparente y confiable.

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7. Bibliografía:

1. Ley 20.393 de Responsabilidad Penal de las Personas Jurídicas de Chile, Congreso

Nacional de Chile, 2009.

2. "La Responsabilidad Penal de las Personas Jurídicas en Chile: Balance y Perspectivas",

Ana María Morales, Revista Chilena de Derecho, 2014.

3. "Prevención de Delitos en el Ámbito Empresarial: Un Análisis de la Ley 20.393 en Chile",

María José Soto, Revista de Derecho de la Universidad de Montevideo, 2019.

4. "Responsabilidad Penal de las Personas Jurídicas: Perspectivas y Retos", P. Manzanares

(Ed.), Tirant lo Blanch, 2017.

5. "La Prevención del Lavado de Dinero y de la Financiación del Terrorismo en Chile:

Análisis Normativo y Propuestas de Reforma", M. Bianchi, Revista de Derecho de la
Universidad de Montevideo, 2016.

6. "Corrupción en el Sector Privado: Un Enfoque Legal", R. Pérez, Tirant lo Blanch, 2018.

7. "Ética Empresarial y Cumplimiento Normativo", M. Aramburú, Lex Nova, 2017.

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