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ADMINISTRATIVOS
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Índice
Pág.
Presentación…................................................................................................................................. 5
1. Marco Jurídico............................................................................................................................. 7
2. Objetivo de la Guía.................................................................................................................... 12
4. Manual de Organización
4.1 Definición y objetivos………………………………………………………………………..………………. 14
4.2 Contenido …………………………………………............................................................................... 15
5. Manual de Procedimientos
5.1 Definición y objetivos……..................................................................................................... 27
5.2 Contenido...…………………………………………….......................................................................... 28
5.3 Diagramas de flujo................................................................................................................. 38
5.4 Formatos.................................................................................................................................... 40
7. Anexos
Anexo I Glosario........................................................................................................................ 49
Anexo II Cuestionario para recopilar información.................................................... 51
Anexo III Verbos comunes para describir funciones específicas.................... 52
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Presentación
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1. Marco Jurídico
Constitución Política de los Estados Unidos económicos que, en su caso, haya obtenido el
Mexicanos responsable y con los daños y perjuicios
patrimoniales causados por los actos u omisiones.
Artículo 134. Los recursos económicos de que La ley establecerá los procedimientos para la
dispongan la Federación, las entidades federativas, investigación y sanción de dichos actos u omisiones.
los Municipios y las demarcaciones territoriales de la
Ciudad de México, se administrarán con eficiencia, Ley General de Responsabilidades
eficacia, economía, transparencia y honradez para Administrativas
satisfacer los objetivos a los que estén destinados. Artículo 1. La presente Ley es de orden público y de
Constitución Política del Estado de Veracruz de observancia general en toda la República, y tiene por
Ignacio de la Llave objeto distribuir competencias entre los órdenes de
gobierno para establecer las responsabilidades
Artículo 76. Para los efectos de las administrativas de los Servidores Públicos, sus
responsabilidades a que alude este Título se obligaciones, las sanciones aplicables por los actos u
reputará como servidor público a los representantes omisiones en que estos incurran y las que
de elección popular, a los miembros del Poder correspondan a los particulares vinculados con
Judicial del Estado, los funcionarios y empleados y, faltas administrativas graves, así como los
en general, a toda persona que desempeñe un procedimientos para su aplicación.
empleo, cargo o comisión de cualquier naturaleza en
Artículo 2. Son objeto de la presente Ley:
el Congreso del Estado o en la Administración
Pública Estatal o Municipal, Organismos I. Establecer los principios y obligaciones que rigen la
Descentralizados, Empresas de Participación Estatal, actuación de los Servidores Públicos.
Fideicomisos Públicos, Sociedades y Asociaciones
(…)
asimiladas a éstos; Fideicomisos; así como a los
servidores públicos de los organismos a los que esta V. Crear las bases para que todo Ente público
Constitución otorgue autonomía, quienes serán establezca políticas eficaces de ética pública y
responsables por los actos u omisiones en que responsabilidad en el servicio público.
incurran en el desempeño de sus respectivas
Artículo 4. Son sujetos de esta Ley:
funciones. Dichos servidores públicos serán
responsables por el manejo indebido de recursos I. Los Servidores Públicos.
públicos y de la deuda pública. Artículo 6. Todos los entes públicos están obligados
Artículo 76 Bis. Se aplicarán sanciones a crear y mantener condiciones estructurales y
administrativas a los servidores públicos por los normativas que permitan el adecuado
actos u omisiones que afecten la legalidad, funcionamiento del Estado en su conjunto, y la
honradez, lealtad, imparcialidad y eficiencia que actuación ética y responsable de cada servidor
deban observar en el desempeño de sus empleos, público.
cargos o comisiones. Dichas sanciones consistirán Artículo 7. Los Servidores Públicos observarán en el
en amonestaciones, suspensión, destitución e desempeño de su empleo, cargo o comisión, los
inhabilitación, así como en sanciones económicas y principios de disciplina, legalidad, objetividad,
deberán establecerse de acuerdo con los beneficios profesionalismo, honradez, lealtad, imparcialidad,
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integridad, rendición de cuentas, eficacia y eficiencia Ignacio de la Llave, mientras que los manuales de
que rigen el servicio público. Para la efectiva procedimientos y de servicios al público deberán
aplicación de dichos principios, los Servidores estar disponibles para consulta de los usuarios y de
Públicos observarán las siguientes directrices: los propios servidores públicos, a través del registro
electrónico que opere la Contraloría General. Los
I. Actuar conforme a lo que las leyes, reglamentos y
manuales y demás instrumentos de apoyo
demás disposiciones jurídicas les atribuyen a su
administrativo interno deberán mantenerse
empleo, cargo o comisión, por lo que deben conocer
permanentemente actualizados.
y cumplir las disposiciones que regulan el ejercicio
de sus funciones, facultades y atribuciones; Ley de Responsabilidades Administrativas para
(…) el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave
IV. Dar a las personas en general el mismo trato, por Artículo 1. La presente Ley es de orden público y de
lo que no concederán privilegios o preferencias a observancia general en el Estado de Veracruz de
organizaciones o personas, ni permitirán que Ignacio de la Llave, en materia de responsabilidad
influencias, intereses o prejuicios indebidos afecten administrativa y tiene por objeto:
su compromiso para tomar decisiones o ejercer sus I. Establecer los principios y obligaciones que rigen la
funciones de manera objetiva; actuación de los servidores públicos;
(…) VI. Crear las bases para que todo ente público
V. Actuar conforme a una cultura de servicio establezca políticas eficaces de ética pública y
orientada al logro de resultados, procurando en todo responsabilidad en el servicio público.
momento un mejor desempeño de sus funciones a Artículo 4. Los entes públicos crearán y mantendrán
fin de alcanzar las metas institucionales según sus condiciones estructurales y normativas que
responsabilidades; permitan el adecuado funcionamiento del Estado en
(…) su conjunto, así como la actuación ética y
responsable de cada servidor público.
IX. Evitar y dar cuenta de los intereses que puedan
entrar en conflicto con el desempeño responsable y Artículo 5. Los servidores públicos observarán en el
objetivo de sus facultades y obligaciones; desempeño de su empleo, cargo o comisión, los
principios de disciplina, legalidad, objetividad,
Ley Orgánica del Poder Ejecutivo del Estado de profesionalismo, honradez, lealtad, imparcialidad,
Veracruz de Ignacio de la Llave integridad, rendición de cuentas, eficacia y eficiencia
Artículo 12. Los titulares de las dependencias que rigen el servicio público.
centralizadas tendrán las atribuciones comunes Para la efectiva aplicación de dichos principios, los
siguientes: servidores públicos observarán las directrices
XVI. Expedir los Manuales de Organización, siguientes:
Procedimientos y Servicios al Público necesarios I. Actuar conforme a lo que las leyes, reglamentos y
para el funcionamiento de la dependencia a su cargo, demás disposiciones jurídicas les atribuyen a su
los que deberán contener información sobre su empleo, cargo o comisión, por lo que deben conocer
estructura, organización y formas de realizar las y cumplir las disposiciones que regulan el ejercicio
actividades que estén bajo su responsabilidad, así de sus funciones, facultades y atribuciones;
como sobre sus sistemas de comunicación,
IV. Dar a las personas en general el mismo trato, por
coordinación y los procedimientos administrativos
lo que no concederán privilegios o preferencias a
que se establezcan. Los manuales de organización
organizaciones o personas, ni permitirán que
general deberán publicarse en la Gaceta Oficial,
influencias, intereses o prejuicios indebidos afecten
órgano del Gobierno del Estado de Veracruz de
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su compromiso para tomar decisiones o ejercer sus cuenta las estrategias, objetivos y metas contenidos
funciones de manera objetiva; en el Plan y los programas que de éste se derivan, en
los términos de la Ley de Planeación del Estado de
V. Actuar conforme a una cultura de servicio
Veracruz de Ignacio de la Llave, procurando con ello
orientada al logro de resultados, procurando en todo
el uso eficiente de los recursos públicos en cada uno
momento un mejor desempeño de sus funciones a
de los Programas Presupuestarios y Actividades
fin de alcanzar las metas institucionales según sus
Institucionales que desarrollen las unidades
responsabilidades;
presupuestales.
IX. Evitar y dar cuenta de los intereses que puedan El proceso anterior comprende las siguientes fases:
entrar en conflicto con el desempeño responsable y a. Planeación: Consiste en la definición de las
objetivo de sus facultades y obligaciones, y acciones tanto estratégicas como operativas que
tendrán atención prioritaria, como se establece en el
Ley de Transparencia y Acceso a la Información
Sistema Estatal de Planeación, con la finalidad de
Pública para el Estado de Veracruz de Ignacio
determinar los programas, proyectos de inversión y
de la Llave actividades que sean necesarias para su
Artículo 15. Los sujetos obligados deberán publicar y cumplimiento.
mantener actualizada la información pública, de b. Programación: Es la fase donde se definen,
conformidad con los lineamientos que para el caso ordenan y jerarquizan los Programas
expida el Sistema Nacional, al inicio de cada año o Presupuestarios y Actividades Institucionales,
dentro de los siguientes diez días naturales a que partiendo de una selección de objetivos, metas e
surja alguna modificación, de acuerdo con sus indicadores de desempeño, así como las Unidades
atribuciones y a disposición de cualquier interesado, Presupuestales, responsables de su ejecución; y
conforme a lo siguiente: c. Presupuestación: Es la fase de costeo y
asignación de los Recursos Públicos para su
I. El marco normativo aplicable al sujeto obligado, en
aplicación al cumplimiento de Programas
el que deberá incluirse leyes, códigos, reglamentos,
Presupuestarios y Actividades Institucionales
decretos de creación, manuales administrativos,
seleccionados en la fase anterior.
reglas de operación, criterios y políticas, entre otros;
Artículo 156. El gasto público estatal se basará en
Código Financiero para el Estado de Veracruz presupuestos con enfoque en resultados que se
Artículo 154. El presupuesto estatal será el que integrarán con programas presupuestarios y
apruebe el Congreso a iniciativa del Gobernador del actividades institucionales. Para ello se observará lo
Estado; en él se estimarán los ingresos a obtener por establecido en la Ley de Contabilidad, la Ley de
contribuciones estatales, aprovechamientos, Disciplina y demás disposiciones aplicables. Los
productos y trasferencias federales, así como el presupuestos se elaborarán para cada año
costo de las actividades, obras y servicios públicos calendario.
previstos en los Programas Presupuestarios y Artículo 186. Los respectivos titulares de las
Actividades Institucionales a cargo de quienes unidades administrativas en las dependencias o
ejercen el gasto público. entidades de su adscripción serán responsables del
Artículo 154 Bis. En el proceso presupuestal se ejercicio del gasto público asignado a la dependencia
deberán observar las normas contenidas en la Ley o entidad de que se trate, de conformidad con lo
de Contabilidad en materia de contabilidad, dispuesto por la Ley Orgánica del Poder Ejecutivo,
presupuestación, evaluación del desempeño, cuenta este Código, la Ley de Contabilidad, la Ley de
pública y difusión de la información financiera. Disciplina y demás disposiciones aplicables, para lo
Este proceso tiene como finalidad orientar el gasto cual contarán con las siguientes responsabilidades
público a la atención de lo prioritario, tomando en en el ejercicio del gasto público:
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IX. Evaluar y proponer al titular de la dependencia las publicarán en la Gaceta Oficial del Estado,
modificaciones a las estructuras orgánicas de la previamente a su aplicación.
dependencia, así como en coordinación con los
Acuerdo por el que se Emite el Sistema de
órganos internos de control, actualizar los manuales
de organización y procedimientos; Control Interno para las Dependencias y
Entidades del Poder Ejecutivo del Estado de
X. Concertar, catalogar y sistematizar los manuales Veracruz.
de organización y procedimientos de la dependencia;
así como las actualizaciones a los mismos; Artículo 28. Principio 12. Implementar Actividades de
Control Interno.
Artículo 208. Las unidades administrativas deberán
analizar las estructuras orgánicas y ocupacionales La Administración debe implementar las Actividades
de sus Dependencias y Entidades, a efecto de de Control Interno a través de políticas,
promover su racionalización, sin detrimento de su procedimientos, metodologías, herramientas y otros
eficiencia y productividad para cumplir con las medios de naturaleza similar, los cuales deben estar
prioridades que establece el Plan; así como los debidamente documentados y formalmente
Programas Presupuestarios y Actividades establecidos.
Institucionales. I. La Administración por medio de sus áreas
Código de Procedimientos Administrativos para competentes debe documentar, a través de
el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave políticas, reglamentos, manuales y otros
instrumentos normativos, las responsabilidades del
Artículo 3. (…) control interno del Ente, es decir, del cumplimiento
Para su debida validez y eficacia, las comunicaciones de los objetivos de los procesos, de sus riesgos
entre los servidores públicos por las que se ordene o asociados, del diseño de actividades de control, de la
solicite la tramitación o ejecución de actos y implementación de los controles y de su eficacia
procedimientos administrativos, así como de operativa;
acciones de control y evaluación, deberán hacerse Lineamientos Generales para la Adopción del
en forma escrita, debidamente fundadas y Presupuesto Basado en Resultados y el
motivadas en las disposiciones aplicables al caso
Sistema de Evaluación del Desempeño del
concreto.
Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave para
Artículo 12. Los actos administrativos, tales como el Proceso de Presupuestación
reglamentos, decretos, acuerdos, circulares, o
cualesquiera otras disposiciones de observancia Artículo 1. Los presentes Lineamientos son de
general, obligan y surten sus efectos, tres días carácter general y de observancia obligatoria para
después de su publicación en la Gaceta Oficial, a las dependencias y entidades de la Administración
menos que en ellos se señale expresamente el día Pública Estatal del Gobierno de Veracruz de Ignacio
del inicio de su vigencia. de la Llave y tienen por objeto reglamentar el
(…) proceso de implementación del Presupuesto basado
Los manuales de organización que expidan las en Resultados.
dependencias y entidades, se harán públicos a
Artículo 7. El PbR deberá vincularse a los objetivos y
través de internet. Los particulares podrán
estrategias contenidos en el PVD, a través de los
consultarlos en la unidad administrativa que
programas sectoriales, en primera instancia, y de los
corresponda y, en su caso, solicitar copia certificada
institucionales, regionales, especiales y operativos
de los mismos, previo pago de los derechos
correspondientes. Los instructivos y formatos que anuales, en subsecuente, que de él se deriven.
expida la Administración Pública Estatal se
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Artículo 8. La programación y presupuestación anual
del gasto público incluirá los PPs que deberán
ejecutar las dependencias y entidades, los cuales
deberán ser elaborados mediante lo establecido en
el Anexo Único de estos Lineamientos. Con ello se
garantiza el cumplimiento de objetivos, políticas,
estrategias, prioridades y metas, que se derivan de
los Programas Sectoriales emanados del PVD.
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2. Objetivo de la Guía
Cabe mencionar que el lenguaje empleado en el presente documento no busca generar ninguna
distinción, ni marcar diferencias entre hombres y mujeres, por lo que en la redacción las referencias o
alusiones hacia un género representan a ambos sexos.
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3. Generalidades de los Manuales Administrativos
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4.2 Contenido del manual de organización
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romano para identificar las divisiones del documento.
I. Presentación
Es el texto que encabeza el manual generalmente elaborado por el titular de la dependencia o
entidad, en ocasiones por el titular del área, debe incluir como mínimo lo siguiente:
Importancia de contar con un manual.
Metodología utilizada en el desarrollo del trabajo.
Contenido del documento, breve descripción o propósitos básicos que se
pretenden alcanzar y necesidad de mantenerlo vigente.
Ejemplo:
I. Presentación
El presente manual de organización tiene como propósito...
Este documento es de observancia general, como instrumento de información y consulta,
en todas las áreas que conforman la...
El manual es un medio para conocer la estructura orgánica y los diferentes niveles
jerárquicos que conforman esta dependencia. Su consulta permite identificar con claridad
las funciones y responsabilidades de cada una de las áreas que la integran y evitar la
duplicidad de funciones; conocer las líneas de comunicación y de mando; y proporcionar
los elementos para hacer más eficaz el desarrollo de sus funciones; elementos
indispensables que le permitirán...
Por ser un documento de consulta frecuente, este manual deberá ser actualizado cada
año, o en su caso, cuando exista algún cambio orgánico funcional al interior de esta
unidad administrativa, por lo que cada una de las áreas que la integran, deberán aportar la
información necesaria para este propósito.
(…)
II. Antecedentes
En el apartado de “Antecedentes” para un manual general de organización, se debe describir
el origen de la dependencia o entidad, indicando la ley o decreto por la que se crea y la
mención de la información sobresaliente sobre aspectos de su evolución histórica hasta la
actualidad.
En cuanto al manual específico de organización, los antecedentes serán alusivos en particular
al área descrita.
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Ejemplo para un manual general de organización:
II. Antecedentes
La integración de la actual Secretaría de _______, ha venido evolucionando de acuerdo
con las necesidades de actualización y adecuación operativa, que tienen como base
fundamental los lineamientos emitidos para mejorar el esquema general de la
Administración Pública Estatal. Anteriormente, el señalamiento de los objetivos,
formulación de programas, así como la determinación de los recursos para cumplir con las
actividades asignadas a esta Dependencia, se encontraba dentro de la competencia de la
extinta Secretaría de _________, con base en el acuerdo publicado en la Gaceta Oficial del
Estado el __ de ___ de 19__.
Ante la necesidad de simplificar y agilizar el manejo de la información, se implantaron
procesos electrónicos para el control y consolidación de esta, razón por la que se
constituyó el Departamento de Informática, contemplándose en el Reglamento Interior
en el año de ____, como apoyo a las Direcciones Generales de la dependencia y
principalmente de la Dirección General de ________.
(…)
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Ejemplo:
IV. Atribuciones
Las atribuciones establecen alcances y límites a la función pública, dado que definen el
ámbito de competencia de las instituciones y de los servidores públicos adscritos. En este
apartado, para el manual general se transcriben las atribuciones y facultades otorgadas al
titular del ente en la Ley Orgánica del Poder Ejecutivo, Reglamento Interior o Estatuto
Orgánico. En el caso del manual específico, se enuncian las atribuciones del titular del área
descrita en la normatividad que rige a la dependencia o entidad.
Para tal efecto se debe considerar el título completo del ordenamiento, capítulo, artículo,
inciso, texto de referencia y fecha de la última reforma, en su caso.
Ejemplo:
IV. Atribuciones
Ley Orgánica del Poder Ejecutivo del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave. Última
actualización publicada en la Gaceta Oficial del Estado el 28 de agosto de 2019.
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IV. Atribuciones
Artículo 33. La Contraloría General es la dependencia responsable de la función de control y
evaluación de la gestión gubernamental y desarrollo administrativo, así como de la inspección
y vigilancia de los ingresos, gastos, recursos y obligaciones de las dependencias y entidades
de la administración pública estatal, durante el ejercicio presupuestal correspondiente.
Asimismo, contará con los recursos suficientes y necesarios, que deberán estar etiquetados
dentro del presupuesto del Poder Ejecutivo, para el cumplimiento de sus funciones de
prevención, detección, combate y sanción de la corrupción.
V. Estructura orgánica
Es la representación gráfica de jerarquización y división de funciones de la dependencia o
entidad o bien de un área específica, autorizada o validada por las instancias
correspondientes, que muestra de manera general las áreas o puestos que la integran y
establece los niveles jerárquicos, canales formales de comunicación, líneas de autoridad y
asesoría.
Nota: Se debe digitalizar tanto la Estructura Orgánica vigente, general o específica según corresponda, como el
texto oficial en el que consta el registro otorgado por la Contraloría General, a fin de sustentar que se
documentan las funciones con base en dicha Estructura.
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VI. Descripción de puesto
La narrativa debe contemplar las funciones inherentes a cada uno de los puestos contenidos
en la estructura orgánica autorizada, considerando todas aquellas actividades que le
permiten a la dependencia o entidad cumplir con sus atribuciones legales.
Es importante señalar que en el manual general de organización, los puestos se describen
siguiendo el orden jerárquico que se aprecia en la estructura orgánica correspondiente,
iniciando de izquierda a derecha, es decir, primero el titular de la dependencia o entidad, los
puestos de apoyo (staff) y el primer nivel jerárquico. En el caso de los manuales específicos,
los puestos se describen a partir del primer nivel jerárquico por área administrativa y los
subordinados, hasta el último puesto del área de acuerdo con la plantilla de personal
autorizada.
El apartado “Descripción de puesto” se integra con los siguientes elementos:
1. Identificación
Identificación
Indica el nombre del puesto, su
unidad de mando y su tramo de Nombre del Puesto: Titular de la Unidad Administrativa.
control, esto es, señalar el jefe Jefe Inmediato: Titular de la Secretaría de…
inmediato, los puestos de
subordinados inmediatos, y suplencia Titular del Departamento de Recursos
Financieros.
en caso de ausencia temporal.
Titular del Departamento de Recursos
En el elemento de “Suplencia en caso Humanos.
Subordinados
de ausencia temporal”, se indicará lo Inmediatos: Titular del Departamento de Recursos
establecido en la normatividad que Materiales.
rija al ente. Para los puestos
Titular del Departamento de Tecnologías
operativos no referidos en dicha de la Información.
normatividad, la asignación estará a
Suplencia en caso El servidor público que designe el Titular
cargo del jefe inmediato previo
de ausencia de la Secretaría...
acuerdo con el Titular del área. temporal:
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Descripción general
2. Descripción general
En este elemento se narran de El titular de este puesto es responsable de administrar y
manera breve las principales organizar los sistemas de información electrónicos en las áreas
que integran la Secretaría de______, así como emitir y actualizar
funciones que realiza el puesto para
las normas y lineamientos para la administración de los
el logro de sus objetivos. recursos humanos, financieros, materiales y tecnológicos,
Evitar la transcripción literal de las destinados al cumplimiento de los programas de la
Dependencia, conforme a las disposiciones normativas
atribuciones descritas en el
vigentes.
Reglamento Interior.
Así también, omitir el uso de adjetivos calificativos en la descripción general que están
implícitos en lo esperado del puesto. Ejemplo: “dar seguimiento adecuado a los proyectos
contratados por la Dirección”; lo correcto sería “dar seguimiento a los proyectos contratados
por la Dirección”.
Elaboración Autorización Titular del área con la Titular del área del Titular de la
atribución en Reglamento primer nivel dependencia u Órgano
Interior o Estatuto Orgánico jerárquico en la que de Gobierno en el caso
Mes, año Mes, año se encuentra el de las entidades
puesto descrito
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5. Descripción de funciones Funciones
Constituye el conjunto de actividades 1. Diseñar, coordinar y supervisar los sistemas de administración
afines, a través de las cuales se interna de los recursos humanos, materiales, financieros y electrónicos,
para que las áreas que integran la Contraloría General den
alcanzará el desarrollo de las
cumplimiento a los objetivos establecidos en sus Programas
atribuciones de la dependencia o Específicos.
entidad. 2. Gestionar ante el Titular de la Contraloría General la autorización de
los nombramientos, promociones, cambios de adscripción y separación
Las funciones se describirán con
del personal de la dependencia, a fin de hacer los movimientos y
relación al nivel jerárquico, ámbito de actualizarlos en plantilla.
competencia y la responsabilidad de 3. Autorizar la aplicación de descuentos a que se hagan acreedores los
cada puesto. trabajadores de la Contraloría General, en cumplimiento a la
normatividad vigente en materia de Servicios Personales.
Las funciones deberán describirse
4. Coordinar la elaboración e integración del proyecto de presupuesto
según la importancia de estas, es de egresos de la Contraloría General, considerando el cumplimiento de
decir, en primer término, las los objetivos institucionales y los lineamientos establecidos, a fin de
sustantivas (relacionadas someterlo a la aprobación del Titular de la dependencia
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Gráfico 1
En donde:
El verbo en infinitivo, expresa la acción básica; el objeto es el elemento sobre el cual se actúa;
y la condición el motivo por el cual se efectúa la acción.
Ejemplo:
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6. Niveles de comunicación. - Señala la relación que hace posible la información recíproca y la
acción conjunta entre un puesto con las áreas internas de la dependencia o entidad, con
áreas administrativas de otros entes, o en su caso, con organismos externos, para el ejercicio
de sus respectivas competencias.
Ejemplo:
Comunicación Interna
Con: Para:
2. Los titulares de las Direcciones Generales, 2. Solicitar y proporcionar información, así como coordinar
Dirección, Coordinaciones, Subdirección y demás actividades relativas a sus funciones.
áreas administrativas.
Notas:
1. En la columna Con iniciar con un artículo + sustantivo.
2. En la columna Para iniciar con verbo en infinitivo. No transcribir textualmente las funciones del puesto.
Comunicación Externa
Con: Para:
1. La Secretaría de Finanzas y Planeación. 1. Revisar y autorizar o validar las estructuras orgánicas de
las Dependencias y Entidades.
2. La Fiscalía General del Estado. 2. Coordinar actividades, solicitar apoyo y presentar las
denuncias que procedan.
Notas:
1. En la columna Con iniciar con un artículo + sustantivo, en el caso de referir a otras instituciones públicas
del ámbito federal o estatal, capturar el nombre completo sin abreviar.
2. En la columna Para iniciar con verbo en infinitivo y redactar claramente el propósito de la coordinación,
evitando transcribir textualmente las funciones del puesto.
3. El Órgano Interno de Control se considera como coordinación externa.
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VII. Directorio
Relación de los nombres de los titulares de las áreas, cuyos puestos se encuentran descritos
en el manual general y los cargos que ocupan dentro de la estructura de la dependencia o
entidad.
En los manuales específicos se enuncian los nombres y cargos del titular del área
documentada, y los titulares de las áreas que la integran.
Es conveniente que el orden de presentación sea acorde con la estructura orgánica.
VII. Directorio
(…)
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VIII. Firmas de autorización
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5. Manual de Procedimientos
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Los objetivos de un manual de procedimientos son:
Establecer la secuencia lógica de los pasos que componen cada uno de los
procedimientos.
Precisar la responsabilidad operativa del servidor público en cada área
administrativa.
Describir gráficamente los flujos de las operaciones de una dependencia o
entidad.
Propicia el mejor aprovechamiento de los recursos humanos y materiales.
Para la integración del manual, deben seleccionarse los procedimientos que son sustantivos,
es decir, aquellos directamente relacionados con el cumplimiento de las funciones o
atribuciones del área administrativa de que se trate y que contribuyen a los objetivos
institucionales de la dependencia o entidad.
Cabe señalar que en la elaboración del manual es importante analizar detalladamente los
procedimientos con el fin de eliminar duplicidades o tareas innecesarias, reducir firmas,
simplificar decisiones, disminuir tiempos de respuesta o de espera, eliminar copias o formatos,
equilibrar cargas de trabajo, implementar el uso de tecnologías de la información y
comunicación, entre otras.
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III. Simbología
Para la mejor comprensión de un procedimiento, es necesario graficar los pasos o etapas a
seguir en su ejecución mediante el uso de diagramas de flujo. Esta herramienta admite la
utilización de símbolos asociados a un significado preciso.
A continuación, se presenta la simbología recomendada para graficar procedimientos:
III. Simbología
Decisión o Alternativa: Indica una disyuntiva dentro del procedimiento que resulta en
una actividad remedial o en la continuidad convencional del procedimiento.
Conector: Representa una conexión de una actividad con otra dentro de una misma
A hoja. Se debe secuenciar de manera alfabética.
Dirección de flujo línea de unión: Conecta los simbolos señalando la ruta que deben
seguir las operaciones.
Conector de procedimiento: Indica conexión del procedimiento actual con otro que
se realiza de principio a fin para continuar el descrito; también señala la conexión con
otro procedimiento de la misma área al finalizar el descrito.
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IV. Descripción de procedimientos
Este apartado se compone de 11 elementos, mismos que se describen a continuación:
6. Programa presupuestario o
actividad institucional:
7. Normas o consideraciones:
8. Participantes:
9. Insumo:
10. Producto:
11. Descripción
Responsable No. Actividad
Inicio del procedimiento
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2. Código: Es un identificador alfanumérico único del procedimiento, el cual se estructura de
la siguiente forma:
PR - Siglas del área- Siglas de la dependencia/entidad - Consecutivo
Año de actualización
Consecutivo por Área Administrativa
Dependencia
Área Administrativa
Procedimiento
PR-DJ-RTV-020-21
Año de actualización
Consecutivo por Área Administrativa
Entidad
Área Administrativa
Procedimiento
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3. Objetivo: Es la descripción del propósito por el cual se llevan a cabo las actividades que
integran un procedimiento. Se recomienda el siguiente orden en su redacción:
Verbo en infinitivo + sujeto de la acción (persona, fenómeno, objeto, ente, situación, sistema) + finalidad de la
acción (para qué).
Ejemplo:
Establecer + una relación formal entre la dependencia y candidatos idóneos + para cubrir vacantes existentes
en las unidades presupuestales.
Nota: En algunos casos se pueden agregar las palabras “mediante o a través de”.
4. Frecuencia: Indica la periodicidad con que se realiza el procedimiento la cual puede ser
diaria, semanal, mensual, bimestral, trimestral, cuatrimestral, semestral, anual, periódica, o
eventual. Es importante señalar que el término “periódica” se utiliza para denotar que el
procedimiento no tiene un espacio de tiempo definido, pero se realiza con cierta regularidad.
Asimismo, se usa “eventual” para indicar que el procedimiento no cuenta con una frecuencia
definida, es decir se lleva a cabo cuando se presenta el evento que lo origina.
5. Normatividad: Se refiere a las disposiciones jurídico-administrativas que sustentan las
actividades del procedimiento. A este nivel, debe considerarse lo contenido en instrumentos
tales como: leyes, reglamentos, códigos, lineamientos, acuerdos, guías, manuales, etc.
Se recomienda su captura de la siguiente forma:
• Ley Orgánica del Poder Ejecutivo del Gobierno del Estado de Veracruz Llave, artículos, 33 y 34
fracción XI.
• Reglamento Interior de la Contraloría General, artículo 26 fracción XXXVI.
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7. Normas y/o consideraciones: Apartado en el que se agregan aclaraciones que ayuden a la
comprensión y desarrollo del procedimiento, tales como requisitos, plazos, documentos o
condiciones que regularmente no contempla de manera específica la normatividad, pero que
es necesario consignar para su correcta ejecución.
En este punto también se hace referencia a los lineamientos específicos contenidos en los
documentos legales o los derivados de las prácticas administrativas, a los que se sujeta la
realización de una actividad o el procedimiento, no se transcriben las disposiciones legales.
Deben redactarse en afirmativo, iniciar con sujeto y utilizar los verbos en presente.
Por ejemplo, para el procedimiento de Recepción y revisión de trámites de pagos directos a
proveedores y prestadores de servicios, una norma específica que refiere un documento legal
es la siguiente:
“La Documentación soporte del pago directo que se tramite, debe cumplir con lo establecido en
el Código Fiscal de la Federación en su artículo 29-A y con los Lineamientos Internos
establecidos por el Departamento de Recursos Financieros para la liberación de recursos”.
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Ejemplos:
Incorrecto: Los Requisitos deben entregarse en el área de recepción de documentos en el menor
tiempo posible.
Correcto: Los Requisitos deben entregarse en el área de recepción de documentos dentro de los
primeros 5 días hábiles de cada mes.
8. Participantes: Hace referencia a los servidores públicos de la dependencia, de otras
dependencias o entidades del Estado, de la Federación o de los ayuntamientos, así como a
ciudadanos que intervienen en el desarrollo del procedimiento, llevando a cabo actividades de
solicitud, revisión, validación, análisis, aprobación, autorización, suscripción, mandato, envío,
archivo u otras que agregan valor a un procedimiento para obtener un resultado derivado de
su intervención.
Se recomienda que, tratándose de servidores públicos, en la medida de lo posible, se enuncie
el nombre de la dependencia, área o cargo completo y entre paréntesis la letra inicial de cada
palabra para formar siglas que se usarán en la diagramación, como se muestra a
continuación:
• Titular de la Contraloría General del Estado (Titular de la CGE)
• Titular de la Dirección General de… (Titular de la DG…)
• Titular de la Subdirección de… (Titular de la S…)
• Titular del Departamento de… (Titular del D…)
• Ejecutivo de Proyectos de… (EP…)
9. Insumo: Es el requerimiento obligatorio (documentos, registro impreso o en formato
electrónico) para el desarrollo de un proceso.
Ejemplo:
Procedimiento: Contratación de personal
Insumos:
• CURP.
• Acta Nacimiento.
• Curriculum Vitae, etc.
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Ejemplo:
Procedimiento: Contratación de personal
Producto:
Gráfico 2
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La descripción debe reflejar hechos verificables, aspectos cuantitativos, medibles o
catalogables, así como responsabilidades establecidas de acuerdo con su nivel
jerárquico en Reglamento Interior, estatuto que lo rige o manual de organización.
Ejemplo:
Recibe + de las Unidades Presupuestales + el documento Movimiento de Personal en un tanto
con la propuesta de contratación de personal + y verifica su disponibilidad presupuestal.
b) En las actividades que refieran la elaboración de un oficio o la utilización de un formato,
se debe especificar su nombre y señalar la trayectoria del documento según
corresponda. Ejemplo:
Envía Oficio de Autorización de… a (participante), distribuyendo las copias de la siguiente
manera:
Ccp. Titular de la Contraloría General.
Ccp. Titular de la dependencia o entidad.
Ccp. Titular del Órgano Interno de Control de la Dependencia o Entidad.
Ccp. Titular de la Subdirección de...
Ccp. Archivo en el minutario y expediente respectivamente.
c) Todas las actividades descritas deben numerarse de manera secuencial. En las
actividades derivadas de decisiones que impliquen acciones alternativas se agregarán
caracteres alfanuméricos.
Ejemplo:
Actividad 1…
Actividad 2…
Decisión o alternativa: Actividad 2A, Actividad 2A.1, Actividad 2A.2, Actividad 2B;
Actividad 3; etc.
d) Los verbos que implican decisiones o alternativas en las actividades son: verifica,
coteja, revisa, analiza, determina, inspecciona, corrobora y compara. Y las preguntas
que derivan deberán redactarse de manera breve.
e) Las alternativas dentro de un procedimiento siempre se conectan con alguna actividad
anterior o posterior a la actividad que la originó mediante la frase: “Continúa con la
actividad número…”, “Conecta con el procedimiento…”, o bien, se concluye utilizando un
fin intermedio: “Fin de procedimiento”.
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Ejemplo de redacción de alternativa:
No. Descripción de la actividad
¿Procede registro?
Pasa el tiempo.
Regresa a la actividad 8.
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i) Si el nombre del formato es extenso y no cuenta con clave distintiva, se recomienda
que, en la primera enunciación dentro del procedimiento, se indique entre paréntesis las
letras iniciales con mayúsculas o un nombre simplificado.
Ejemplo:
j) Los Formatos se deben incluir dentro del apartado “VI. Anexos” identificando cada
uno con la palabra "Anexo" y el número consecutivo que corresponda. A continuación, se
deberá incluir una imagen del formato en blanco y su instructivo de llenado.
Ejemplo:
Anexo 3
Formato “Etapa de aprobación y adjudicación”
(formato en blanco)
(instructivo de llenado)
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de actividades por parte de los diferentes actores mencionados en los procedimientos. En
cada sección se colocarán las actividades dependiendo de quién las ejecute.
Para realizar esta tarea, es necesario considerar lo siguiente:
Tomar como base la descripción de actividades del procedimiento.
Utilizar Microsoft PowerPoint.
Configurar el tamaño de las diapositivas a Estándar (4:3).
Considerar el tipo y tamaño de fuente establecido en el “Manual de Identidad Visual del
Gobierno de Veracruz”.
En cada hoja del procedimiento se deberá agregar como encabezado un cuadro, en la
parte superior derecha, que indique el nombre del procedimiento y la numeración de
páginas (véase figura 2).
Distribuir las actividades en la diapositiva usando un máximo de 3 cuadros de actividad
de manera vertical y 4 de manera horizontal (véase figura 2).
Numerar los cuadros de actividad en la parte superior, asignando el mismo número
consecutivo de la descripción del procedimiento (véase figura 2).
Aplicar la simbología para diagramas de bloques indicada en la fracción “III.
Simbología” descrita en la sección 5.2 “Contenido del Manual de Procedimientos” de
esta guía.
Figura 2.
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acción y evitando que el texto salga del cuadro de actividad. Ver ejemplos en las
figuras 3 y 4.
Actividad redactada en procedimiento:
Figura 3.
Figura 4.
5.4 Formatos
Como se mencionó anteriormente, los formatos referidos en la descripción de actividades
necesarios para llevar a cabo los procedimientos, ya sean físicos o electrónicos, se deben
incorporar en el apartado “VI. Anexos” con su correspondiente instructivo de llenado.
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Consideración para sistemas de gestión de calidad certificados
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6. Proceso para la Elaboración de Manuales Administrativos
Figura 5. Proceso
Figura 6.
Esta actividad consiste en recopilar información, por lo que es necesario establecer y diseñar
las técnicas de investigación a utilizar, entre las principales se encuentran: las documentales,
la entrevista, el cuestionario y la observación directa.
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Investigación documental. - Consiste en seleccionar y analizar los documentos
que contienen datos importantes relacionados con la estructura orgánica,
procedimientos o trámites y servicios, estos pueden ser: leyes, reglamentos,
decretos, gacetas oficiales, disposiciones normativas, manuales administrativos
anteriores y todos aquellos que contengan información relevante.
Entrevista. - Se refiere a obtener datos de manera verbal del personal que realiza
directamente las actividades a analizar. Este medio proporciona información
completa y precisa, debido a la interacción que se da con el personal entrevistado.
La entrevista debe realizarse en el lugar de trabajo del entrevistado, con el fin de
que pueda dar explicaciones que faciliten la comprensión.
Para que esta técnica se desarrolle con éxito es conveniente observar lo
siguiente:
Utilizar las entrevistas libres, dirigidas o ambas.
Tener claro el objetivo de la entrevista.
Concertar previamente cita con el servidor público.
Escuchar con atención y objetividad para evitar el desvío del
enfoque de la entrevista.
Realizar las preguntas necesarias a efecto de entender
completamente las actividades que desarrolla el personal o
esclarecer toda duda.
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c) Análisis de la información
Después de reunir todos los datos, el siguiente paso es organizarlos en forma lógica mediante
el desarrollo de un esquema de trabajo.
Una vez integrada la información, se turna a los responsables de las áreas a las que
corresponden los manuales para su validación, con la finalidad de corroborar que la
información que se presenta en ellos sea acorde con las atribuciones y las actividades que se
llevan a cabo.
e) Valoración de procedencia del manual por parte de la CGE
Posteriormente a la validación de los manuales administrativos por las áreas del Ente, se debe
remitir mediante oficio a la Dirección General de Fortalecimiento Institucional de la
Administración Pública Estatal, para revisar que cumplan con los elementos señalados en
esta Guía, se emitan observaciones para ser atendidas y cuando se realicen en su totalidad,
el Ente proceda al envío mediante oficio dirigido a la misma Dirección General, anexando el
proyecto de manual(es) en disco compacto para su valoración de procedencia.
f) Autorización del manual por parte de las autoridades de la dependencia o entidad
A partir de la recepción de la valoración de procedencia en la dependencia o entidad emitida
por la Subdirección de Desarrollo Administrativo y Participación Ciudadana, debe darse la
formalidad al documento, por lo que el responsable de la elaboración de los manuales
solicitará la autorización del titular de la dependencia, contando con 15 días hábiles para
remitirlo a la Dirección General de Fortalecimiento Institucional y continuar con el registro
correspondiente. Tratándose de entidades el plazo para la autorización dependerá de la
agenda de sesiones de su Órgano de Gobierno.
g) Registro del manual
Una vez obtenida la valoración de procedencia y autorización del titular de la dependencia u
órgano de gobierno de la entidad, se debe solicitar mediante oficio a la Dirección General de
Fortalecimiento Institucional su inclusión en el Registro Estatal de Manuales Administrativos
de las Dependencias y Entidades del Poder Ejecutivo del Estado, adjuntando dos discos
compactos con el archivo PDF de los manuales autorizados.
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h) Distribución y difusión del manual
Obtenida la clave de registro, se procede con la distribución y difusión de los manuales
administrativos a las áreas correspondientes, con la finalidad de que el personal conozca y
haga uso de esta herramienta administrativa; asimismo publicarlos en la página de internet de
la dependencia o entidad, y en la Gaceta Oficial del Estado, tratándose del manual general de
organización.
i) Revisión de control
La utilidad de los manuales administrativos radica en la veracidad de la información que
contiene, se recomienda realizar revisiones anuales como una medida de control para
mantenerlos actualizados, independientemente de las modificaciones derivadas de su
normativa o estructura.
Es conveniente que la dependencia o entidad establezca al interior normas operativas y
administrativas para que de manera regulada se realice la revisión, actualización, difusión y
uso de sus manuales administrativos.
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7. Anexos
Anexo I Glosario.
de Procedimientos en el Ente.
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Anexo I. Glosario
Actividad: Es la acción o tarea realizada por una persona o un área administrativa como parte
de una función asignada y que forma parte de un procedimiento.
Actividad institucional: Es la categoría programática que incluye atribuciones o funciones de
la Administración Pública Estatal, previstas en la normatividad de las dependencias y
entidades, que no corresponden a un Programa Presupuestario.
Eficacia: Grado en que se realizan las actividades planificadas y se alcanzan los resultados
programados.
Eficiencia: Relación entre el resultado alcanzado y los recursos utilizados.
Facultad: Es el poder otorgado a un servidor público con motivo del cargo que desempeña,
para realizar actos de naturaleza jurídica y/o administrativa, en el ámbito de competencia del
ente al que se encuentra adscrito.
Fin: Realización, meta o intento que se establece como objetivo que se ha de alcanzar, meta o
propósito que hay que tener siempre presente en cualquier plan, política, medida u operación.
Flujograma: Gráfica que muestra el flujo y número de actividades secuenciales de un proceso
o procedimiento para generar un bien o un servicio, también conocido como diagrama de flujo.
Función: Actividades de naturaleza sustantiva y adjetiva, así como aquéllas de coordinación
que lleva a cabo un servidor público con el propósito de contribuir al cumplimiento de una
atribución o facultad.
Norma: Guías de acción que indican las condiciones o el cómo se quiere o se debe hacer un
producto o servicio.
Organigrama: Representación gráfica de la estructura formal de una organización, según
división especializada del trabajo y niveles jerárquicos de autoridad.
Operación: Acciones realizadas por un individuo de manera repetitiva y que forman parte de
una actividad.
Presupuesto basado en Resultados (PbR): Es el instrumento de la Gestión para Resultados
consistente en un conjunto de actividades y herramientas que permiten que las decisiones
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involucradas en el proceso presupuestario incorporen, sistemáticamente, consideraciones
sobre los resultados obtenidos y esperados de la aplicación de los recursos públicos.
Procedimiento: Secuencia de pasos o actividades específicas realizadas de manera
homogénea con el propósito de obtener un resultado final.
Proceso: Conjunto de etapas, eventos, actividades generales o procedimientos mutuamente
relacionados para lograr un objetivo.
Producto: Resultado parcial o total (bienes y servicios), tangible o intangible, a que conduce
un proceso, procedimiento o actividad.
Programa presupuestario: Categoría programática que permite organizar, en forma
representativa y homogénea, las asignaciones de recursos y cuya identificación corresponde
a la solución de una problemática de carácter público, que de forma tangible y directa entrega
bienes o presta servicios públicos a una población objetivo claramente identificada y
localizada.
Puesto: Conjunto de deberes y responsabilidades a ejecutar por una persona que posee
determinados requisitos a cambio de remuneración.
Sistema: Conjunto de elementos mutuamente relacionados o que interactúan entre sí para el
logro de un objetivo común.
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Anexo II. Cuestionario para recopilar información
13.- Especifique la información documental (reportes, listados, informes, etc.) que recibe en su
trabajo:
NO. DE
DOCUMENTO RECIBE DE DEPTO. OFNA., ETC. CON OBJETO DE LO TURNA A:
COPIAS
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Anexo III. Verbos comunes para describir funciones operativas y directivas.
Los verbos que se presentan son enunciativos, a manera de ejemplo.
Verbos comunes para indicar funciones directivas
Direcciones Subdirecciones Departamentos
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Coadyuvar Dictar Globalizar Planear Seleccionar
Codificar Difundir Grabar Practicar Sistematizar
Colaborar Diseñar Hacer Preparar Solicitar
Compatibilizar Disponer Identificar Prestar Sugerir
Compilar Distribuir Impartir Prever Suministrar
Comprobar Divulgar Implantar Procesar Tramitar
Comunicar Documentar Informar Producir Turnar
Concentrar Efectuar Inscribir Programar Validar
Conciliar Ejecutar Inspeccionar Promover Valorar
Conducir Ejercer Instruir Proponer Verificar
Conformar Elaborar Instrumentar Proporcionar Vigilar
Determinar Emitir Integrar Proteger Vincular
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Anexo IV. Ejemplo Base de Datos para el Control
de Procedimientos en el Ente.
Área Administrativa Consecutivo Procedimiento Nombre Procedimiento Año de Modificación Código de Procedimiento
Dirección General de
Revisión y Valoración de Procedencia de
Fortalecimiento Institucional 001 2021 PR-DGFIAPE-CGE-001-21
Manuales Administrativos
de la APE
Dirección General de
Fortalecimiento Institucional 002 Registro de Manuales Administrativos 2021 PR-DGFIAPE-CGE-002-21
de la APE
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® DERECHOS RESERVADOS
Contraloría General
Junio 2021
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