No.

DESCRIPCIÓN MONTO
1 AGUA, LUZ Y TELEFONO (gastos generales) Q 1,200.00
2 ALQUILERES GASTO Q 5,000.00
3 BONIFICACION INCENTIVO ADMINISTRACION Q 2,500.00
4 BONIFICACION INCENTIVO DISTRIBUCION Q 1,000.00
5 CAJA Y BANCOS Q 52,500.00
6 CLIENTES Q 80,000.00
7 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES (gasto) Q 18,000.00
8 COMPRAS Q 180,000.00
9 CUENTA CAPITAL SR. PIE GRANDE ?
10 CUENTA PERSONAL SR. PIE GRANDE Q 10,000.00
11 CUOTA LABORAL IGSS POR PAGAR Q 800.00
12 CUOTA PATRONAL IGSS. ADMON. Q 15,000.00
13 CUOTA PATRONAL IGSS DISTRIBUCIÓN Q 5,400.00
14 CUOTAS PATRONAL IGSS POR PAGAR Q 20,400.00
15 DEUDORES EMPLEADOS Q 3,000.00
16 DOCUMENTOS POR COBRAR Q 40,000.00
17 DOCUMENTOS POR PAGAR Q 30,000.00
18 EDIFICIOS Q 190,000.00
19 EQUIPO DE COMPUTACION Q 32,000.00
20 GASTOS VARIOS DE ADMINISTRACION Q 15,000.00
21 GASTOS VARIOS DE DISTRIBUCION Q 18,000.00
22 HIPOTECAS Q 140,000.00
23 I.V.A. POR PAGAR Q 9,500.00
24 INVENTARIO INICIAL DE MERCADERIAS Q 63,000.00
25 MANTENIMIENTO Y REPARACION DE VEHICULOS DISTRIBUCION Q 3,500.00
26 MOBILIARIO Y EQUIPO Q 40,000.00
27 DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE COMPRAS Q 35,000.00
28 DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE VENTAS Q 18,000.00
29 DESCUENTOS SOBRE VENTAS Q 20,000.00
30 DESCUENTOS SOBRE COMPRAS Q 15,000.00
31 PAPELERIA Y UTILES CONSUMIDOS (gasto) Q 8,000.00
32 PRESTACIONES LABORALES ADMINISTRACION Q 9,900.00
33 PRESTACIONES LABORALES DISTRIBUCIÓN Q 12,600.00
34 PROVEEDORES Q 60,000.00
35 PROVISION PRESTACIONES LABORALES Q 22,500.00
36 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA Q 7,500.00
37 SOBRANTE DE CAJA CHICA Q 1,500.00
38 SUELDOS DISTRIBUCION Q 42,000.00
39 SUELDOS ADMINISTRACION Q 33,000.00
40 VEHICULOS DE REPARTO (distribución) Q 150,000.00
41 VENTAS Q 350,000.00
SUMAS TOTALES Q 1,760,800.00
INVENTARIO FINAL (INVENTARIO II) Q 42,000.00
DEBE HABER CLASIFICACIÓN
Q 1,200.00 Perdida
Q 5,000.00 Perdida
Q 2,500.00 Perdida
Q 1,000.00 Perdida
Q 52,500.00 Activo
Q 80,000.00 Activo
Q 18,000.00 Perdida (-)
Q 180,000.00 Perdida (-)
Q 391,400.00 Capital
Q 10,000.00 Capital (+)
Q 800.00 Pasivo (-)
Q 15,000.00 Perdida
Q 5,400.00 Perdida (-)
Q 20,400.00 Pasivo
Q 3,000.00 Activo
Q 40,000.00 Activo
Q 30,000.00 Pasivo
Q 190,000.00 Activo (-)
Q 32,000.00 Activo
Q 15,000.00 Perdida
Q 18,000.00 Perdida
Q 140,000.00 Pasivo
Q 9,500.00 Pasivo
Q 63,000.00 Perdida
Q 3,500.00 Perdida
Q 40,000.00 Activo
Q 35,000.00 Ganancia
Q 18,000.00 Perdida
Q 20,000.00 Perdida
Q 15,000.00 Ganancia
Q 8,000.00 Perdida
Q 9,900.00 Perdida
Q 12,600.00 Perdida
Q 60,000.00 Pasivo
Q 22,500.00 Pasivo
Q 7,500.00 Perdida (-)
Q 1,500.00 Ganancia
Q 42,000.00 Perdida
Q 33,000.00 Perdida (-)
Q 150,000.00 Activo
Q 350,000.00 Ganancia
Q 1,076,100.00 ### Q -
ESTADO DE PERDIDAS O GANANCIAS// ESTADOS DE RESULTADOS
ALMACÉN EL XXX PROPIEDAD DEL SEÑOR PIE GRANDE
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2023
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES

INGRESOS NETOS Q 332,000.00

Ingresos brutos (ventas) Q 350,000.00
Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 18,000.00
COSTOS DE VENTAS Q 166,000.00
Inventario Inicial de Mercadería Q 63,000.00
Compras Q 180,000.00
Devoluciones y rebajas sobre compras Q 35,000.00 Q 145,000.00
Mercadería Disponible Q 208,000.00
Inventario final de Mercadería (Inventario II) Q 42,000.00
Margen Bruto Q 166,000.00
OTROS INGRESOS Q 16,500.00
Descuentos sobre compras Q 15,000.00
Sobrante de Caja Chica Q 1,500.00
GASTOS DE OPERACIÓN Q 191,400.00
Gastos de Distribución/Ventas: Q 108,000.00
Bonificación Incentivo Distribución Q 1,000.00
Combustibles y lubricantes Q 18,000.00
Cuota patronal IGGS Distribución Q 5,400.00
Gastos varios de Distribución Q 18,000.00
Mantenimiento y reparación de Vehículos Q 3,500.00
Prestaciones laborales Distribución Q 12,600.00
Sueldos Distribución Q 42,000.00
Publicidad y propaganda Q 7,500.00
Gastos de Administración Q 83,400.00
Bonificación Incentivo Administración Q 2,500.00
Cuota patronal IGSS Administración Q 15,000.00
Gastos varios de Administración Q 15,000.00
Papelería y útiles Q 8,000.00
Prestaciones laborales Administración Q 9,900.00
Sueldos Administración Q 33,000.00
Perdida o Ganancia de la Operación -Q 8,900.00
OTROS GASTOS Q 6,200.00
Gastos generales Q 1,200.00
Alquileres (gasto) Q 5,000.00
GASTOS FINANCIEROS Q 20,000.00
Descuentos sobre ventas Q 20,000.00
Perdida o ganancia de la Operación antes del Impuesto -Q 35,100.00
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
ALMACEN EL XXX PROPIEDAD DEL SEÑOR XXX
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2023
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES

ACTIVO
Activo Corriente Q 217,500.00
Inventario Final de Mercadería Q 42,000.00
Caja y bancos Q 52,500.00
Clientes Q 80,000.00
Deudores empleados Q 3,000.00
Documentos por cobrar Q 40,000.00
Activo No corriente Q 412,000.00
Edificios Q 190,000.00
Equipo de Computación Q 32,000.00
Mobiliario y Equipo Q 40,000.00
Vehículos Q 150,000.00
Suma del Activo Q 629,500.00
PASIVO Y PATRIMONIO NETO (CAPITAL)
PASIVO Q 283,200.00
Pasivo Corriente Q 120,700.00
Cuota laboral IGSS por pagar Q 800.00
Cuotas patronales IGSS por pagar Q 20,400.00
Documentos por pagar Q 30,000.00
IVA por pagar Q 9,500.00
Proveedores Q 60,000.00
Pasivo No Corriente Q 162,500.00
Hipotecas Q 140,000.00
Provisión prestaciones laborales Q 22,500.00
CAPITAL Q 346,300.00
Capital del Sr.Pie Grande Q 391,400.00
(-) Perdida o Ganancia de la Operación -Q 35,100.00
Cuenta Personal Sr. Pie Grande Q 10,000.00 -Q 45,100.00
Suma del Pasivo y Patrimonio Q 629,500.00