1.- Bancos $ 135,520.

61
Clientes $ 93,960.00
Almacen $ 50,027.89
Iva por acreditar $ 19,920.00
Proveedores $ 144,420.00
Iva por pagar $ 7,320.00
Iva por causar $ 12,960.00
ISR por pagar $ 6,411.72
PTU por pagar $ 2,374.71
Capital social $ 100,000.00
Reserva legal $ 549.07
Utilidad neta del ejercicio $ 14,960.69
Utilidades acumuladas $ 10,432.31

2.- Utilidad del ejercicio $ 748.03

Reserva legal $ 748.03

3.- Utilidad del ejercicio $ 14,212.66

Utilidades acumuladas $ 14,212.66

4.- Iva por pagar $ 7,320.00

PTU por pagar $ 2,374.71
ISR por pagar $ 6,411.72
Bancos $ 16,106.43

5.- Almacén $ 157,500.00

Iva acreditable $ 6,300.00
Iva por acreditar $ 18,900.00
Bancos $ 45,675.00
Proveedores $ 137,025.00

6.- Almacén $ 120,000.00

Iva acreditable $ 14,400.00
Iva por acreditar $ 4,800.00
Bancos $ 104,400.00
Proveedores $ 34,800.00

7.- Bancos $ 33,408.00

Almacén $ 28,800.00
Iva Acreditable $ 4,608.00

8.- Bancos $ 116,928.00

Clientes $ 77,952.00
Ventas $ 168,000.00
 Iva Causado $ 16,128.00
Iva por causar $ 10,752.00

8A.- Costo de ventas $ 123,611.54

Almacén $ 123,611.54

9.- Bancos $ 51,968.00

Clientes $ 77,952.00
Ventas $ 112,000.00
Iva Causado $ 7,168.00
Iva por causar $ 10,752.00

9A.- Costo de ventas $ 82,407.69

Almacén $ 82,407.69

10.- Ventas $ 42,000.00

Iva Causado $ 6,720.00
Bancos $ 48,720.00

10A.- Almacén $ 30,902.89

Costo de Ventas $ 30,902.89

11.- Ventas $ 11,000.00

Iva por causar $ 1,760.00
Clientes $ 12,760.00

12.- Iva causado $ 16,576.00

Iva acreditable $ 16,092.00
Iva por pagar $ 484.00

13.- Gasto de administración $ 2,594.18

Gasto de venta $ 2,594.18
PTU por pagar $ 5,188.37

AJUSTES

A1) Ventas $ 175,116.35

Costo de ventas $ 175,116.35

A2) Ventas $ 51,883.65

Pérdidas y Ganancias $ 51,883.65

A3) Pérdidas y Ganancias $ 5,188.37

Gastos de Administración $ 2,594.18
Gastos de Venta $ 2,594.18
A4) Pérdidas y Ganancias $ 14,008.59
ISR por pagar $ 14,008.59

A5) Pérdidas y Ganancias $ 32,686.70

Utilidad del Ejercicio $ 32,686.70
 Bancos Clientes
1) $ 135,520.61 $ 16,106.43 (4 1) $ 93,960.00 $ 12,760.00 (11 1)
7) $ 33,408.00 $ 45,675.00 (5 8) $ 77,952.00 5)
8) $ 116,928.00 $ 104,400.00 (6 9) $ 77,952.00 6)
9) $ 51,968.00 $ 48,720.00 (10 $ 249,864.00 $ 12,760.00 10A)
$ 337,824.61 $ 214,901.43 $ 237,104.00
$ 122,923.18

Iva por acreditar Proveedores

1) $ 19,920.00 $ 144,420.00 (1 4)
5) $ 18,900.00 $ 137,025.00 (5
6) $ 4,800.00 $ 34,800.00 (6
$ 43,620.00 $ 316,245.00

Iva por causar ISR por pagar

11) $ 1,760.00 $ 12,960.00 (1 4) $ 6,411.72 $ 6,411.72 (1 4)
$ 10,752.00 (8 $ 14,008.59 (A4
$ 10,752.00 (9
$ 1,760.00 $ 34,464.00
$ 32,704.00

Capital social Reserva legal

$ 100,000.00 (1 $ 549.07 (1 2)
$ 748.03 (2 3)
$ 1,297.10

Utilidades acumuladas Iva acreditable

$ 10,432.31 (1 5) $ 6,300.00 $ 4,608.00 (7 10)
$ 14,212.66 (3 6) $ 14,400.00 11)
$ 24,644.97 $ 20,700.00 $ 4,608.00
$ 16,092.00 $ 16,092.00 (12 A1)
A2)

Iva Causado Costo de ventas

10) $ 6,720.00 $ 16,128.00 (8 8A) $ 123,611.54 $ 30,902.89 (10A 13)
26880 $ 7,168.00 (9 9A) $ 82,407.69
 $ 6,720.00 $ 23,296.00 $ 206,019.23 $ 30,902.89
12) $ 16,576.00 $ 16,576.00 $ 175,116.35 $ 175,116.35 (A1

Gasto de venta Pérdidas y Ganancias

13) $ 2,594.18 $ 2,594.18 (A3 A3) $ 5,188.37 $ 51,883.65 (A2
A4) $ 14,008.59
$ 19,196.95 $ 51,883.65
A5) $ 32,686.70 $ 32,686.70
 Almacen
$ 50,027.89 $ 28,800.00 (7
$ 157,500.00 $ 123,611.54 (8A
$ 120,000.00 $ 82,407.69 (9A
$ 30,902.89
$ 358,430.78 $ 234,819.23
$ 123,611.54

Iva por pagar

$ 7,320.00 $ 7,320.00 (1
$ 484.00 (12
$ 7,320.00 $ 7,804.00
$ 484.00

PTU por pagar

$ 2,374.71 $ 2,374.71 (1
$ 5,188.37 (13
$ 2,374.71 $ 7,563.08
$ 5,188.37

Utilidad neta del ejercicio

$ 748.03 $ 14,960.69 (1
$ 14,212.66 $ 14,212.66
$ 32,686.70 (A5

Ventas
$ 42,000.00 $ 168,000.00 (8
$ 11,000.00 $ 112,000.00 (9
$ 53,000.00 $ 280,000.00
$ 175,116.35 $ 227,000.00
$ 51,883.65 $ 51,883.65

Gasto de administración
$ 2,594.18 $ 2,594.18 (A3
 ALFA Y OMEGA
TARJETA AUXILIAR DEL ALMACÉN
NÚMERO UNIDADES
FECHA CONCEPTO
ASIENTO ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
1 INV. INICIAL 32 32
5 COMPRA 75 107
6 COMPRA 50 157
7 DEV. S/COMPRAS 12 145
8A VENTA 60 85
9A VENTA 40 45
10A DEV. S/VENTAS 15 60
Y OMEGA
LIAR DEL ALMACÉN
COSTOS VALORES
SALDO
UNITARIO PROMEDIOS DEBE HABER
$ 1,563.37 $ 50,027.89 $ 50,027.89
$ 2,100.00 $ 157,500.00 $ 207,527.89
$ 2,400.00 $ 120,000.00 $ 327,527.89
$ 2,400.00 $ 2,060.19 $ 28,800.00 $ 298,727.89
$ 2,060.19 $ 2,060.19 $ 123,611.54 $ 175,116.35
$ 2,060.19 $ 2,060.19 $ 82,407.69 $ 92,708.66
$ 2,060.19 $ 2,060.19 $ 30,902.89 $ 123,611.54
 ALFA Y OMEGA
BALANZA DE COMPROBACIÓN
Saldos Ajustes
Deudor Acreedor Deudor Acreedor
Bancos $ 122,923.18
Clientes $ 237,104.00
Almacén $ 123,611.54
Iva acreditable
Iva por acreditar $ 43,620.00
Proovedores $ 316,245.00
Iva causado
Iva por causar $ 32,704.00
Iva por pagar $ 484.00
ISR por pagar $ 14,008.59
PTU por pagar $ 5,188.37
Utilidad del ejercicio $ 32,686.70
Utilidades acumuladas $ 24,644.97
Capital Social $ 100,000.00
Reserva legal $ 1,297.10
Gasto de Venta $ 2,594.18 $ 2,594.18
Gasto de admi $ 2,594.18 $ 2,594.18
Costo de ventas $ 175,116.35 $ 175,116.35
Ventas $ 227,000.00 $ 227,000.00
Pérdidas y Ganancias $ 51,883.65 $ 51,883.65

Sumas Iguales $ 707,563.44 $ 707,563.44 $ 278,883.65 $ 278,883.65

 Saldos Ajustados
Deudor Acreedor
$ 122,923.18
$ 237,104.00
$ 123,611.54
$ -
$ 43,620.00
$ 316,245.00
$ -
$ 32,704.00
$ 484.00
$ 14,008.59
$ 5,188.37
$ 32,686.70
$ 24,644.97
$ 100,000.00
$ 1,297.10
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -

$ 527,258.72 $ 527,258.72
 ALFA Y OMEGA
BALANCE GENERAL
Activo Pasivo
Circulante A corto plazo
Bancos $ 122,923.18 Prooveedores
Clientes $ 237,104.00 Iva por pagar
Almacén $ 123,611.54
Iva acreditable $ - Iva pendiente de causar
Iva pendiente de acreditar $ 43,620.00 Isr por pagar
$ 527,258.72 PTU por pagar

Capital Contable
Capital contrubuido
Capital social
Reserva legal
Capital ganado
utilidad neta del ejercicio
Utlidades acumuladas
Pasivo+Cap contable

Suma $ 527,258.72 Suma

 $ 316,245.00
$ 484.00

$ 32,704.00
$ 14,008.59
$ 5,188.37
$ 368,629.95

$ 100,000.00
$ 1,297.10

$ 32,686.70
$ 24,644.97
$ 158,628.77

Suma $ 527,258.72
 ALFA Y OMEGA
ESTADO DE RESULTADOS
Ventas totales
Costo de ventas
Utilidad bruta
Gastos generales
Gastos de venta
Gastos de administración
Gastos de investigación
Utilidad por operación
Otros ingresos y gastos
Otros gastos
Otros ingresos
Resultado Integral de Financiamiento
RIF a cargo
RIF a favor
Utilidad antes de impuestos a la utilidad
Impuestos a la utilidad
Utilidad neta del ejercicio
OS
$ 227,000.00
$ 175,116.35
$ 51,883.65
$ 5,188.37 PTU por pagar
$ 2,594.18
$ 2,594.18 $ 5,188.37 $ 2,594.18 Gasto de Venta
$ 2,594.18 Gasto de Administración
$ 46,695.29

$ -
$ - $ -

$ -
$ -
$ 46,695.29
$ 14,008.59
$ 32,686.70