CONTADURÍA Y FINANZAS

ANÁLISIS DE ACTIVIDAD Y DE MERCADO

PRESENTADO POR:
REYES MEDEL GILBERTO
AVILES TREJO YAZMIN

PROFESORA:
LIC. NORA LIZBETH GARCÍA GONZÁLEZ

FECHA DE ENTREGA: 05/04/2024

1
 ÍNDICE

ANÁLISIS DE ACTIVIDAD Y DE MERCADO

*Introducción……………………………………………………………………………………………………………………………2
*Marco conceptual de la actividad financiera……………………………………………………………………………3
*Medidas principales para medir la actividad financiera…………………………………………………………..3
*Marco conceptual del mercado y su análisis……………………………………………………………………………4
*Elementos principales para la medición de la capitalización de mercado………………………………..5
*Crucigrama…………………………………………………………………………………………………………………………….7
*Conclusiones…..……………………………………………………………………………………………………………………..8
*Bibliografía……..……………………………………………………………………………………………………………………..9

INTRODUCCIÓN
Para tratar el tema del análisis de actividades financieras y del mercado, es importante recordar el
concepto de finanzas. Las finanzas son una rama de la economía que tiene que ver con cómo se obtiene y
gestiona el dinero. Es el conjunto de actividades que una persona y/o empresa debe llevar a cabo para la
acumulación de riquezas, estudiando los mercados de dinero, la obtención de recursos, formas de ahorro e
inversión.
Una vez que tenemos un poco de contexto, podemos pasar a la clasificación actual de las actividades y el
estudio del mercado, mismos que podemos clasificarlos en personal, familiar, operativo, estructural,
público o del Estado, e Internacional. Siendo así, para nuestro tema de estudio, las clasificaciones más
importantes serán la personal y la que esta relacionada con actividades del Estado.
El principal objetivo de las finanzas es examinar y mantener el control de los movimientos económicos de
una persona o de un colectivo para satisfacer sus necesidades, cumplir con sus obligaciones y sacar el
mayor provecho de sus recursos. En cuanto a la actividad financiera del Estado, los encargados de la
gestión financiera deben poseer una visión a corto, medio y largo plazo para asegurarse de que una
empresa cuente con la liquidez para cumplir con sus compromisos y existan remanentes para seguir
invirtiendo.
Por lo tanto, para que las finanzas personales o privadas, se mantengan “sanas”, un buen análisis de
mercado nos proporcionará información sobre el sector en el que debemos invertir, los clientes a los que
debemos atraer, quienes serán nuestros competidores y cuál es el alcance de nuestro mercado. Además,
puede determinar la relación entre el producto y la demanda de un producto o servicio específico.
En cuanto al Estado o las finanzas públicas, un análisis de mercado le permite realizar una evaluación para
determinar el tamaño de un mercado particular, de la Industria y los factores que está representa en
relación con el valor del mercado, identificar los hábitos de los clientes, su regularidad de compra y la
competencia en el entorno económico contra las tendencias actuales, si en nuestro país existen
2
regulaciones legales y podemos cumplirlas, o bien, si el factor cultural alterará su segmentación de clientes
y anticipar cualquier factor de riesgo.

ANÁLISIS DE LA ACTIVIDAD FINANCIERA

Describiremos de forma general, la actividad financiera del Estado como un conjunto de actos, operaciones
y tareas que conforme a la legislación positiva se definen como la actividad que desarrollan entre el poder
Ejecutivo y el poder Legislativo con el objetivo de procurarse de medios necesarios para satisfacer los
gastos públicos, mismos que generarán la satisfacción de las necesidades públicas.
Las actividades financieras comprenden opciones acerca de cómo obtener efectivo para adquirir otros
recursos y pagar servicios. Los administradores pueden elegir entre varios tipos de instrumentos
financieros, incluyendo acciones comunes, acciones preferenciales, deuda de corto plazo o largo plazo, y
arrendamientos.
Este análisis incluye actividades de servicio financiero, seguros, reaseguros y actividades de fondos de
pensiones y actividades de apoyo a los servicios financieros. Incluye las actividades de control de activos,
tales como actividades de compañías controladoras (holding) y las actividades de fideicomisos, fondos y
otros medios financieros.
Las actividades de obtención y redistribución de fondos no destinados a seguros, fondos de pensiones o
seguro social obligatorio, depósitos y extensión de fondos de crédito o préstamos. El otorgamiento de
créditos puede tomar una variedad de formas, tales como préstamos, hipotecas, tarjetas de crédito, etc.
Todas estás actividades para acreditar su funcionamiento, requieren de medidas especificas para validar su
cumplimiento, éxito e importancia, por lo que existen medidas o indicadores financieros.

Medidas principales para evaluar la actividad financiera:

Los indicadores financieros son de importancia para medir la actividad financiera, además son la clave para
mantener la estabilidad de una entidad. Se usan para medir el éxito de una empresa, debiendo ser
interpretados por expertos, para tomar las decisiones correctas para el futuro de la compañía.
Los indicadores financieros, son una herramienta que las compañías utilizan para poder realizar un análisis
financiero sobre la situación del negocio a un determinado periodo y que servirán para realizar
comparativos que apoyen las decisiones financieras y económicas de una entidad.
Los documentos esenciales para que se pueda realizar dicha comparación se basan principalmente en el
balance general y el presupuesto de cada empresa. Los indicadores financieros de una empresa se agrupan
en 4 grupos diferentes en México. Estos son los siguientes:
1.- Indicadores financieros de liquidez. Estos indicadores miden la cantidad de dinero en efectivo y los
activos líquidos disponibles en una empresa. Son indicadores financieros a corto plazo que ayudan a medir
la liquidez de un negocio. Es decir, hacen referencia a la capacidad que tiene la empresa para pagar sus
deudas en un período de tiempo relativamente corto.
a) Fondo de maniobra. El fondo de maniobra es un indicador financiero de liquidez, también conocido
como fondo de rotación o capital circulante. Este indicador ayuda a evaluar el equilibrio o desequilibrio
financiero de una empresa.

3
b) Razón Corriente. Es uno de los indicadores más útiles para determinar la capacidad o incapacidad de
una empresa para cumplir con sus obligaciones a corto plazo.
c) Prueba ácida. La prueba ácida es otro de los indicadores financieros que te permiten saber si tu empresa
es capaz de pagar sus deudas a corto plazo, es forzoso conocer el inventario.

2.- Indicadores financieros de rentabilidad. Dichos indicadores financieros sirven para evaluar un proyecto
de inversión y también determinar la capacidad de la empresa para ser sostenible con el tiempo. Evalúan
las utilidades, ganancias, ventas y activos.
a) Margen de utilidad bruta. Permite conocer la eficacia operativa de la empresa.
b) Retorno de inversión (ROI). Se utiliza para saber si la empresa es rentable a través del tiempo de
nuestras operaciones.
c) Rentabilidad sobre ventas. Este indicador financiero te ayuda a saber si tus beneficios han sido mayores
que tus gastos.

3.- Indicadores financieros de endeudamiento. Dentro de los tipos de indicadores financieros que existen,
existen aquellos que miden el nivel de endeudamiento que una empresa puede asumir con base en su
patrimonio.
a) Endeudamiento total. Este indicador te permite conocer si tus deudas superan tus activos o viceversa.
b) Apalancamiento total. Estos miden la capacidad de cobertura de obligaciones con terceros.
c) Endeudamiento a largo plazo. Ya que se determina la liquidez de la empresa, aquí se podrá determinar
si está en riesgo o si se tiene la solvencia necesaria para continuar con operaciones a largo plazo.

4.- Indicadores financieros de gestión. Estos indicadores ayudan a medir la eficiencia de los procesos,
según la productividad de administración de recursos.
a) Rotación de Cartera. Este es uno de los indicadores financieros de gestión que ayudan a determinar
cuánto tardan las empresas en convertir las cuentas por cobrar en efectivo.
b) Inventario de Existencias. Sirve de apoyo para conocer el número de días de inventario disponible,
además de determinar el volumen de ventas o la disminución del valor.

ANÁLISIS DEL MERCADO

Para hacer un análisis del mercado y su capitalización, es necesario recordar que el mercado es un
conjunto de transacciones de procesos o intercambio de bienes o servicios entre individuos. El mercado no
hace referencia directa al lucro o a las empresas, sino simplemente al acuerdo mutuo en el marco de las
transacciones.
El actor principal en el mercado es la mercancía (incluyendo a los servicios), pues es el elemento principal
que impulsa y mantiene en constante movimiento las transacciones comerciales. Se debe a que tiene un
4
componente satisfactor que cubre una necesidad y además tiene asignado un precio, mismo que produce
su capitalización y debe ser cancelado al momento de adquirirse.
En las operaciones de mercado, las partes involucradas buscan generar un beneficio. Por un lado, el
vendedor persigue una ganancia económica; y por otro, el comprador tiene el fin de satisfacer una
demanda. Siendo así, realizar un análisis de mercado es el fundamento base para el desarrollo de una
estrategia de negocio.
Un análisis de mercado permite respaldar la idea de un negocio con cifras, datos y hechos, gestionar un
plan de negocios, reconocer el potencial del mercado desde el principio y evitar tomar decisiones
equivocadas, además de incorporar información cualitativa y cuantitativa que permita identificar las
tendencias actuales y las áreas en las que tendrás mayor crecimiento.
Una empresa que se toma la tarea de realizar un análisis de mercado se encuentra preparada para tomar
mejores decisiones relacionadas con sus inversiones, desarrollo y fabricación de nuevos productos,
expansión y diversificación de su organización.

Elementos principales para la medición de la capitalización de mercado

La capitalización de mercado es una forma sencilla de determinar el tamaño de una compañía y evaluar el
riesgo de invertir en acciones, tomando en cuenta el valor total de una empresa en el mercado.
1. Sirve como punto de referencia para comparar el rendimiento financiero y la salud de una empresa con
respecto a sus competidores y al mercado en general.
2. La capitalización de mercado puede influir en la liquidez de una acción, ya que las empresas con una
capitalización más alta frecuentemente tienen una mayor cantidad de acciones en circulación y, por lo
tanto, pueden tener una mayor facilidad para comprar y vender acciones en el mercado.
3. Permite a los inversores y analistas evaluar el riesgo asociado con una inversión en una empresa en
particular. Las empresas con una capitalización de mercado más alta tienden a ser menos volátiles y
pueden ser consideradas como opciones de inversión más seguras en comparación con aquellas con una
capitalización de mercado más baja.

Tipos de capitalización de mercado

1.- Capitalización grande: Aquí se reúnen empresas con una capitalización de mercado muy alta. Suelen
ser líderes en sus respectivas industrias, con una larga trayectoria en el mercado y una presencia global
establecida.
2.- Capitalización media: Son empresas con una buena trayectoria, pero que aún tienen espacio para
expandirse.
3.- Capitalización pequeña: Las empresas están en etapas tempranas de desarrollo. Tiene un mayor
potencial de crecimiento, pero también son más volátiles y menos predecibles que las empresas de mayor
capitalización.

5
La capitalización de mercado es una métrica crucial que los inversores consideran al evaluar el desempeño
y el valor de una empresa. Comprende los factores que influyen en la capitalización de mercado, que
imponen límites a la ponderación de acciones individuales para asegurar la diversificación y mitigar el
riesgo de concentración.
1. Desempeño de la empresa: El desempeño financiero y las perspectivas de crecimiento de una empresa
impactan significativamente su capitalización de mercado. Las empresas que constantemente generan
fuertes ganancias, crecimiento de ingresos y tienen una perspectiva positiva tienden a atraer inversores, lo
que resulta en una mayor capitalización de mercado.
2. Sentimiento de los inversores: Las noticias positivas, como fusiones y adquisiciones, lanzamientos de
productos o aprobaciones regulatorias, pueden impulsar el optimismo de los inversores e impulsar la
capitalización de mercado. Por el contrario, eventos negativos, como escándalos, demandas o crisis
económicas, pueden provocar una disminución de la capitalización de mercado.
3. Tendencias de la industria y el sector: Ciertas industrias, como la tecnología o la salud, tienden a tener
una mayor capitalización de mercado debido a su potencial de crecimiento e innovación. Por otro lado,
industrias como las de servicios públicos o de consumo básico pueden tener una menor capitalización de
mercado debido a su naturaleza estable y predecible.
4. Volatilidad del precio de las acciones: Una mayor volatilidad puede dar lugar a fluctuaciones más
significativas en los precios de las acciones, lo que genera una mayor percepción de riesgo entre los
inversores. Por lo tanto, las empresas con mayor volatilidad en el precio de las acciones pueden tener una
capitalización de mercado más baja en comparación con sus contrapartes más estables.
5. Recompra y emisión de acciones: Las recompras de acciones reducen el número de acciones en
circulación, aumentando así el valor de mercado por acción y potencialmente impulsando la capitalización
de mercado. Por el contrario, la emisión de acciones diluye las acciones existentes, lo que puede provocar
una disminución de la capitalización de mercado.
Se cree que la inversión en empresas de gran capitalización proporciona recompensas a largo plazo y
supone menos riesgo, ya que las empresas se encuentran bien establecidas. Las empresas de mediana
capitalización tienen un gran potencial de crecimiento, pero tienden a ser más arriesgadas que las acciones
de gran capitalización (aunque no tan arriesgadas como las de pequeña capitalización). Las compañías de
pequeña capitalización a menudo se consideran una opción de inversión de alto riesgo debido a, por
ejemplo, sus limitados recursos financieros.
Siendo el capital el motor que mueve el engranaje de una empresa, y sin él, no podemos implementar una
idea de negocio, asegurar la operación de una industria manteniendo equilibradas sus finanzas o expandir
las actividades de un comercio. Resulta fundamental mantener un equilibrio entre la actividad financiera y
su capitalización en el mercado.
Estos conceptos no solo impactan el rumbo de un negocio, activo o potencial, sino que modifican el
sistema económico en diferentes momentos, tal como en las épocas de retracción, estabilidad o de franca
expansión y desarrollo. De hecho, conocer la actividad financiera es indispensable para el desarrollo de
negocios, capital, nuevas inversiones, financiamientos y más, pero sobre todo debe evitar la toma de malas
decisiones mediante el uso de herramientas efectivas que generen confianza en el mercado.

6
 CRUCIGRAMA
Lee con atención las siguientes oraciones y completa las palabras que aparecen en sentido horizontal y
vertical dentro de la cuadrícula.
1.- Los (indicadores) financieros sirven para medir la actividad financiera.
2.- El indicador financiero de (liquidez) mide la cantidad de dinero en efectivo.
3.- La (razón corriente) determina la capacidad o incapacidad de una empresa para cumplir sus
obligaciones a corto plazo.
4.- El indicador de (rentabilidad) evalúa las utilidades, ganancias, ventas y activos de la empresa.
5.- Según la productividad de un recurso, el indicador de (gestión) mide la eficiencia del proceso.
6.- El (mercado) es un conjunto de transacciones, procesos o intercambio de bienes o servicios entre
individuos.
7.- Se conoce como (demanda) a la cantidad de bienes y servicios adquiridos por los consumidores a
diferentes precios.
8.- La (capitalización) de mercado, es una forma de determinar el tamaño de una compañía.
9.- Una mayor (volatilidad) en el precio de las acciones, da lugar a una percepción de riesgo.
10.- La (recompra) de acciones, reduce la circulación y aumenta el valor del mercado por acción.

A B V L C D E F G H I J G K L M
Z Y O I N D I C A D O R E S X W
Z Y L Q X W V D U T E A S R Ñ N
A E A U I O U E A N B Z T C D E
Ñ N T I M C L M T K J O I H G F
O P I D Q A R A S T U N O V W X
G F L E E P B N D C B C N A Z Y
H I I Z J I K D L M N O Ñ O P Q
E A D Y L T X A W V R R U T S R
I O A I U A Z X Y M E R C A D O
A B D C D L E F G H C I J K L M
B A A U O I I E A W O E T Q O Ñ
D C D E F Z G H I X M N U R P N
J K L M N A Ñ O P Y P T V S Q R
A E I O U C W X Y Z R E Z Y X W
7
A B C D E I F G H I A J T S D R
J H G H C O A Z X W K K L M N Ñ
K I H F D N B Z Y U T S R Q P O
 CONCLUSIONES

Gilberto Reyes Medel

Los resultados del análisis de mercado sirven de base para definir los objetivos corporativos estratégicos y
operacionales y para desarrollar estrategias de marketing apropiadas para lograr esos objetivos. De esta
manera se trata reducir los fracasos empresariales.
Varios factores influyen significativamente en la capitalización de mercado y comprender sus implicaciones
es crucial para los índices limitados Los puntos anteriores desempeñan un papel en la determinación de la
capitalización correspondiente. Al considerar estos factores, los índices limitados pueden gestionar
eficazmente el riesgo de diversificación y concentración, asegurando una representación equilibrada del
mercado y optimizando el rendimiento.

Yazmin Aviles Trejo

Conocer acerca del uso de la información financiera y del análisis de mercados, nos sirve para identificar
los posibles problemas en los que incurrirán nuestros futuros clientes y quizá nosotros mismos al generar
un emprendimiento. Incluso para nuestras actividades diarias es importante comprender las opciones que
tenemos para obtener y hacer uso del efectivo y de los diversos recursos financieros que el mercado nos
oferta, incluyendo el pago de servicios a distancia con diferentes herramientas que antes nos parecían
incluso lejanas.
Como en todo proceso la etapa de la recolección de datos siempre será complicada. Sin embargo, una
correcta clasificación y su organización, la sistematización de datos y su relación de los ingresos contra los
riesgos, dará opciones razonadas de cual es la mejor opción para invertir. Ya sea que estemos simplemente
apoyando a un cliente, asesorando a una nueva empresa o bien, evaluando opciones de inversiones
personal.

8
 REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS

• Indicadores financieros clave para las empresas. Publicación de: Factoro, 28 de Octubre de 2021.
[En Línea]
https://factoro.mx/blog/indicadores-financieros-clave-para-empresas/

• Capitalización de mercado. Definición. Publicación de: IG [En Línea]

https://www.ig.com/es/glosario-trading/definicion-de-capitalizacion-de-mercado

• Cómo La Capitalización De Mercado Afecta La Valoración De La Empresa Publicación de: Faster

Capital. [En Línea]
https://fastercapital.com/es/tema/c%C3%B3mo-la-capitalizaci%C3%B3n-de-mercado-afecta-la-valoraci
%C3%B3n-de-la-empresa.html

• Capitalización de mercado. Publicación de: IG Análisis financieros, España 2023. [En Línea]
https://www.ig.com/es/glosario-trading/definicion-de-capitalizacion-de-mercado#:~:text=La%20capitalizaci
%C3%B3n%20de%20mercado%20se,su%20precio%20de%20acci%C3%B3n%20actual.

• ¿Qué son los indicadores de eficiencia o actividad financiera?: BOLD, Consulting group España 2023.
[En Línea]
https://bold.com.ec/indicadores-de-eficiencia-o-actividad-que-debes-revisar/