Cuenta 2024 2025 2026

Activos
Activos corrientes
Bancos 8,956 10,748 12,897
Caja 3,600 4,320 5,184
Cuentas por cobrar 8,400 10,080 12,096
Inventario de mercancias 2,846 3,415 4,098
Total activos corrientes 23,802 28,562 34,275
Activos no corrientes
Vehículos 7,519 9,023 10,827
Deprec acum veh -752 -902 -1,083
Software contable financiero 9,577 11,493 13,791
Deprec acum spftware contable
financiero -958 -1,149 -1,379
Total activos no corrientes 15,387 18,464 22,157
Total activos 39,189 47,026 56,432
- -
Pasivos - -
Pasivos corrientes - -
Cuentas por pagar 3,513 4,215 5,059
Total pasivos corrientes 3,513 4,215 5,059
Pasivos no corrientes - - -
Total pasivos no corrientes - - -
Total pasivos 3,513 4,215 5,059
- -
Patrimonio - -
Capital 27,837 33,404 40,085
Utilidad del ejercicio 7,839 9,407 11,288
Total patrimonio 35,676 42,811 51,373
Total pasivos y patrimonio 39,189 47,026 56,432
 2027 2028

15,477 18,572
6,221 7,465
14,515 17,418
4,917 5,901
41,130 49,356

12,993 15,591
-1,299 -1,559
16,549 19,859

-1,655 -1,986
26,588 31,906
67,718 81,261
- -
- -
- -
6,070 7,284
6,070 7,284
- -
- -
6,070 7,284
- -
- -
48,102 57,722
13,546 16,255
61,648 73,977
67,718 81,261
Cuenta 2024 2025
Activos
Activos corrientes
Bancos 8,956 23% 10,748 23%
Caja 3,600 9% 4,320 9%
Cuentas por cobrar 8,400 21% 10,080 21%
Inventario de mercancias 2,846 7% 3,415 7%
Total activos corrientes 23,802 61% 28,562 61%
Activos no corrientes
Vehículos 7,519 19% 9,023 19%
Deprec acum veh -752 -2% -902 -2%
Software contable financiero 9,577 24% 11,493 24%
Deprec acum spftware contable
financiero -958 -2% -1,149 -2%
Total activos no corrientes 15,387 39% 18,464 39%
Total activos 39,189 100% 47,026 100%
-
Pasivos -
Pasivos corrientes -
Cuentas por pagar 3,513 9% 4,215 9%
Total pasivos corrientes 3,513 9% 4,215 9%
Pasivos no corrientes - -
Total pasivos no corrientes - -
Total pasivos 3,513 9% 4,215 9%
-
Patrimonio -
Capital 27,837 71% 33,404 71%
Utilidad del ejercicio 7,839 20% 9,407 20%
Total patrimonio 35,676 91% 42,811 91%
Total pasivos y patrimonio 39,189 100% 47,026 100%
Cuenta 2024 2025 Var abs Var %
Activos
Activos corrientes
Bancos 8,956 10,748 1,791 20%
Caja 3,600 4,320 720 20%
Cuentas por cobrar 8,400 10,080 1,680 20%
Inventario de mercancias 2,846 3,415 569 20%
Total activos corrientes 23,802 28,562 4,760 20%
Activos no corrientes
Vehículos 7,519 9,023 1,504 20%
Deprec acum veh -752 -902 -150 20%
Software contable financiero 9,577 11,493 1,915 20%
Deprec acum spftware contable
financiero -958 -1,149 -192 20%
Total activos no corrientes 15,387 18,464 3,077 20%
Total activos 39,189 47,026 7,838 20%
-
Pasivos -
Pasivos corrientes -
Cuentas por pagar 3,513 4,215 703 20%
Total pasivos corrientes 3,513 4,215 703 20%
Pasivos no corrientes - -
Total pasivos no corrientes - -
Total pasivos 3,513 4,215 703 20%
-
Patrimonio -
Capital 27,837 33,404 5,567 20%
Utilidad del ejercicio 7,839 9,407 1,568 20%
Total patrimonio 35,676 42,811 7,135 20%
Total pasivos y patrimonio 39,189 47,026 7,838 20%
Cuenta 2024 2025 2026
Ingresos
Ventas 12,000.00 14,400.00 17,280.00
Inventario inicial 1,454.82 1,745.78 2,094.94
Compras 6,028.70 7,234.44 8,681.33
Gastos de compras 1,354.84 1,625.81 1,950.97
Dev en compras -361.74 -434.09 -520.91
Inventario final -2,846 -3,414.85 -4,097.83
Costo de la mercancía vendida 5,630.91 6,757.09 8,108.51
Utilidad bruta 6,369.09 7,642.91 9,171.49
Gastos de ventas 784.92 941.91 1,130.29
Sueldos de administración 1,105.00 1,326.00 1,591.20
Gastos de luz y telefono 454.41 545.29 654.35
Gastos de administración 1,365.89 1,639.07 1,966.88
3,710.22 4,452.27 5,342.72
Utilidad de operación 2,658.87 3,190.64 3,828.77
Otros ingresos y gastos 2,854.70 3,425.63 4,110.76
Alquileres ganados 2,325.39 2,790.47 3,348.57
5,180.09 6,216.11 7,459.33
Utilidad neta 7,838.96 9,406.75 11,288.10
 2027 2028

20,736.00 24,883.20
2,513.93 3,016.71
10,417.59 12,501.11
2,341.17 2,809.40
-625.09 -750.11
-4,917.39 -5,900.87
9,730.21 11,676.25
11,005.79 13,206.95
1,356.35 1,627.62
1,909.44 2,291.33
785.22 942.26
2,360.26 2,832.31
6,411.27 7,693.52
4,594.52 5,513.43
4,932.91 5,919.50
4,018.28 4,821.94
8,951.19 10,741.43
13,545.72 16,254.86
Cuenta 2024 2025 Var abs
Ingresos
Ventas 12,000.00 14,400.00 2,400.00
Inventario inicial 1,454.82 1,745.78 290.96
Compras 6,028.70 7,234.44 1,205.74
Gastos de compras 1,354.84 1,625.81 270.97
Dev en compras -361.74 -434.09 -72.35
Inventario final -2,846 -3,414.85 -569.14
Costo de la mercancía vendida 5,630.91 6,757.09 1,126.18
Utilidad bruta 6,369.09 7,642.91 1,273.82
Gastos de ventas 784.92 941.91 156.98
Sueldos de administración 1,105.00 1,326.00 221.00
Gastos de luz y telefono 454.41 545.29 90.88
Gastos de administración 1,365.89 1,639.07 273.18
3,710.22 4,452.27 742.04
Utilidad de operación 2,658.87 3,190.64 531.77
Otros ingresos y gastos 2,854.70 3,425.63 570.94
Alquileres ganados 2,325.39 2,790.47 465.08
5,180.09 6,216.11 1,036.02
Utilidad antes de impuestos 7,838.96 9,406.75 1,567.79
Impuestos 0 - -
Utilidad neta 7,838.96 9,406.75 1,567.79
Var %

20%
20%
20%
20%
20%
20%
20%
20%
20%
20%
20%
20%
20%
20%
20%
20%
20%
20%
0%
20%
Cuenta 2024 2025
Ingresos
Ventas 12,000.00 100% 14,400.00
Inventario inicial 1,454.82 12% 1,745.78
Compras 6,028.70 50% 7,234.44
Gastos de compras 1,354.84 11% 1,625.81
Dev en compras -361.74 -3% -434.09
Inventario final -2,846 -24% -3,414.85
Costo de la mercancía vendida 5,630.91 47% 6,757.09
Utilidad bruta 6,369.09 53% 7,642.91
Gastos de ventas 784.92 7% 941.91
Sueldos de administración 1,105.00 9% 1,326.00
Gastos de luz y telefono 454.41 4% 545.29
Gastos de administración 1,365.89 11% 1,639.07
3,710.22 31% 4,452.27
Utilidad de operación 2,658.87 22% 3,190.64
Otros ingresos y gastos 2,854.70 24% 3,425.63
Alquileres ganados 2,325.39 19% 2,790.47
5,180.09 43% 6,216.11
Utilidad antes de impuestos 7,838.96 65% 9,406.75
Impuestos 0 0% -
Utilidad neta 7,838.96 65% 9,406.75
2025

100%
12%
50%
11%
-3%
-24%
47%
53%
7%
9%
4%
11%
31%
22%
24%
19%
43%
65%
0%
65%
 Flujo de caja
INVERSION año 1 año 2

Ingresos afectos a impuestos

Ventas 12,000.00 14,400.00
Otros ingresos 5,180.09 6,216.11
Total 17,180.09 20,616.11

Egresos
Costos variables 5,630.91 6,757.09
Costos fijos 3,710.22 4,452.27
Utilidad 7,838.96 9,406.75
Inversion software -5,000.00
Costo de implementaciòn -2,000.00
Costo de mantenimiento anual -1,000.00 -1,000.00
Flujo de caja económico -7,000.00 6,838.96 8,406.75

Flujo de caja económico acumulado -7,000.00 -161.04 8,245.70

EVALUACION ECONOMICA:

VA 30,873.68
INVERSION -7,000.00
VAN 23,873.68

TIR 112%

PRI
periodo ultimo flujo caja negativo 1.00
absoluto ultimo flujo de caja negativo 161.04
flujo de caja neto siguiente periodo 8,245.70
Años 1.02
Meses 12.23
aja
año 3 año 4 año 5

17,280.00 20,736.00 24,883.20

7,459.33 8,951.19 10,741.43
24,739.33 29,687.19 29,687.19

8,108.51 9,730.21 11,676.25

5,342.72 6,411.27 7,693.52
11,288.10 13,545.72 10,317.42

-1,000.00 -1,000.00 -1,000.00

10,288.10 12,545.72 9,317.42
###

18,533.80 31,079.52 40,396.94

 Utilidad neta 7,838.96
+ Gastos financieros 784.92
- Utilidades extraordinarias 5,180.09
+ Pérdidas extraordinarias -
= UAIDI 3,443.79
- Activo * costo de capital 4,702.63
= EVA -1,258.84