NOMBRE DE LA EMPRESA

ASIENTOS DE DIARIO
FECHA REF CUENTA A CARGAR CUENTA A ABONAR DEBE HABER
CAJA $250,000
MERCANCIAS $100,000
ACREDORES DIVERSOS $50,000
CAPITAL SOCIAL $300,000
$350,000 $350,000

1 BANCOS $35,000
CAJA $35,000
Apertura de una cuenta de cheques
2 MERCANCIA $20,000
CAJA $20,000
Compra de mercancias al contrado
3 MOBILIARIO Y EQUIPO $15,000
BANCOS $15,000
Compra de mobiliario pagado con cheque
4 MERCANCIA $30,000
PROVEEDORES $30,000
Compra de mercancia a credito
5 MERCANCIA $20,000
DOCUMENTOS X PAGAR C.P $10,000
Compra de mercancía a crédito con documentos por $20,000 (la mitad vence$10,000
DOCUMENTOS X PAGAR L.P a
ocho meses y el resto a 14).
6 MOVILIARIO Y EQUIPO $30,000
ACREDORES DIVERSOS $30,000
Compra de mobiliario a crédito
7 CAJA $12,000
CAPITAL SOCIAL $12,000
Aportacion de socio
8 RENTAS PAGADAS X ANTIC. $14,000
CAJA $12,000
Pago de renta de local
9 PROVEEDORES $6,000
BANCOS $6,000
Pago con cheque a proveedor
10 BANCOS $120,000
DOC. POR COBRAR C.P $60,000
DOC. POR COBRAR L.P $60,000
Préstamo recibido de la Financiera Mexicana, S. A.;
11 PRIMA DE SEGURO $1,200
CAJA $1,200
Pago en efectivo de un seguro por un año:
12 BANCO $25,000
CAJA $25,000
Deposito de $25,000 en efectivo en el banco, en nuestra cuenta de cheques.
14 DOCUMENTOS X PAGAR C.P $5,000
BANCOS $5,00
 Pago con cheque
15 CAJA $3,000
RENTAS COBRADAS X ANT. $3,000
Cobro de tres mese de subarrendamiento
16 FRANQUICIA $12,000
BANCOS $12,000
Pagon con cheque
 NOMBRE DE LA EMPRESA

BALANZA DE COMPROBACIÓN
FECHA
MOVIMIENTOS SALDOS
CONCEPTO
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
 ALPHA Y OMEGA S.A.
ASIENTOS DE DIARIO
FECHA REF CUENTA A CARGAR CUENTA A ABONAR DEBE
BANCOS $ 1,500,000.00
ALMACEN $ 1,000,000.00
1/1/2021 1 CAPITAL SOC
$ 2,500,000.00
Balance Inicial IGUALDAD CONTABLE
ALMACEN $ 648,000.00
BANCO
1/2/2021 2
PROVEEDORES
Compra de mercancias (240)
ALMACEN $ 609,000.00
BANCO
1/3/2021 3
PROVEEDORES
Compra de mercancias (210)
CAJA $ 125,000.00
1/4/2021 4 ALMACEN
Devolución de articulos
BANCO $ 660,000.00
CLIENTES $ 660,000.00
1/5/2021 5
VENTAS $ 1,320,000.00
Venta de mercancía crédito y contado
VENTAS

COSTO DE VENTA $ 990,000.00

1/5/2021 5a
ALMACEN
Registro de costo de venta
DOC X PAGAR $ 10,000.00
1/6/2021 6 BANCOS
Pago con cheque
CLIENTES $ 495,000.00
BANCOS $ 495,000.00
1/7/2021 7
VENTAS $ 990,000.00
Venta de contado/crediro
VENTAS
COSTO DE VENTA $ 650,000.00
1/7/2021 7a ALMACEN
Registro del costo de ventas
EQ. DE TRANSPORTE $ 250,000.00
1/8/2021 8 BANCOS
Compra de camion
DOC X COBRAR $ 30,000.00
1/9/2021 9 A TRAB. BANCOS
Compra de equipo de transporte
 NOMINAS $ 50,000.00
1/10/2021 10 BANCOS
Pago a trabajadores
MOBIL. Y EQUI. $ 15,000.00
1/11/2021 11 BANCOS
Compra de computadora de ofi.
 ALPHA Y OMEGA S.A.
BALANZA DE COMPROBACIÓN
01/01/2021 AL 11/01/2021
HABER CONCEPTO MOVIMIENTOS
CAJA $ 125,000.00
BANCOS $ 2,655,000.00
$ 2,500,000.00 CLIENTES $ 1,155,000.00
$ 2,500,000.00 DOC X COBRAR $ 30,000.00
IGUALDAD CONTABLE MOB Y EQ $ 15,000.00
EQ TRANSPORTE $ 250,000.00
$ 259,200.00 ALMACÉN $ 2,257,000.00
$ 388,800.00 DOC X PAGAR $ 10,000.00
PROVEEDORES $ -
NÓMINAS $ 50,000.00
$ 365,400.00 CAPITAL SOCIAL $ -
$ 243,600.00 VENTAS $ -
COSTO DE VENTAS $ 1,640,000.00

$ 125,000.00

$ 1,320,000.00

$ 990,000.00

$ 10,000.00

$ 990,000.00

$ 650,000.00

$ 250,000.00

$ 30,000.00
$ 50,000.00

$ 15,000.00
 ALPHA Y OMEGA S.A.
ANZA DE COMPROBACIÓN
1/01/2021 AL 11/01/2021
MOVIMIENTOS SALDOS
$ - $ 125,000.00
$ 979,600.00 $ 1,675,400.00
$ - $ 1,155,000.00
$ - $ 30,000.00 -
$ - $ 15,000.00 -
$ - $ 250,000.00 -
$ 1,765,000.00 $ 492,000.00
$ - $ 10,000.00 -
$ 632,400.00 - $ 632,400.00
$ - $ 50,000.00 -
$ 2,500,000.00 - $2,500,000
$ 2,310,000.00 - $2,310,000
$ - $ 1,640,000.00 -

$ 5,442,400.00 $5,442,400
 ESQUEMAS DE MAYOR

BANCOS ALMACEN CAPITAL SOCIAL

D H D H D H

CAJA PROVEEDORES CLIENTES

D H D H D H

EQUIPO DE TRANSPORTE VENTAS COSTO DE VENTAS

DOCUMENTOS X PAGAR DOCUMENTOS X COBRAR MOBILIARIO Y EQUIPO

D H D H D H

NOMINA
D H
 EMPRESA: LA COMERCIAL S.A. DE C.V.
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 AL 31 DE JUNIO DE 2019
2019
PARTIDAS
MONTO
MENOS Ventas $2,521,000.00
MENOS Costo de ventas $1,320,000.00
IGUAL UTILIDAD BRUTA $1,201,000.00

GATOS DE OPERACIÓN
MENOS Gasto de venta $421,000.00
MENOS Gasto de administración $123,000.00
MENOS Prima de seguros $95,000.00
IGUAL UTILIDAD DE OPERACIÓN $562,000.00

RIF
MAS intereses pagados $45,000.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $607,000.00
 BALANCE GENERAL CON FORMA DE REPORTE
ACTIVO
Circulante
Caja chica $12,000.00
Bancos $586,000.00
Clientes $63,000.00
Deudores Diversos $33,000.00
Doc x cobrar corto plazo $65,000.00
IVA acreditable $12,000.00
Otros productos $54,000.00
intereses pagados $45,000.00
Almacén $980,000.00
Total de activo $1,850,000.00
No Circulante
Terenos $1,100,000.00
Edificios $723,000.00
Equipo de Oficina $517,000.00
Equipo de Reparto $188,000.00
Gastos de instalación $20,000.00
Total de activo $2,548,000.00

TOTAL ACTIVO $4,398,000.00

PASIVO
Corto Plazo
Proveedores $136,000.00
Acreedores Diversos $112,000.00
Doc x pagar $80,000.00

Largo plazo
Doc x pagar $800,000.00
TOTAL PASIVO $1,128,000.00

CAPITAL CONTABLE
Capital Social $2,600,000.00

GASTO
Costo de venta $1,320,000.00
Gasto de venta $421,000.00
Prima de seguros $95,000.00
Gastos de administración $123,000.00
TOTAL DE GASTO $1,864,000.00

INGRESO
Ventas $2,521,000.00
 BALANCE GENERAL CON FORMA
ACTIVO
Circulante
Caja chica
Bancos
Clientes
Deudores Diversos
Doc x cobrar corto plazo
IVA acreditable
Otros prodcutos
intereses pagados
Almacén
Total de activo
No Circulante
Terenos
Edificios
Equipo de Oficina
Equipo de Reparto
Gastos de instalación
Total de activo
Datos del ejercicio
TOTAL ACTIVO
Edificios $723,000.00 PASIVO
Eq de reparto $188,000.00 Corto Plazo
Bancos $586,000.00 Proveedores
gastos Adm $123,000.00 Acreedores Diversos
Otros prod $54,000.00 Doc x pagar
dxp corto pla $80,000.00
prim seguros $95,000.00 Largo plazo
acreedores di $112,000.00 Doc x pagar
clientes $63,000.00 TOTAL PASIVO
iva acreditabl $12,000.00
costo de ven $1,320,000.00 CAPITAL CONTABLE
eq oficina $517,000.00 Capital Social
ventas $2,521,000.00
dxc corto pla $65,000.00 GASTO
deudores $33,000.00 Costo de venta
terrenos $1,100,000.00 Gasto de venta
Prima de seguros
gasto de ven $421,000.00 Gastos de administración
dxp largo pla $800,000.00 TOTAL DE GASTO
proveedores $136,000.00
almacen $980,000.00 INGRESO
interes pagad $45,000.00 Ventas
gastos de inst $20,000.00
caja chica $12,000.00
cap social $2,600,000.00
GENERAL CON FORMA DE REPORTE

$12,000.00
$586,000.00
$63,000.00
$33,000.00
$65,000.00
$12,000.00
$54,000.00
$45,000.00
$980,000.00
$1,850,000.00

$1,100,000.00
$723,000.00
$517,000.00
$188,000.00
$20,000.00
$2,548,000.00

$4,398,000.00

$136,000.00
$112,000.00
$80,000.00

$800,000.00
$1,128,000.00

$2,600,000.00

$1,320,000.00
$421,000.00
$95,000.00
$123,000.00
$1,864,000.00

$2,521,000.00