Ejercicio No. 1 La empresa Botones, S. A. proporciona la informacion correspondiente al mes de julio de 2018. 1. Balance inicial: bancos, $800,000; documentos por cobrar a corto plazo, $300,000; capital social $1'100,000. 2. Se compré mercancia a crédito, 10,000 articulos a $ 10.00 cada un. 3. Se retiraron $5,000 del banco para conservarlos en la caja de la empresa. 4. Se pagaron $30,000 con cheque a los proveedores. 5. Se cobraron documentos por $75,000 y se deposito el dinero en el banco. 6. 7. . Se compro mercancia a crédito, 25,000 articulos a $15.00 cada uno, los cuales vencen en tres meses. . Se firmaron documentos por $50,000 a los proveedores, a un plazo de 10 meses para cubrir el adeudo. 8. Se pagé con un cheque la renta de un local por $40,000; este pago corresponde a los proximos dos meses ($20,000 por mes). 9. Se pago con un cheque por $20,000 a un socio que se retira del negocio. 10. Se compro mobiliario de $185,000, pagando con un cheque por $100,000 y el resto se quedo a deber. 11.Se compré mercancia de contado, 18,000 articulos a $ 20.00 cada uno, pagando con un cheque. 12. Se entregaron acciones a los proveedores convirtiéndolos en socios por $ 20,000.Empresa Botones S.A. ‘Aientos de caro. {luo 6e 2018 We. de Concepto ‘Wovinientos Fecha | registro [fa Bebe T aber Teudor | acreedor ovoraa18 = 1 = Bancos 200,000.00 Documentos por cobrar 300,000.00, Capital soca 1,100,000 Balance incial corona = 2 ALMACEN ‘on90000 PROVEEDORES 100.0000 ‘Compra de mercancia aciéiio oaorag1@ «3 CAIA 00000 BANCOS 5.00000 Rediro de la cuenta bencaria para fondo fo de caja Empresa Botones S.A ‘Jue de 2038 Cancepie Movinventos Fecha | regiswo fad ‘Bebe L Haber Deudor | Acreedor osor201g ©=«§ «= BANCOS 75,000.00 DOGTOS. x COBRA, 75,000.00 Registro del cobro de documentos. 50720186 ALMACEN 375,000.00 PROVEEDOES 375,000.00 Reg, De la compra ce mercanela a erédta, se frmo dacto.Empresa Botones S.A. ‘Astentos de diario Julio de 2018 No.do Toncepro MoWIMIonTOs Fecha_| registro [id Bebe T Haber Daudor | Acreador o7o7ai8 = 7 ~=— PROVEEDORES 60,000.00 DOCTOS. POR PAGAR 50,0000 Firma de doctos. A proveedres 0ni072018 8 «= RENTAS PAGADAS POR ANTICIFADO. 140,000.00 Rentas BANCOS 40,000.00 Registro dei pago de a renta. con cheque. oan7a018 §=—«9)=—CCAPITAL SOCIAL 20,000.00 BANCOS 20,0000 Pago con cheque al socio quo se rotira Empresa Botones S.A. ‘Asientos de dato Wo. de Concepto Movinientos Fecha | registro Dene T Haber Deuder | Aereedar 40107/2018 10 MOBILIARIO Y EQUFO DE OFICNA 185,000.00 BANCOS 100,000.00 AGREEDORES DIVERSOS 85,000.00, Compra de mobiiarioa crédto, se frmo dacto. 120712018 12 «© PROVEEDORES. CAPITAL SOCIAL Entrega de acciones a los proveedores. 20,000.00Empresa Botones S.A. Balanza de comprobacién A131 de Julio de 2018 Movimientos Saldos Debe Haber Deudor Acreedor 5,000.00 5,000.00 875,000.00 558,000.00 320,000.00 835,000.00 0.00 836,000.00 0.00 - Documentos por cobrar. 300,000.00 78,000.00 225,000.00 Mobiliario y Equipo de oficina 185,000.00 185,000.00 Equipo de Transporte 0.00 0.00 Rentas pagadas por anticipado 40,000.00 0.00 40,000.00 Proveedores 400,000.00 475,000.00 0.00 Acreedores Diversos 85,000.00 0.00 50,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20,000.00 _1,120,000.00 0.00 Totales _2,360,000.00 _ 2,360,000.00 _1,610,000.00Caso practico No. 2 La Mexicana, S. A. La empresa le pide registrar el balance inicial y las operaciones del mes de agosto de 2018 1. Balance inicial: caja, $25,000; bancos, $250,000: almacén 200 articulos con un costo de $ 1,000 cada uno,($200,000); equipo de oficina, $285,000; equipo de la tienda, $100,000; proveedores, $210,000; acreedores, $250,000, y capital social, $400,000. 2. Venta de contado por $160,000 (100 articulos, a un precio de venta de $ 1,600 cada uno) segun muestra el CFDI., pagaron con cheque, el costo de lo vendido, es de $ 100,000.00 3. Se pago con el cheque numero 2564 la factura 235 del periodico Reforma por un anuncio publicitario de la empresa aparecido la semana pasada cuyo precio fue de $5,000 4. Se pagd en efectivo la factura numero 87 por $500, de la compafiia Distribuidora Papelera. S. A por papeleria y utiles de escritorio que se consumiran de inmediato en la oficina. 5. Se pagaron $16,500 con una transferencia bancaria, por los fletes de mercancia vendida segun la nota nimero 5556 de Aerocarga. S.A. 6. Se compré mercancia a crédito, 70 articulos a un costo de $ 1,100 cada uno, segtin CFDI; se firmé un pagaré por dicha cantidad a favor de La Comercial, S.A 7. Venta de mercancia a crédito por $120,000 (75 articulos a un precio de venta de $ 1,600 cada uno), por la cual el cliente firmo un pagaré a tres meses el costo de lo vendido es de $ 75,000.00 8, Se pagd con cheque la factura numero 90 de La Comercial Papelera, S. A. por $10,000, por concepto de papeleria y articulos de escritorio. 9. Se quedé a deber una reparacion al equipo de la oficina por $7,200 10. Los sueldos de la primera quincena del mes se pagaron con transferencia electronica de acuerdo con lo siguiente: empleados acministrativos $37,000 y empleados del departamento de ventas $35,000. 11. El pago de las comisiones a los agentes vendedores se hizo mediante los cheques numeros 2585 al 2577 por un importe total de $29,000. 12. Venta de mercancia a crédito por $40.000 (25 articulos a un precio de $1,600 cada uno) al cliente La Internacional, S. A. seglin CFDI. El costo de lo vendido es de $ 10,000.00. Se pide: a) Registrar en asientos de diario y en esquemas de mayor el balance inicial y las operaciones. b) Obtener el movimiento deudor, el movimiento acreedor y el saldo de cada cuenta. ¢) Elaborar la balanza de comprobacien.Empresa La Mexicana S.A. ‘Asientos de diario Agosto de 2018 Wo, de Concepto ‘Movimientos Fecha | registro fi Debe Haber Deudor ‘Acreador ovosz018 1 caja 25,000.00 Bancos 250,000.00 Almacen 200,000.00 Equipo de Oficina 265,000.00 Equipo de la tienda ‘100,000.00 Proveedores 210,000.00 Acreedores: 250,000.00 Capital social 400,000.00, Balance inicial onog2n18 «2 BANCOS ‘160,000.00 VENTAS ‘160,000.00 Venta de contado 02082018 2a COSTO DE VENTAS. ‘100,000.00 ALMACEN 100,000.00 Reaistro del costo de ventas owos2018 4 GASTOS DE VENTA Papelera CAA Registro de la compra de papeleria 500.00Unidad 2. EL ¥roceso Contapie osog2018 5 GASTOS DE VENTA 16,500.00 Fletes BANCOS 16,500.00 Pago de fletes ose2018 6 ALMACEN, 77,000.00 DOCTOS. POR PAGAR 7,000.00 Compra de mercancia firmando documentos ovins2018 7 DOCTOS POR COBRAR 120,000.00 VENTAS 120,000.00 Venta de mercancia a crédito Ta COSTO DE VENTAS 95,000.00 ALMACEN. 9,000.00 Registro del costo de ventas caos2018 8 (GASTOS DE VENTA 1000000 Papelera - 10,000.00 sancos Pago de Depeterayateulos de ofcina oaos2018 gs \GASTOSDE VENTA 72000 720000 Reperacién de equipo de ofcina ACREEDORES DIVERSOS vosa01s 1 BANCOS Page de comisioneo 2300000 230000