Auditorias Internas

Sistema de Administración de
Seguridad Industrial, Seguridad Operativa y

Protección al Medio Ambiente.
IDENTIFICACIÓN: SSSP–GEM-PLA–P–15
FECHA: 18/Oct/2021.
ED: 01
REVISIÓN: 03
AUDITORIAS
ELABORADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR:
Ing. Alan Padrón Moreno C. P. Alberto Ceja Juárez Ing. Abigail Juárez Cruz
REPRESENTANTE TÉCNICO AREA ADMINISTRATIVA GERENTE GENERAL

TÍTULO:
IDENTIFICACIÓN: SSSP-GEM-PLA-P-15
AUDITORIAS ED: 01 FECHA:18/Oct/2021

REVISIÓN: 03 PÁGINA: 2 DE 11
CONTENIDO
1. OBJETIVO .................................................................................................................................................................... 3
2. ALCANCE .................................................................................................................................................................... 3
3. RESPONSABILIDAD ................................................................................................................................................... 3
4. REFERENCIAS............................................................................................................................................................. 3
5. DIFUSIÓN ..................................................................................................................................................................... 4
6. METODOLOGÍA .......................................................................................................................................................... 4
AUDITORIA INTERNA ................................................................................................................................................... 4
Mecanismo para planificar, implementar y mantener un Programa de Auditorías al SASISOPA .................................... 4
Planificación de programa ................................................................................................................................................. 5
Implementación de programa............................................................................................................................................. 6
Mantenimiento de programa .............................................................................................................................................. 6
AUDITORÍAS EXTERNAS ............................................................................................................................................. 7
Realización de la Auditoria Externa .............................................................................................................................. 7
RESULTADOS DE AUDITORÍA EXTERNA ........................................................................................................... 10
Mecanismo para comunicar los resultados de las Auditorías ....................................................................................... 10
7. REGISTROS ................................................................................................................................................................ 11
8. CONTROL DE CAMBIOS ......................................................................................................................................... 11
Elaboró: Revisó: Aprobó:

TÍTULO:

1. OBJETIVO
Establecer los lineamientos a seguir para la planeación y realización de auditorías internas y externas con la
finalidad de comprobar el grado de implementación y eficacia del SASISOPA, así como proporcionar
retroalimentación a la Gerencia General en la revisión de éste y comunicar al personal los resultados
obtenidos.
2. ALCANCE
Aplica a todas las actividades y procesos que integran el SASISOPA desde la elaboración del calendario de
auditorías hasta su ejecución y cierre de la auditoria, previa validación de los planes de acción generados a
partir de las no conformidades detectadas.
3. RESPONSABILIDAD
Gerencia General:
• Asegurar que el objetivo y alcance de las auditorias se cumplan, tomen en cuenta a los asuntos de
importancia dentro del SA así como los riesgos y aspectos ambientales significativos y su control.
• Seleccionar en conjunto con el Representante Técnico, el equipo auditor para auditorías internas
• Proporcionar todas las facilidades a los auditores para que puedan desarrollarse las auditorias.
• Proporcionar los recursos para atender los hallazgos detectados en las auditorias.
Representante Técnico:
• Establecer el objetivo, alcance, duración, ubicación y calendario de las auditorias.
• Determinar los procedimientos para el programa de auditoria.
• Informar al Jefe de Planta y a los auditores, la fecha en la cual se efectuará la auditoria.
Jefe de Planta:
• Atender las auditorias, en conjunto con el RT y/o Gerente General.
• Realizar el plan de acción para dar solución a los hallazgos encontrados, en conjunto con el RT y/o
Gerente General.
Auditores:
• Confirmar al RT la fecha y hora de inicio.
• Realizar la auditoria en la fecha y hora acordada.
• Efectuar la reunión de apertura, asegurando que el objetivo, criterio, alcance y método de la auditoria
queden entendidos.
• Entregar el reporte de auditoria así como las recomendaciones necesarias para la mejora del SA.
4. REFERENCIAS
Manual SASISOPA, SSSP-GEM-PLA-M-01

TÍTULO:

Marco Normativo, SSSP-GEM-PLA-P-03

DACG: Disposición Administrativa de Carácter General
DACG Auditorias
Guía para la conformación de SASISOPA
Página web de la ASEAhttps://www.gob.mx/asea
5. DIFUSIÓN
Para cumplimiento de la difusión del presente procedimiento, se debe consultar el elemento 7 “Comunicación,
Participación y Consulta” identificado con el código SSSP-GEM-PLA-P-07 del Sistema de Administración.
6. METODOLOGÍA
AUDITORIA INTERNA
Mecanismo para planificar, implementar y mantener un Programa de Auditorías al SASISOPA
Se realizará 1 auditoría interna por año, y cada 2 años una auditoría externa de acuerdo con lo establecido
por la ASEA.
Selección del auditor
El Representante técnico llevara a cabo la selección de la Auditor conforme al formato Selección de auditores
SSSP-GEM-PLA-F0-1502
Plan de auditoría.
El auditor líder debe elaborar el “plan de auditoría” en sus propios formatos, en el que se indique la fecha,
hora, requerimiento del sistema y puntos a auditar, este programa se le debe comunicar al Responsable
Técnico.
Listas de Verificación.
Cada auditor o grupo auditor deben elaborar listas de verificación utilizando sus propios formatos, las cuales
deben indicar las preguntas a efectuar durante la auditoria.
Reunión de apertura.
En cada auditoria, el auditor líder debe coordinar la reunión de apertura, la cual tiene como finalidad marcar el
inicio oficial de los trabajos de auditoría y la presentación del plan, firmando los participantes en el “plan de
auditoría”.
Ejecución de la Auditoria.
Recopilación de evidencias.
Se deben documentar las no conformidades encontradas durante la auditoria.

TÍTULO:

Presentación de resultados.
Los resultados deben presentarse al Representante Técnico; para esto se efectúa una junta de cierre donde
se presentan las no conformidades y observaciones de la auditoria firmando los participantes en “plan de
auditoría”.
Presentación de acciones correctivas a las no conformidades detectadas durante la auditoria.
El Representante Técnico debe dar solución a las no conformidades mediante acciones correctiva.
Seguimiento y Cierre de No Conformidades.
El Representante Técnico debe presentar las acciones correctivas para su cierre, el auditor líder debe
comunicar por medio de un escrito el cierre de las no conformidades
Registros requeridos al auditor.
a) Plan de auditoría interna o externa.

b) Minuta de inicio de los trabajos de auditoria
c) Listas de verificación para auditorías internas y externas.
d) Minuta de cierre de los trabajos de auditoría.
e) Reporte de los resultados de la auditoría interna.
f) Escrito de cierre de las no conformidades.
Planificación de programa
Para la planificación del programa de auditoría se deberá llenar el formado SSSP-GEM-PLA-FO-1501; de

acuerdo con las funciones y responsabilidades mencionadas en el punto 3 y tomando en cuenta lo siguiente:
• Determinación del alcance de la auditoria: el objetivo, alcance y duración de cada auditoría; los
factores que influyen en la eficacia del SA; los criterios de auditoría aplicables, es decir los
requisitos dados en la DACS y otros requisitos con los que la organización está comprometida;
las conclusiones de auditorías internas o externas previas; las preocupaciones de las partes
interesadas, tales como quejas de clientes o incumplimiento de los requisitos legales; los
cambios significativos para el auditado o sus operaciones; la ocurrencia de sucesos internos y
externos, tales como fallos en la operación, incidentes en materia de salud y seguridad, actos
delictivos o incidentes ambientales.
• Establecimiento de procedimientos para el programa de auditoría: tratando lo siguiente, cuando
sea aplicable: la planificación y elaboración del calendario de las auditorías; el aseguramiento
de la seguridad y confidencialidad de la información; el aseguramiento de la competencia de
los auditores; la selección de los equipos auditores apropiados y la asignación de sus funciones
y responsabilidades; la realización de las auditorías, incluyendo el uso de métodos de
muestreo apropiados; la realización del seguimiento de la auditoría, si es aplicable; la

TÍTULO:

comunicación a la alta dirección de los logros globales del programa de auditoría; y la mejora
de la eficacia del programa de auditoría.
• Identificación de los recursos del programa de auditoría: Cuando se identifican los recursos
para el programa de auditoría, se debe considerar: los recursos financieros necesarios para
desarrollar, implementar, mantener y mejorar las actividades de auditoría; los métodos de
auditoría; la disponibilidad de auditores y expertos técnicos que tengan la competencia
apropiada para los objetivos particulares del programa de auditoría; el alcance del programa de
auditoría; la disponibilidad de tecnologías de la información y comunicación.
Implementación de programa
Para implementar el programa de auditoría se deberá realizar lo siguiente:

• Comunicar el programa de auditoría a las partes correspondientes e informarlas
periódicamente de su progreso;
• Definir los objetivos, el alcance y los criterios para cada auditoría: deberá tomar en cuenta la
determinación del grado de conformidad del SA que se va a auditar, con los criterios de
auditoría; la determinación del grado de conformidad de las actividades; los requisitos del SA; y
la identificación de áreas de mejora potencial del SA. Los criterios de auditoría se utilizan como
una referencia frente a la cual se determina la conformidad, y pueden incluir políticas, objetivos,
procedimientos, normas, requisitos legales, requisitos del SA, u otros acuerdos aplicables.
• Coordinar y programar las auditorías y otras actividades relativas al programa de auditoría
• Asegurar la selección de los equipos auditores con la competencia necesaria; (SSSP-GEM-
PLA-FO-1502);
• proporcionar los recursos necesarios para los equipos auditores;
• Asegurar la realización de las auditorías de acuerdo con el programa de auditoría y dentro del
periodo de tiempo acordado: El tiempo que dure la auditoria está en función del Área auditada
y de la complejidad de esta
• Administrar los resultados del programa de auditoría: se llena el informe de resultado (SSSP-
GEM-PLA-FO-1503) y efectúa una reunión con el Jefe de Planta y con el Gerente General para
informar sus conclusiones y asegurar que estén de acuerdo con las desviaciones registradas.
Durante esta reunión, el auditor líder puede proponer las sugerencias u observaciones que se
consideren convenientes para mejorar el SASISOPA y se hace un plan de acción para atender
los hallazgos detectados (SSSP-GEM-PLA -FO-1504).
Mantenimiento de programa
Se deberá mantener el programa, dando seguimiento a la implementación considerando la necesidad de:
a) evaluar la conformidad con los programas de auditoría, calendarios y objetivos de la auditoría;

b) evaluar el desempeño de los miembros del equipo auditor;

TÍTULO:

c) evaluar la capacidad de los equipos auditores para implementar el plan de auditoría;

d) evaluar la retroalimentación de la alta dirección, de los auditados, de los auditores y de otras partes
interesadas;
Algunos factores pueden determinar la necesidad de modificar el programa de auditoría son los siguientes:
• Los hallazgos de la auditoría;

• El nivel demostrado de eficacia del sistema de gestión;
• Los cambios en el sistema de gestión del cliente o del auditado;
• Los cambios en las DACG`s, normas, los requisitos legales y contractuales y otros requisitos
con los que la organización está comprometida.
Se debería revisar el programa de auditoría para evaluar si se han alcanzado sus objetivos. Las lecciones
aprendidas de la revisión del programa de auditoría deberían usarse como elementos de entrada para el
proceso de mejora continua para el programa.
La revisión del programa de auditoría debería considerar lo siguiente:
a) los resultados y seguimiento del programa de auditoría;

b) la conformidad con los procedimientos del programa de auditoría;
c) la evolución de las necesidades y expectativas de las partes interesadas;
d) los registros del programa de auditoría;
e) los métodos de auditoría alternativos o nuevos;
f) la eficacia de las medidas para tratar los riesgos asociados con el programa de auditoría;
g) los temas de confidencialidad y seguridad de la información relacionados con el programa de auditoría;
Se deberá revisar la implementación global del programa de auditoría, identificar las áreas de mejora,
modificar el programa si es necesario.
AUDITORÍAS EXTERNAS
Las auditorías Externas se llevaran acabo de acuerdo a lo descrito en la Disposiciones administrativas de

carácter general que establece los lineamientos para llevar a cabo las Auditorías Externas a la
operación y el desempeño de los Sistemas de Administración de Seguridad Industrial, Seguridad
Operativa y Protección al medio Ambiente aplicable a las Actividades del Sector Hidrocarburos.
( DOF: 24/01/2017).
Las auditorías Externas al Sistema de Administración deben ser realizadas por lo menos una vez cada 2
años, La organización es responsable de contratar, para la ejecución de las Auditorías Externas a Auditores
Externos autorizados por la Agencia.
Realización de la Auditoria Externa
1. El Tercero autorizado debe designar a uno de los integrantes del Equipo Auditor como Auditor Líder
quien será el responsable de conducir la Auditoría Externa.
2. El Auditor Líder, previo a la realización de la Auditoría Externa, debe conformar un Equipo Auditor
cuya competencia sea acorde con la naturaleza y tamaño del Proyecto a auditar.
TÍTULO:

3. Los miembros del Equipo Auditor deben contar con la Autorización de la Agencia como Tercero para
la realización de Auditorías Externas conforme a los requisitos de la Convocatoria que para tal efecto
emita la Agencia.
4. El Auditor Líder debe establecer el contacto inicial con el responsable del Sistema de Administración
de GEM al menos veinte días naturales antes de la Auditoría Externa, con la finalidad de proporcionar
información al Auditado sobre los objetivos, alcance y métodos de Auditoría, la composición y
funciones del Equipo Auditor, así como solicitar acceso a los documentos y registros pertinentes con
propósitos de planeación, acordar la asistencia de Observadores y la necesidad de Guías para el
Equipo Auditor.
Asimismo, el RT SASISOPA debe informar al Auditor Líder acerca de los requisitos para el acceso a
sus instalaciones. Estos requisitos deben ser cubiertos en su totalidad por el Equipo Auditor durante
todo el ejercicio de la Auditoría Externa.
5. El Auditor Líder debe preparar el Plan de Auditoría utilizando el Formato del Anexo l (SSSP-GEM-
EXP-FO-1506), basado en la documentación proporcionada por el GEM y considerando la
complejidad del proyecto a auditar. La preparación del Plan de Auditoría debe apoyarse en técnicas
de muestreo acordes a los estándares nacionales e internacionales. El Auditor líder debe hacer un
muestreo adecuado a las dimensiones del Proyecto y considerando todas las instalaciones del
mismo.
Para la elaboración del Plan de Auditoría se deben considerar los siguientes puntos:
• Objetivos de la Auditoría;
• Alcance de la Auditoría, considerando todas las instalaciones, procesos, actividades, equipos críticos y
sistemas de atención de emergencias;
• Criterios de Auditoría;
• Recorridos por parte del Equipo Auditor para la evaluación del cumplimiento de los requisitos aplicables
dentro del Alcance de la Auditoría Externa;
• Riesgos y Aspectos Ambientales significativos;
• Ubicación, fechas y duración de las actividades de Auditoría, incluyendo reunión de apertura y reunión de
cierre;
• Métodos de Auditoría;
• Riesgos identificados para la realización de la Auditoría;
• Roles y responsabilidades de los miembros del Equipo Auditor, así como de Guías, Expertos Técnicos y
Observadores;
• Asignación de recursos para las áreas críticas, cuando aplique;
• Preparativos logísticos y de comunicaciones, que incluyan los requisitos para el acceso a las instalaciones
de GEM.
• Acciones de seguimiento a partir de la información generada en Auditorías previas.
6. El Auditor Líder debe entregar al Regulado el Plan de Auditoría al menos diez días hábiles previos a
la fecha de inicio de la Auditoría Externa.
7. El Equipo Auditor debe preparar los documentos de trabajo (listas de verificación, cuestionarios,
formularios, entre otros) que sean necesarios para realizar la evaluación del cumplimiento de todos
los requisitos del Sistema de Administración durante la Auditoría Externa, los cuales deberán
contener lo siguiente:
• Los elementos que componen el Sistema de Administración.
• Los requisitos solicitados en cada uno de los elementos del Sistema de Administración;
• Los documentos de referencia empleados para evaluar la conformidad.

TÍTULO:

• Listas de asistencia para las reuniones de apertura y cierre de Auditoría.
8. Al inicio de la Auditoría Externa, se debe realizar una reunión de apertura entre el Regulado y el
Equipo Auditor, la cual será presidida por el Auditor Líder.
9. En la reunión de apertura, se confirmará el Plan de Auditoría y se establecerán los canales de
comunicación formal entre el Equipo Auditor y el Auditado. En la reunión de apertura también podrán
aclarar dudas acerca del cumplimiento de las medidas de seguridad dentro de las instalaciones y
cualquier otra duda relacionada con la ejecución de la Auditoría Externa; se indicará como dar
cumplimento a los procedimientos de seguridad y emergencia en las instalaciones, se hará la
aclaración sobre el método de reporte de los Hallazgos y su categorización, su tratamiento durante la
Auditoría Externa, así como las condiciones bajo las cuales se puede dar por finalizada la Auditoría
Externa.
10. En el caso de que, durante el desarrollo de la Auditoría Externa, un Riesgo se manifieste y vulnere la
seguridad del Equipo Auditor en la instalación auditada, cualquier integrante del Equipo Auditor podrá
tomar la decisión de evitar el Riesgo y no continuar con la actividad o en caso de ser posible, indicar
la eliminación de la fuente del Riesgo para continuar con la actividad. Lo anterior deberá quedar
asentado en el informe de Auditoría utilizando el formato del Anexo II (SSSP-GEM-EXP-FO-1507).
11. El RT SASISOPA como el Auditor Externo podrán designar a uno o varios Observadores para
acompañar al Equipo Auditor durante la Auditoría Externa, los cuales deben abstenerse de participar
en dicho ejercicio.
12. Las actividades de Auditoría Externa deben cumplir con el Plan de Auditoría definido previamente.
Para llevar a cabo las actividades en los sitios a auditar, las entrevistas, la observación de actividades
y la revisión de documentos, el Equipo Auditor debe considerar los turnos de trabajo y el personal de
la organización, incluyendo contratistas, subcontratistas, prestadores y proveedores de servicios.
13. La Evidencia de Auditoría debe ser evaluada con base en los Criterios de Auditoría establecidos en el
Plan de Auditoría a fin de determinar los Hallazgos como Conforme, No Conforme y Oportunidad de
Mejora. Los Hallazgos y su soporte, es decir las evidencias objetivas, deben ser reportados
considerando, para el caso de evidencias documentales, los controles del documento que se trate.
Para el caso de evidencias obtenidas durante la observación de actividades o como declaración de
hechos durante las entrevistas, el Auditor deberá contar con la presencia del Guía durante dicha
observación o entrevista.
14. Los Hallazgos deben ser revisados con el Auditado a fin de obtener el reconocimiento de los mismos
y su redacción debe incluir, por lo menos, la descripción del Hallazgo, la Evidencia y el Criterio
correspondiente.
15. El Equipo Auditor debe revisar los Hallazgos y preparar las Conclusiones de la Auditoría para
presentarlas a Gerencia y RT SASISOPA en la reunión de cierre.
16. Las Conclusiones de Auditoría deben incluir el nivel de implementación del Sistema, el grado de
conformidad con los Criterios, el reconocimiento de fortalezas, las áreas de oportunidad y el
desempeño del Sistema de Administración, así como recomendaciones para la mejora.
17. En el caso de que el Equipo Auditor detecte una situación de Riesgo para la Seguridad Industrial,
Seguridad Operativa o para el Medio Ambiente en las instalaciones auditadas, debe ser reportado al
RT SASISOPA de forma inmediata e incluirse dentro del informe de Auditoría.
18. Para finalizar la Auditoría Externa, el Auditor Líder convocará a una reunión de cierre, para informar
acerca de los resultados generales y las Conclusiones de la Auditoría Externa.
En esta reunión deben estar presentes:
• El Equipo Auditor, presidido por el Auditor Líder, quien debe dirigir la reunión;
• La Alta Dirección de GEM, y
• El Representante Técnico SASISOPA.
TÍTULO:

19. Durante la reunión el Auditor Líder debe comunicar al Regulado lo siguiente:

• Que el resultado de la Auditoría Externa se basa en un muestreo.
• El contenido del informe de Auditoría Externa.
• administración de los Hallazgos de Auditoría y la necesidad de aplicar acciones para eliminar
las causas de los Hallazgos No Conformes, en su caso.
Cualquier opinión distinta a los Hallazgos y/o a las Conclusiones de la Auditoría Externa entre el Equipo
Auditor y el Regulado, debe discutirse y resolverse en la reunión de cierre. En el caso de que persista la
discrepancia entre las partes, el Auditor Líder debe asentarlo en el informe de Auditoría.
RESULTADOS DE AUDITORÍA EXTERNA
1. El informe de Auditoría será elaborado por el Auditor Líder y debe asentarse en el formato del Anexo II
(SSSP-GEM-EXP-FO-1507
2. El Auditor Líder debe entregar el informe de Auditoría al RT SASISOPA, fechado, revisado y aprobado, en
un plazo que no excederá cinco días hábiles posteriores a la fecha de la reunión de cierre de la Auditoría
Externa.
3. Una vez recibido el informe de Auditoría Externa, el Regulado debe elaborar un Plan de Atención de
Hallazgos, con base en el Formato del Anexo III (SSSP-GEM-EXP-FO-1508)
4. El RT SASISOPA debe entregar el informe de Auditoría y el plan de atención de Hallazgos a la Agencia de
acuerdo con lo establecido en las Disposiciones administrativas de carácter general que establecen los
lineamientos para la conformación, implementación y autorización de los Sistemas de Administración de
Seguridad Industrial, Seguridad Operativa y Protección al Medio Ambiente que para tal efecto emita la
Agencia.
Mecanismo para comunicar los resultados de las Auditorías
El resultado de la auditoría interna es documentado por el auditor en el mismo formato de Resultados de

Auditoria (SSSP-GEM-PLA -FO-1503) y la Gerencia es la encargada de firmar de aceptado dicho resultado.
El auditor junto con el RT, entregan a la Gerencia y al Jefe de Planta una copia del reporte de auditoría una
vez concluida ésta (incluyendo las no conformidades si las hubiese). Además, solicita el plan de acción para
las no conformidades encontradas, el cual debe ser entregado en un lapso de 15 días hábiles a partir de la
fecha que indica el Reporte de Auditoria al SASISOPA.
El RT revisa el contenido de dicho reporte y asigna el responsable de corregir cada una de las no
conformidades encontradas.
El RT es el responsable de informar del resultado de las auditorías internas de acuerdo con el puesto:
• Gerencia General y Jefe de Planta, durante la junta de revisión del SASISOPA.

• Personal operativo: Se les comunicará mediante la “reunión de 5 minutos”.
De forma general se colocará un informe con el plan de acción derivado en el pizarrón informativo.

TÍTULO:

El Representante Técnico con apoyo de la Gerencia General y demás personal que ésta considere
pertinente, revisarán el presente procedimiento para asegurar que se mantiene adecuada a las características
del permiso de Gas de Ezequiel Montes, S.A. de C.V.; esta revisión se realizara al menos una vez al año y se
deberá conservar el registro correspondiente.
7. REGISTROS
El registro de la mejora continua es retenido por el coordinador del SASISOPA durante 2 años. Los registros
relacionados con el proyecto son archivados conforme lo establecido en el procedimiento control de
documentos y registros.
• Programa de auditoría interna SSSP-GEM-PLA-FO-1501

• Selección de auditores SSSP-GEM-PLA-FO-1502
• Lista de verificación SSSP-GEM-PLA-FO-1503
• Informe de resultado de Auditoria SSSP-GEM-PLA -FO-1504
• Plan de Acciones de Auditoria SSSP-GEM-PLA-FO-1505
8. CONTROL DE CAMBIOS
No. de No. de Fecha de Concepto o contenido del documento que ha sido

Edición revisiones revisión modificada
01 00 18/Oct/2018 Alta de procedimiento en el Sistema de Administración
01 18-oct-19 Revisión General, no se hace ninguna modificación.
02 18-Oct-20 Revisión General del procedimiento, no se hace ninguna

modificación
03 18-Oct-21 Revisión de procedimiento, actualización del apartado

Auditorías externas de acuerdo a la DAGC Auditorias.
04 Cambio de representante legal.


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Sistema de Administración de

Seguridad Industrial, Seguridad Operativa y

REPRESENTANTE TÉCNICO AREA ADMINISTRATIVA GERENTE GENERAL

AUDITORIAS ED: 01 FECHA:18/Oct/2021

Elaboró: Revisó: Aprobó:

AUDITORIAS ED: 01 FECHA:18/Oct/2021

Manual SASISOPA, SSSP-GEM-PLA-M-01

AUDITORIAS ED: 01 FECHA:18/Oct/2021

Marco Normativo, SSSP-GEM-PLA-P-03

Selección del auditor

Se deben documentar las no conformidades encontradas durante la auditoria.

Elaboró: Revisó: Aprobó:

AUDITORIAS ED: 01 FECHA:18/Oct/2021

Presentación de acciones correctivas a las no conformidades detectadas durante la auditoria.

Seguimiento y Cierre de No Conformidades.

Registros requeridos al auditor.

a) Plan de auditoría interna o externa.

Para la planificación del programa de auditoría se deberá llenar el formado SSSP-GEM-PLA-FO-1501; de

Elaboró: Revisó: Aprobó:

AUDITORIAS ED: 01 FECHA:18/Oct/2021

Para implementar el programa de auditoría se deberá realizar lo siguiente:

Se deberá mantener el programa, dando seguimiento a la implementación considerando la necesidad de:

a) evaluar la conformidad con los programas de auditoría, calendarios y objetivos de la auditoría;

Elaboró: Revisó: Aprobó:

AUDITORIAS ED: 01 FECHA:18/Oct/2021

c) evaluar la capacidad de los equipos auditores para implementar el plan de auditoría;

• Los hallazgos de la auditoría;

La revisión del programa de auditoría debería considerar lo siguiente:

a) los resultados y seguimiento del programa de auditoría;

Las auditorías Externas se llevaran acabo de acuerdo a lo descrito en la Disposiciones administrativas de

Realización de la Auditoria Externa

AUDITORIAS ED: 01 FECHA:18/Oct/2021

Elaboró: Revisó: Aprobó:

AUDITORIAS ED: 01 FECHA:18/Oct/2021

• Listas de asistencia para las reuniones de apertura y cierre de Auditoría.

AUDITORIAS ED: 01 FECHA:18/Oct/2021

19. Durante la reunión el Auditor Líder debe comunicar al Regulado lo siguiente:

RESULTADOS DE AUDITORÍA EXTERNA

Mecanismo para comunicar los resultados de las Auditorías

El resultado de la auditoría interna es documentado por el auditor en el mismo formato de Resultados de

• Gerencia General y Jefe de Planta, durante la junta de revisión del SASISOPA.

Elaboró: Revisó: Aprobó:

AUDITORIAS ED: 01 FECHA:18/Oct/2021

• Programa de auditoría interna SSSP-GEM-PLA-FO-1501

No. de No. de Fecha de Concepto o contenido del documento que ha sido

01 18-oct-19 Revisión General, no se hace ninguna modificación.

02 18-Oct-20 Revisión General del procedimiento, no se hace ninguna

03 18-Oct-21 Revisión de procedimiento, actualización del apartado

04 Cambio de representante legal.

Elaboró: Revisó: Aprobó:

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