CANDY-DUPAR S.A.

S
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
PERIODOS TERMINADOS 2021 HASTA EL AÑO 2025
AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023
ACTIVO CORRIENTE

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

EFECTIVO Y EQUIVALENTE 79,316,927.62 177,675,777.02 290,699,975.90

INVENTARIO DE MERCANCIA 22,986,936.58 25,343,097.58 29,337,803.34

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 102,303,864.20 203,018,874.60 320,037,779.24

ACTIVOS NO CORRIENTE

MOBILIARIO Y EQUIPOS 25,340,280.00 25,340,280.00 25,340,280.00

DEP ACUM MOBILIARIO Y EQUIPO -4,258,870.59 -8,517,741.18 -12,776,611.76

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 21,081,409.41 16,822,538.82 12,563,668.24

TOTAL ACTIVOS 123,385,273.61 219,841,413.43 332,601,447.47

PASIVOS CORRIENTE

OBLIGACIONES FINANCIERA 60,000,000 52,545,137 43,301,107

IMPUESTO POR PAGAR 56,113,511 76,596,031 90,613,216

TOTAL PASIVO CORRIENTE 116,113,511 129,141,168 133,914,323

TOTAL PASIVO 116,113,511 129,141,168 133,914,323

PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00

UTILIDAD DEL EJERCICIO 113,927,431.81 155,513,153.45 183,972,286.45

UTILIDAD ACUM 113,927,431.81 269,440,585.25

UTILIDAD ACUM
TOTAL PATRIMONIO 123,927,431.81 279,440,585.25 463,412,871.71

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 240,040,943.00 408,581,753.16 597,327,194.54

-116,655,669.39 -188,740,339.74 -264,725,747.07

O 2025
AÑO 2024 AÑO 2025

445,342,124.84 666,525,633.31

35,660,283.32 45,512,562.11

481,002,408.16 712,038,195.42

25,340,280.00 25,340,280.00
-17,035,482.35 -21,294,352.94

8,304,797.65 4,045,927.06

489,307,205.81 716,084,122.48

31,838,510 17,624,889

112,500,574 146,327,377

144,339,084 163,952,266

144,339,084 163,952,266

10,000,000.00 10,000,000.00

228,410,256.08 297,088,916.52

453,412,871.71 681,823,127.78
691,823,127.78 988,912,044.31

836,162,211.61 ###

-346,855,005.80 -436,780,188.05
 CANDY-DUPAR S.A.S
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
PERIODOS TERMINADOS 2021 HASTA EL AÑO 2025

CONCEPTO AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023

INGRESOS OPERATIVOS 449,177,166.17 495,217,825.70 573,276,535.48

TOTAL INGRESOS 449,177,166.17 495,217,825.70 573,276,535.48

COSTO DE VENTA

IVENTARIO INICIAL 0 22,986,936.58 25,343,097.58

COSTOS DEL PERIODO 285,073,159.75 250,044,969.55 289,315,933.36

INVENTARIO FINAL 22,986,936.58 25,343,097.58 29,337,803.34

TOTAL COSTO DE VENTA 262,086,223.17 247,688,808.55 285,321,227.60

UTILIDAD BRUTA 187,090,943.00 247,529,017.15 287,955,307.88

GASTOS GENERALES 17,050,000.00 15,419,832.91 13,369,805.71

UTILIDAD OPERATIVA 170,040,943.00 232,109,184.25 274,585,502.17

RENTA 56,113,511.19 76,596,030.80 90,613,215.72

UTILIDAD DEL EJERCICIO 113,927,431.81 155,513,153.45 183,972,286.45

2025

AÑO 2024 AÑO 2025

696,821,211.85 889,340,065.04

696,821,211.85 889,340,065.04

29,337,803.34 35,660,283.32

351,435,427.08 448,200,513.11

35,660,283.32 45,512,562.11

345,112,947.10 438,348,234.32

351,708,264.75 450,991,830.72

10,797,434.78 7,575,537.41

340,910,829.97 443,416,293.32

112,500,573.89 146,327,376.79

228,410,256.08 297,088,916.52
 5%
2 3 4 5

CONCEPTOS AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023 AÑO 2024 AÑO 2025
SALDO INICIAL 10,000,000.00 130,795,352.34 213,335,265.98 384,827,789.49 595,858,137.48

INGRESOS 449,177,166.17 495,217,825.70 573,276,535.48 696,821,211.85 889,340,065.04

PRESTAMO 60,000,000.00

TOTAL INGRESOS 509,177,166.17 495,217,825.70 573,276,535.48 696,821,211.85 889,340,065.04 44,917,716.62

SALDO INICIAL + INGRESOS 519,177,166.17 626,013,178.04 786,611,801.46 1,081,649,001.34 1,485,198,202.53

EGRESOS

GASTOS DE OPERACIÓN 285,073,159.75 314,227,018.36 289,315,933.36 351,435,427.08 563,462,251.49

DEPRECIACIÓN 2,650,000.00 2,809,000.00 2,977,540.00 3,156,192.40 3,345,563.94

AMORTIZACIÓN DE CAPITAL 7,454,863 9,244,030 11,462,597 14,213,621 17,624,889

INVERSION EN PPT 25,340,280.00

COSTO FINANCIERO 14,400,000 12,610,833 10,392,266 7,641,242 4,229,973

IMPUESTO CAUSADO (33%) 56,113,511.19 76,596,030.80 90,613,215.72 112,500,573.89 146,327,376.79

IMPUESTO PAGADO 56,113,511.19 76,596,030.80 90,613,215.72 112,500,573.89

DEPRECIACION 2,650,000.00 2,809,000.00 2,977,540.00 3,156,192.40 3,345,563.94

VALOR RESIDUAL 0 0 0 0 8,029,353.47

SALDO FINAL 130,795,352.34 213,335,265.98 384,827,789.49 595,858,137.48 753,553,711.34 -8,029,353.47

VPN 1,555,265,777.93
8%
0 -70,000,000.00
1 130,795,352.34 51,106,807.72 TIR 248%
2 213,335,265.98 234,007,412.98
3 384,827,789.49 539,496,119.52
4 595,858,137.48 977,469,638.60
5 753,553,711.34 1,490,325,632.60
6 -8,029,353.47 1,485,265,777.93
FINANCIAMIENTOS DE INTERESES
AMORTIZACION DE INTERESES

FINANCIAMIENTO: 60,000,000

AÑOS 5
CUOTA 21,854,863

AÑOS MONTO CAPITAL INTERESES CUOTA ANUAL

2021 60,000,000 7,454,863 14,400,000 21,854,863
2022 52,545,137 9,244,030 12,610,833 21,854,863
2023 43,301,107 11,462,597 10,392,266 21,854,863
2024 31,838,510 14,213,621 7,641,242 21,854,863
2025 17,624,889 17,624,889 4,229,973 21,854,863
21,854,863

CAPITAL INTERES TOTAL

TASA PAGADO PAGADO PAGADO
24% 7,454,863 14,400,000 21,854,863
24% 16,698,893 27,010,833 43,709,726
24% 28,161,490 37,403,099 65,564,589
24% 42,375,111 45,044,341 87,419,452
24% 60,000,000 49,274,314 109,274,314

104
 Precio de venta Unidades a vender
Dulce de leche A 15,000 8,284
Dulce de leche con coco 12,000 12,425
Dulce de leche cortada 12,000 15,532

INFLACIÓN ESTIMADA
2
INGRESOS AÑO AÑO 2021 AÑO 2022
Dulce de leche con leche Unidades 118,041,026 130,140,231
Dulce de leche con coco Unidades 146,619,379 161,647,866
Dulce de leche cortada Unidades 184,516,761 203,429,729
Total Ingresos 449,177,166 495,217,826
Inventario final Inventario inicial Unidades vendidas
- 5% 414 7,869
414 5% 621 12,218
621 5% 777 15,376

5%
3 4 5
AÑO 2023 AÑO 2024 AÑO 2025
150,653,585 183,120,374 233,713,157
187,127,610 227,454,780 290,296,342
235,495,340 286,246,058 365,330,566
573,276,535 696,821,212 889,340,065
 2 3 4 5
Inventario en Pesos
6,212,685.56 6,849,485.83 7,929,136.04 9,637,914.41 12,300,692.46
7,455,222.68 8,219,383.00 9,514,963.24 11,565,497.29 14,760,830.96
9,319,028.34 10,274,228.75 11,893,704.06 14,456,871.62 18,451,038.69
22,986,936.58 25,343,097.58 29,337,803.34 35,660,283.32 45,512,562.11
 Valor
Vitrina Mostrador En Madera Y Vidrio Terminado En Fórmica 1,770,000.00
Nevera En Acero Inoxidable Panorámica En Conservacion 12,000,000.00
Aire Acondicionado Mini Split 18000 Btu 220v Inverter Fac-18 6,616,789.92
Juego De Sillas Y Mesas Para Bar Restaurante Cafetería Nuevo 907,563.03
Total Activos 21,294,352.94
Vida util 5

Valor residual 2,129,435.29

 Inflación anual Años
4,258,870.59 5% 1 ###
2 ###
3 ###
4 ###
5 ###

Inflación anual
5% 2,717,759.00
Valor residual Valor a Depreciar
177,000.00 1,593,000.00
1,200,000.00 10,800,000.00
661,678.99 5,955,110.92
90,756.30 816,806.72
2,129,435.29 19,164,917.65
CC Vendedores Salario Basico Auxilio de transporte Pension Salud A.R.L
Venderor 1 908,000.00 106,454.00 108,960.00 77,180.00 4,739.76
Venderor 2 908,000.00 106,454.00 108,960.00 77,180.00 4,739.76
Venderor 3 908,000.00 106,454.00 108,960.00 77,180.00 4,739.76
I.C.B.F SENA CAJA DE COMP CESANTIAS INTERES CENSANTIAS
27,240.00 18,160.00 36,320.00 84,504.02 845.04
27,240.00 18,160.00 36,320.00 84,504.02 845.04
27,240.00 18,160.00 36,320.00 84,504.02 845.04
PRIMA DE SERVICIO VACACIONES DOTACIONES TOTAL
84,504.02 37,772.80 45,400.00 1,540,079.64
84,504.02 37,772.80 45,400.00 1,540,079.64
84,504.02 37,772.80 45,400.00 1,540,079.64
COSTO MENSUAL 4,620,238.91
COSTO ANUAL 55,442,866.92

Inflación Estimada 5%
Año
1 2022 58,215,010.26
2 2023 64,182,048.81
3 2024 74,298,744.26
4 2025 90,310,588.01
5 2026 115,261,738.38
 Inflacion Estimada
DESCRIPCION COSTO DE EMPAQUE COSTO DEL TOTAL COSTOS
PRODUCTO
Dulce de leche con leche 500 8,000 8,500
Dulce de leche con coco 500 5,500 6,000
Dulce de leche cortada 500 4,000 4,500
 5% 1 2
UNIDADES DEMANDADA ANUAL COSTO TOTALES AÑO 2021 AÑO 2022
PROYECTADA
8,284 70,410,436 73,930,958 81,508,881
12,425 74,552,227 78,279,838 86,303,521
15,532 69,892,713 73,387,348 80,909,551
TOTAL COSTOS ANUALES 214,855,376 225,598,144 248,721,954
 3 4 5
AÑO 2023 AÑO 2024 AÑO 2025

94,356,719 114,691,181 146,378,240

99,907,114 121,437,722 154,988,725
93,662,919 113,847,864 145,301,930
287,926,752 349,976,767 446,668,895
 INFLACIÓN ESTIMADA 5% 1 2
COSTOS COSTOS COSTOS COSTOS
DESCRIPCIÓN MENSUALES TOTALES AÑO 2022 AÑO 2023
Publicidad redes 100,000 1,200,000 1,260,001 1,323,003
Local - 1 3
Servicio Energia - 1 3
Mantenimiento - 1 3
Telecomunicaciones - 1 3
TOTALES 100,000 1,200,000 1,260,005 1,323,015
 3 4 5
COSTOS COSTOS AÑO COSTOS
AÑO 2024 2025 AÑO 2026
1,389,156 1,458,618 1,531,554
6 11 16
6 11 16
6 11 16
6 11 16
1,389,181 1,458,660 1,531,618
 BIENES CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL
Vitrina Mostrador En Madera Y 3 590,000.00 1,770,000.00
Vidrio Terminado En Fórmica
Nevera En Acero Inoxidable 3 4,000,000.00 12,000,000.00
Panorámica En Conservacion
Aire Acondicionado Mini Split 3 2,205,596.64 6,616,789.92
18000 Btu 220v Inverter Fac-18
Juego De Sillas Y Mesas Para 6 151,260.50 907,563.03
Bar Restaurante Cafetería
Nuevo
 19%
IVA TOTAL CON IVA
336,300.00 2,106,300.00

2,280,000.00 14,280,000.00

1,257,190.08 7,873,980.00

172,436.97 1,080,000.00

Total 25,340,280.00

180000 1.19

151260.504