Universidad del Istmo

Facultad de Ciencias Administrativas y Financieras

Asignatura: Contabilidad IV

Actividad 3:

Flujo de Caja Proyectado

Estudiantes:

Tatiana Escobar 8-908-2017

Brenda Cruz 3-748-378

Profesor: Bitzel Lineth Campos

Fecha de entrega:

26/8/2022

1
Introducción

En el siguiente trabajo estaremos presentando el flujo de caja proyectado,

conocido como presupuesto de caja el cual permite conocer con anticipación las
necesidades de efectivo para cubrir las obligaciones de la empresa en un período
determinado.

El flujo de caja proyectado es de suma importancia dentro de una empresa porque

permite tener una claridad de cuanto efectivo se tiene y cuanto se necesitará para
próximos proyectos que ayuden al crecimiento de la empresa.

Para poder, desarrollar el flujo de caja proyectado se necesita preparar también el

Estado de Resultado y el Balance General proyectados al mismo período que el
flujo de caja y tomando como punto de partida los estados financieros históricos
del período anterior.

Con los datos brindados por la profesora se estarán realizando el flujo de caja
proyectado.

2
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6
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 CONCEPTOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
I. INGRESOS
SALDO INICIAL 114,535.00 110,096.62 105,960.52 100,276.32 67,678.18 62,878.27 57,364.20 57,399.04 84,026.38 84,760.07 102,541.24 103,211.20
APORTE DE LOS ACCIONISTAS 15,000.00
VENTAS 18,771.00 16,720.00 15,421.30 14,113.13 10,280.94 12,496.75 19,180.78 26,075.42 24,767.23 23,459.03 12,150.84 10,842.65 204,279.07 204,279.07
75% VENTAS AL CREDITO 14,078.25 12,540.00 11,565.98 10,584.85 7,710.71 9,372.56 14,385.59 19,556.57 18,575.42 17,594.27 9,113.13 8,131.99 153,209.30
25% VENTAS AL CONTADO 4,692.75 4,180.00 3,855.33 3,528.28 2,570.24 3,124.19 4,795.20 6,518.86 6,191.81 5,864.76 3,037.71 2,710.66 51,069.77

MESES POSTERIOR A LA VENTA

COBROS A CLIENTES(VENTAS AL CREDITO)
25% 3,519.56 3,135.00 2,891.49 2,646.21 1,927.68 2,343.14 3,596.40 4,889.14 4,643.86 4,398.57 2,278.28
40% 5,631.30 5,016.00 4,626.39 4,233.94 3,084.28 3,749.03 5,754.23 7,822.63 7,430.17
30% 4,223.48 3,762.00 3,469.79 3,175.45 2,313.21 2,811.77
5% 703.91 627.00
100%
TOTAL VENTAS 4,692.75 7,699.56 6,990.33 12,051.08 10,232.45 9,678.25 15,595.75 16,961.53 18,299.77 19,438.30 18,276.03 15,857.88
TOTAL INGRESOS 119,227.75 117,796.18 112,950.85 112,327.40 77,910.63 72,556.53 72,959.95 74,360.57 102,326.15 119,198.37 120,817.27 119,069.09 1,221,500.74
II. EGRESOS
COMPRAS 8,451.26 7,418.76 5,386.26 7,353.77 8,232.27 7,288.77 4,967.50 4,902.51 9,870.02 4,837.52 9,805.02 4,772.53 83,286.19 83,286.19
65% COMPRAS AL CREDITO 5,493.32 4,822.19 3,501.07 4,779.95 5,350.98 4,737.70 3,228.88 3,186.63 6,415.51 3,144.39 6,373.26 3,102.14 54,136.02
35% COMPRAS AL CONTADO 2,957.94 2,596.57 1,885.19 2,573.82 2,881.29 2,551.07 1,738.63 1,715.88 3,454.51 1,693.13 3,431.76 1,670.39 29,150.17
PAGOS A PROVEEDORES
40% 2,197.33 1,928.88 1,400.43 1,911.98 2,140.39 1,895.08 1,291.55 1,274.65 2,566.21 1,257.76 2,549.31
30% 1,648.00 1,446.66 1,050.32 1,433.99 1,605.29 1,421.31 968.66 955.99 1,924.65 943.32
20% 1,098.66 964.44 700.21 955.99 1,070.20 947.54 645.78 637.33 1,283.10
10% 549.33 482.22 350.11 478.00 535.10 473.77 322.89 318.66
25% GASTOS DE MANO DE OBRA 1,173.19 1,924.89 1,747.58 3,012.77 2,558.11 2,419.56 3,898.94 4,240.38 4,574.94 4,859.58 4,569.01 3,964.47
GASTOS INDIRECTOS 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00
DESCUENTOS LEGALES A TRABAJADORES 116.88 116.88 116.88 116.88 116.88 116.88 116.88 116.88 116.88 116.88 116.88
INVERSION EN PROYECTO DE GALERA 25,000.00 25,000.00
DIVIDENDOS 5,000.00
IMPTO SOBRE LA RENTA 348.00
IMPTO ESTIMADO 348.00 348.00 348.00
TOTAL EGRESOS 9,131.13 11,835.66 12,674.53 44,649.22 15,032.36 15,192.32 15,560.91 15,334.19 17,220.28 16,311.33 17,260.27 41,194.12
FLUJO CAJA ECONOMICO 110,096.62 105,960.52 100,276.32 67,678.18 62,878.27 57,364.20 57,399.04 59,026.38 85,105.87 102,887.04 103,557.00 77,874.96

III. FINANCIAMIENTO
PRESTAMO 25,000.00
CUOTA - 345.80 - 345.80 - 345.80 - 345.80
FLUJO CAJA FINANCIADO - - - - - - - 25,000.00 - 345.80 - 345.80 - 345.80 - 345.80 8
SALDO FINAL 110,096.62 105,960.52 100,276.32 67,678.18 62,878.27 57,364.20 57,399.04 84,026.38 84,760.07 102,541.24 103,211.20 77,529.16
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

114,535.00 110,096.62 105,960.52 100,276.32 67,678.18 62,878.27 57,364.20 57,399.04 84,026.38 84,760.07 102,541.24 103,211.20
15,000.00
4,692.75 4,180.00 3,855.33 3,528.28 2,570.24 3,124.19 4,795.20 6,518.86 6,191.81 5,864.76 3,037.71 2,710.66

3,519.56 3,135.00 2,891.49 2,646.21 1,927.68 2,343.14 3,596.40 4,889.14 4,643.86 4,398.57 2,278.28
5,631.30 5,016.00 4,626.39 4,233.94 3,084.28 3,749.03 5,754.23 7,822.63 7,430.17
4,223.48 3,762.00 3,469.79 3,175.45 2,313.21 2,811.77
703.91 627.00

4,692.75 7,699.56 6,990.33 12,051.08 10,232.45 9,678.25 15,595.75 16,961.53 18,299.77 19,438.30 18,276.03 15,857.88
119,227.75 117,796.18 112,950.85 112,327.40 77,910.63 72,556.53 72,959.95 74,360.57 102,326.15 119,198.37 120,817.27 119,069.09

2,957.94 2,596.57 1,885.19 2,573.82 2,881.29 2,551.07 1,738.63 1,715.88 3,454.51 1,693.13 3,431.76 1,670.39

2,197.33 1,928.88 1,400.43 1,911.98 2,140.39 1,895.08 1,291.55 1,274.65 2,566.21 1,257.76 2,549.31
1,648.00 1,446.66 1,050.32 1,433.99 1,605.29 1,421.31 968.66 955.99 1,924.65 943.32
1,098.66 964.44 700.21 955.99 1,070.20 947.54 645.78 637.33 1,283.10
549.33 482.22 350.11 478.00 535.10 473.77 322.89 318.66
1,173.19 1,924.89 1,747.58 3,012.77 2,558.11 2,419.56 3,898.94 4,240.38 4,574.94 4,859.58 4,569.01 3,964.47
5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00
116.88 116.88 116.88 116.88 116.88 116.88 116.88 116.88 116.88 116.88 116.88
25,000.00 25,000.00
5,000.00
348.00
348.00 348.00 348.00
9,131.13 11,835.66 12,674.53 44,649.22 15,032.36 15,192.32 15,560.91 15,334.19 17,220.28 16,311.33 17,260.27 41,194.12
110,096.62 105,960.52 100,276.32 67,678.18 62,878.27 57,364.20 57,399.04 59,026.38 85,105.87 102,887.04 103,557.00 77,874.96

25,000.00
- 345.80 - 345.80 - 345.80 - 345.80
- - - - - - - 25,000.00 - 345.80 - 345.80 - 345.80 - 345.80 9
110,096.62 105,960.52 100,276.32 67,678.18 62,878.27 57,364.20 57,399.04 84,026.38 84,760.07 102,541.24 103,211.20 77,529.16
Conclusión

El flujo de caja proyectado es una herramienta

importante dentro de una empresa, para
identificar la liquidez y los posibles riesgos
futuros en cuanto a las operaciones de la
misma.

Esta se puede realizar en base a tiempos

determinados, ya sea mensual, trimestral o
anualmente con el fin de comparar los ingresos
y egresos con los que cuenta empresa y que
tanto se pueden mejorar.

Es importante que el flujo de caja proyectado,

tenga información pertinente sobre los ingresos
y egresos de efectivos de la empresa.

Sobre todo, como ya se ha mencionado antes

con estos análisis financieros son buscar
soluciones viables y objetivas para la empresa,
que conlleven a tomar decisiones correctas
para el crecimiento y desarrollo de la misma,
sin caer en la quiebra o endeudamiento.

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Bibliografía

1. Maejo, R. (2020, mayo 20). Flujo de caja

proyectado: ¡Que no te sorprenda la falta de
liquidez! Nubox.com.
https://blog.nubox.com/empresas/flujo-de-caja-
proyectado

2. Fundación Universitaria Autónoma de las

Américas (2012). Flujo de caja proyectado.
[YouTube] Recuperado el 27 de julio de 2018,
de https://bit.ly/2Qtp1SO

3. Iaconelli, R. (2021, noviembre 13). Flujo de

Caja Proyectado: ¿Cómo elaborarlo? G-
talent.net.
https://www.g-talent.net/blogs/finanzas-
administracion/flujo-de-caja-proyectado-como-
elaborarlo

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