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12/31/2015
Activos/ NOTA
Activos Corrientes/
Efectivo y Equivalentes al Efectivo/ 3 2,177
Otros Activos Financieros/ 0
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar/ 54,831
Cuentas por Cobrar Comerciales 4 51,799
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 0
Otras Cuentas por Cobrar 5 2,841
Anticipos 191
Inventarios 6 97,225
Activos Biológicos 0
Activos por Impuestos a las Ganancias 2,307
Otros
ActivosActivos no Financieros
Corrientes Distintos al Efectivo 7 2,031
Total Activos Corrientes Distintos de los Activos no
Pignorados
Corrientes como Garantía Colateral 0
Activos no Corrientes o Grupos para
o Grupos de Activos su Disposición
de Activos Clasificados como
para su Disposición
Mantenidos para la Venta o para Distribuir a los Propietarios
Clasificados como Mantenidos para la Venta o como Mantenidos para 158,571
Distribuir a los Propietarios/ 0
Total Activos Corrientes 158,571
Activos No Corrientes/
Otros Activos Financieros/ 0
Inversiones en Subsidiarias, Negocios Conjuntos y Asociadas/ 0
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar/ 643
Cuentas por Cobrar Comerciales/ 643
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas/ 0
Otras Cuentas por Cobrar/ 0
Anticipos/ 0
Inventarios/ 0
Activos Biológicos/ 0
Propiedades de Inversión/ 0
Propiedades, Planta y Equipo/ 8 206,211
Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía/ 9 8,402
Activos por Impuestos Diferidos/ 0
Activos por Impuestos Corrientes, no Corrientes/ 0
Plusvalía/ 0
Otros Activos no Financieros/ 0
Activos no Corrientes Distintos al Efectivo
Pignorados como Garantía Colateral/ 796
Total Activos No Corrientes/ 216,052
TOTAL ACTIVOS/ 374,623
Pasivos y Patrimonio/
Pasivos Corrientes/
Otros Pasivos
Cuentas Financieros/
por Pagar Comerciales 10 18,931
y Otras Cuentas por Pagar/ 100,302
Cuentas por Pagar Comerciales/ 11 97,152
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas/ 1,659
Otras Cuentas por Pagar/ 12 1,491
Ingresos Diferidos/ 0
Provisión por Beneficios a los Empleados/ 12 4,183
Otras Provisiones/ 0
Pasivos por Impuestos a las Ganancias/ 0
Otros Pasivos no Financieros/ 0
Total Pasivos Corrientes Distintos de Pasivos Incluidos en Grupos de
Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la
Venta/
Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición 123,416
Clasificados como Mantenidos para la Venta/ 0
Total Pasivos Corrientes/ 123,416
Pasivos No Corrientes/
Otros Pasivos Financieros/ 10 43,232
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar/ 0
Cuentas por Pagar Comerciales/ 0
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas/ 0
Otras Cuentas por Pagar/ 0
Ingresos Diferidos/ 0
Provisión por Beneficios a los Empleados/ 0
Otras Provisiones/ 12 1,606
Pasivos por Impuestos Diferidos/ 14 25,005
Pasivos por Impuestos Corrientes, no Corriente/ 0
Otros Pasivos no Financieros/ 0
Total Pasivos No Corrientes/ 69,843
Total Pasivos/ 193,259
Patrimonio/ 15
Capital Emitido/ 72,426
Primas de Emisión/ 0
Acciones de Inversión/ 186
Acciones Propias en Cartera/ 0
Otras Reservas de Capital/ 8,961
Resultados Acumulados/ 49,869
Otras Reservas de Patrimonio/ 49,922
Total Patrimonio/ 181,364
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO/ 374,623
12/31/2016 12/31/2017 12/31/2018 12/31/2019
NOTA NOTA NOTAS NOTAS
0 0 0 0
0 0 0 0
163 33 181 87
163 33 18 4
0 0 0 0
0 0 163 83
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
8 211,064 8 210,235 8 224,056 8 279,136
9 8,792 9 9,895 9 13,458 9 17,499
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 22 22 22
686 0 0 0
220,705 220,185 237,717 296,744
390,540 384,144 422,211 486,884
DETALLE ANEXO
Fondo fijo 001
Cuentas corriente
TOTAL
Agrupa las sub cuentas que representan el efectivo y equivalente al efectivo que la Institución tiene
como parte de su activo disponible.
NOTA N° 04
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
DETALLE ANEXO
Distribuidores
Autoservicios
Otros clientes
Estimación de la pérdida esperada de cuentas por cobrar
Porción no corriente
TOTAL
NOTA N° 5
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
DETALLE ANEXO
Por naturaleza
Reclamos a terceros
Reclamo de tributos
Cuentas por cobrar al personal
Préstamos a ganaderos
Otros menores
TOTAL
NOTA N° 6
INVENTARIOS
DETALLE ANEXO
Mercaderías
Productos terminados, nota 17
Productos en proceso
Materias primas y auxiliares
Envases y embalajes
Suministros diversos
Existencias por recibir
TOTAL
NOTA N° 7
Otros activos no financieros
DETALLE ANEXO
Publicidad pagada por adelantado 005
ntereses pagados por adelantado
Seguros pagados por adelantado
Otros 005
TOTAL
Corresponde principalmente a los espacios audiovisuales publicitarios contratados por la
Compañía en los principales medios de comunicación del país. La Gerencia estima que la
referida
publicidad pagada por adelantado será consumida en el año 2015.
NOTA N° 08
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO
DETALLE ANEXO
TERRENOS
EDIFICACIONES E INSTALACIONES
MAQUINARIAS Y EQUIPOS
UNIDADES DE TRANSPORTE
MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS
TRABAJO EN CURSO
TOTAL
NOTA N° 9
ACTIVOS INTANGIBLES
DETALLE MARCA
Costo
Saldo al 1 de enero 7,168
Adiciones -
Saldo al 31 de diciembre 7,168
Amortización
Saldo al 1 de enero 191
Adiciones -
Saldo al 31 de diciembre 191
TOTAL 6,977
NOTA N° 10
Otros pasivos financieros
DETALLE ANEXO
Sobregiros bancarios
Banco de Crédito del Perú S.A.
Scotiabank Perú S.A.A.
Banco Internacional del Perú S.A.A.
BBVA Banco Continental S.A.
Arrendamientos financieros
BBVA Banco Continental S.A.
Banco de Crédito del Perú S.A.
Scotiabank Perú S.A.A.
Banco Santander Peru S.A.
Banco Internacional del Perú S.A.A.
Préstamos bancarios
Banco de Crédito del Perú S.A.
Scotiabank Perú S.A.A.
BBVA Banco Continental S.A.
TOTAL
NOTA N° 11
Cuentas por pagar comerciales
Las cuentas por pagar comerciales corresponden a obligaciones con proveedores nacionales y del
exterior, originadas principalmente por la adquisición de materias primas e insumos. Están
denominadas
en soles y dólares estadounidenses, tienen vencimientos corrientes y no devengan intereses. La
Compañía no otorgó garantías por estas obligaciones.
NOTA N° 12
Otras cuentas por pagar, provisiones por beneficios a los trabajadores
DETALLE ANEXO
Participaciones por pagar
Vacaciones por pagar
Adeudos previsionales y de seguridad social
Compensación por tiempo de servicios
Total
NOTA N° 14
OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
DETALLE ANEXO
En opinión de la Gerencia de la Compañía, el activo y pasivo diferido por impuesto a las ganancias
reconocido, será aplicado en los próximos años en base a los cambios de valor que producen estas
diferencias temporales.
NOTA S 2016
NOTA N° 3
EFECTIVO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
IMPORTE DETALLE
26 Fondo fijo
2,151 Cuentas corriente
2,177.00 TOTAL
NOTA N° 04
ERCIALES CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
IMPORTE DETALLE
38,073 Distribuidores
6,119 Autoservicios
10,352 Otros clientes
-2,102 Estimación de la pérdida esperada de cuentas por cobrar
-643 Porción no corriente
51,799.00 TOTAL
En opinión de la Gerencia de la Compañía, la estimación para desvalorizació
de cobro del periodo pasado cubre adecuadamente el riesgo de crédito al 31 de diciembre de
NOTA N° 5
BRAR OTRAS CUENTAS POR COBRAR
IMPORTE DETALLE
Por naturaleza
816 Reclamos a terceros
598 Reclamo de tributos
496 Cuentas por cobrar al personal
452 Préstamos a ganaderos
479 Otros menores
2,841.00 TOTAL
a nacional, devengan intereses a una Corresponde a préstamos otorgados a ganaderos en moneda nacional, deven
en vencimiento entre 30 y 160 días tasa de interés efectiva mensual de 1.5 por ciento, y tienen vencimiento en
Corresponde a préstamos otorgados a ganaderos en moneda nacional, deven
tasa de interés efectiva mensual de 1.5 por ciento, y tienen vencimiento en
NOTA N° 6
INVENTARIOS
IMPORTE DETALLE
1,493 Mercaderías
20,262 Productos terminados
4,872 Productos en proceso
25,467 Materias primas y auxiliares
20,539 Envases y embalajes
8,988 Suministros diversos
15,604 Existencias por recibir
97,225.00 TOTAL
n del deterioro de sus inventarios, y La Gerencia de la Compañía ha efectuado una evaluación del deterioro de s
identificado indicios respecto de inventarios que requieran una estimación
equieran una estimación para 31 de diciembre de 2016 y 2015
2014.
NOTA N° 7
os Otros activos no financieros
IMPORTE DETALLE
845 Publicidad pagada por adelantado
508 ntereses pagados por adelantado
393 Seguros pagados por adelantado
285 Otros
2,031.00 TOTAL
les publicitarios contratados por la
del país. La Gerencia estima que la Corresponde principalmente a los espacios audiovisuales publicitarios
Compañía en los principales medios de comunicación del país. La Gerencia
sumida en el año 2015. publicidad pagada por adelantado será consumida en el año
NOTA N° 08
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO
IMPORTE DETALLE
92,392 TERRENOS
35,493 EDIFICACIONES E INSTALACIONES
60,071 MAQUINARIAS Y EQUIPOS
1,272 UNIDADES DE TRANSPORTE
7,726 MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS
9,257 TRABAJO EN CURSO
206,211.00 TOTAL
ado el estado de uso de la propiedad, ) Al 31 de diciembre de 2016 y de 2015, la Gerencia ha evaluado el estado de
ón en dichos activos por lo que en su planta y equipo y no ha identificado indicios de desvalorización en dichos activ
las utilidades futuras que genere la opinión, el valor en libros de los activos es recuperable con las utilidades futu
Compañía.
NOTA N° 9
S ACTIVOS INTANGIBLES
SOFTWARE DETALLE
Costo
5,482 Saldo al 1 de enero
303 Adiciones
5,785 Saldo al 31 de diciembre
Amortización
4,093 Saldo al 1 de enero
267 Adiciones
4,360 Saldo al 31 de diciembre
1,425 TOTAL
NOTA N° 10
s Otros pasivos financieros
IMPORTE DETALLE
1,413 Sobregiros bancarios
Banco de Crédito del Perú S.A.
Scotiabank Perú S.A.A.
Banco Internacional del Perú S.A.A.
BBVA Banco Continental S.A.
Arrendamientos financieros
829 Scotiabank Perú S.A.A.
3,645 Banco de Crédito del Perú S.A.
1,196 Banco Internacional del Perú S.A.A.
443 BBVA Banco Continental S.A.
289 Banco Santander Perú S.A
Préstamos bancarios
5,826 Banco de Crédito del Perú S.A.
Scotiabank Perú S.A.A.
5,196 BBVA Banco Continental S.A.
94
18,931.00 TOTAL
2014, la Compañía cumplió con los En opinión de la Gerencia, al 31 de diciembre de 2016 y de 2015, la Compañ
adas en los contratos. referidos covenants y las restricciones solicitadas en los contra
NOTA N° 11
ales Cuentas por pagar comerciales
NOTA N° 12
ficios a los trabajadores Otras cuentas por pagar, provisiones por beneficios a los trabaja
IMPORTE DETALLE
1,437 Participaciones por pagar
1,677 Vacaciones por pagar
645 Adeudos previsionales y de seguridad social
424 Compensación por tiempo de servicios
4,183 Total
NOTA N° 14
AS - TERCEROS OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
IMPORTE DETALLE
Pasivo diferido
-18,042 Revaluación de activos fijos
Operaciones de arrendamiento financiero, neto de
-4,504 depreciación acumulada
-3,256 Diferencia de vida útil
-112 Capitalización de intereses financieros
-288 Otros menores
Activo diferido
505 Provisión por vacaciones
Deterioro de valor de cuentas por cobrar
449 Provisiones diversas
243 Provisiones por servicios
-25,005.00 Pasivo diferido, neto
ANEXO IMPORTE
001 31
1,642
1,673.00
04
R COMERCIALES
ANEXO IMPORTE
36,191
5,602
13,957
-2,106
-163
53,481.00
ción para desvalorización de cuentas por cobrar
o al 31 de diciembre de 2016 y 2015.
°5
POR COBRAR
ANEXO IMPORTE
207
507
500
417
1,001
2,632.00
°6
RIOS
ANEXO IMPORTE
2,119
24,033
3,685
39,572
23,100
11,010
5,630
109,149.00
°7
financieros
ANEXO IMPORTE
005 122
488
410
005 490
1,510.00
ANEXO IMPORTE
92,111
38,391
58,096
1,068
10,217
11,181
211,064.00
°9
ANGIBLES
MARCA SOFTWARE
7,168 5,785
- 750
7,168 6,535
191 4,360
- 360
191 4,720
6,977 1,815
10
nancieros
ANEXO IMPORTE
6,015
10,170
5,324
2,569
1,351
886
24,216
7,804
58,335.00
11
comerciales
12
por beneficios a los trabajadores
ANEXO IMPORTE
2,288
1,850
1,736
472
6,346
14
DIVERSAS - TERCEROS
ANEXO IMPORTE
012
012 -20,229
012
012 -5,378
012 -3,450
-117
012 -282
546
608
40
-28,262.00
NOTA S 2017
NOTA N° 3
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
DETALLE ANEXO
Fondo fijo 001
Cuentas corriente
TOTAL
Agrupa las sub cuentas que representan el efectivo y equivalente al efectivo que la Institución tiene como parte de su activo disponible.
NOTA N° 04
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
DETALLE ANEXO
Distribuidores
Autoservicios
Otros clientes
Estimación de la pérdida esperada de cuentas por cobrar
Porción no corriente
TOTAL
NOTA N° 5
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
DETALLE ANEXO
Por naturaleza
Anticipo a proveedores
Préstamos a ganaderos
Reclamo de tributos
Cuentas por cobrar al personal
Reclamos a terceros
Saldo a favor pago a cuenta de impuesto a las ganancias
Otros menores
TOTAL
Corresponde a préstamos otorgados a ganaderos en moneda nacional, devengan intereses a una
tasa de interés efectiva mensual de 1.5 por ciento, y tienen vencimiento entre 30 y 180 días
NOTA N° 6
INVENTARIOS
DETALLE ANEXO
Mercaderías
Productos terminados, nota 17
Productos en proceso
Materias primas y auxiliares
Envases y embalajes
Suministros diversos
Existencias por recibir
TOTAL
NOTA N° 7
Otros activos no financieros
DETALLE ANEXO
Publicidad pagada por adelantado 005
ntereses pagados por adelantado
Seguros pagados por adelantado
Otros 005
TOTAL
NOTA N° 08
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO
DETALLE ANEXO
TERRENOS
EDIFICACIONES E INSTALACIONES
MAQUINARIAS Y EQUIPOS
UNIDADES DE TRANSPORTE
MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS
TRABAJO EN CURSO
TOTAL
NOTA N° 9
ACTIVOS INTANGIBLES
DETALLE MARCA
Costo
Saldo al 1 de enero 7,168
Adiciones -
Saldo al 31 de diciembre 7,168
Amortización
Saldo al 1 de enero 191
Adiciones -
Saldo al 31 de diciembre 191
TOTAL 6,977
NOTA N° 10
Otros pasivos financieros
DETALLE ANEXO
Sobregiros bancarios
Banco de Crédito del Perú S.A.
Scotiabank Perú S.A.A.
Banco Internacional del Perú S.A.A.
BBVA Banco Continental S.A.
Arrendamientos financieros
Scotiabank Perú S.A.A.
Banco de Crédito del Perú S.A.
Banco Internacional del Perú S.A.A.
BBVA Banco Continental S.A.
Banco Santander Perú S.A.
Préstamos bancarios
Banco de Crédito del Perú S.A.
Scotiabank Perú S.A.A.
BBVA Banco Continental S.A.
TOTAL
NOTA N° 11
Cuentas por pagar comerciales
Las cuentas por pagar comerciales corresponden a obligaciones con proveedores nacionales y del
exterior, originadas principalmente por la adquisición de materias primas e insumos. Están denominadas
en soles y dólares estadounidenses, tienen vencimientos corrientes y no devengan intereses. La
Compañía no otorgó garantías por estas obligaciones
NOTA N° 12
Otras cuentas por pagar, provisiones por beneficios a los trabajadores
DETALLE ANEXO
Participaciones por pagar
Vacaciones por pagar
Adeudos previsionales y de seguridad social
Compensación por tiempo de servicios
Total
NOTA N° 14
OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
DETALLE ANEXO
En opinión de la Gerencia de la Compañía, el activo y pasivo diferido por impuesto a las ganancias
reconocido, será aplicado en los próximos años en base a los cambios de valor que producen estas
diferencias temporales.
NOTA S 2018
NOTA N° 3
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
NOTA N° 04
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
riodo pasado Representa las cuentas comerciales pendientes de cobro del periodo pasado
NOTA N° 5
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
NOTA N° 6
INVENTARIOS
DETALLE ANEXO
IMPORTE Materias primas y auxiliares
1,995 Productos terminados, nota 16
24,919 Envases y embalajes
5,270 Suministros diversos
30,302 Productos en proceso, nota 16
15,745 Existencias por recibir
9,592 Mercaderías, nota 16
8,757 Estimación para desvalorización de inventarios
96,580.00 TOTAL
ón de inventarios cubre
Este rubro representa la existencia de materiales y suministros que son destinados a la venta y distribucion a los
e 2017 y 2016
NOTA N° 7
GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
contratados por la Este rubro representa los servicios contratados a recibir en el futuro, seguros pagados por adelant
a estima que la referida
17, respectivamente.
NOTA N° 08
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO
NOTA N° 9
ACTIVOS INTANGIBLES
SOFTWARE
DETALLE ANEXO
6,535 DETALLE MARCA
1,429 Costo
7,964 Saldo al 1 de enero 7,168
Adiciones
4,720 Retiros
326 Saldo al 31 de diciembre 7,168
5,046 Amortización
2,918 Saldo al 1 de enero 191
Adiciones
ay indicios de Retiros
cios de deterioro de
s necesario registrar Saldo al 31 de diciembre 191
ción financiera. valor neto en libro al 31 de diciembre 6,977
IMPORTE
NOTA N° 10
Otros pasivos financieros
DETALLE ANEXO
Arrendamientos financieros
Banco de Crédito del Perú S.A.
8,295 Scotiabank Perú S.A.A.
3,828 Banco Internacional del Perú S.A.A.
3,580 BBVA Banco Continental S.A.
501 Préstamos bancarios
414 Scotiabank Perú S.A.A.
En el año 2019, la Compañía ha reconocido gastos por intereses por aproximadamente S/4,134,00
46,042.00
NOTA N° 12
Otras cuentas por pagar, provisiones por beneficios a los trabajadores
-19,947 NOTA N° 14
OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
-5,696
-3,079 DETALLE ANEXO
-107
-311 Pasivo diferido 012
Revaluación de activos fijos 012
655 012
012
Operaciones de arrendamiento financiero, neto de depreciacion acumulada
645 Diferencia de vida útil 012
194 Capitalización de intereses financieros
-27,646.00 Otros menores 012
Activo diferido
uesto a las ganancias Provisión por vacaciones
r que producen estas
Deterioro de valor de cuentas por cobrar
Provisiones diversas
Provisiones por servicios
Pasivo diferido, neto
(a) Capitalserá
n de la Gerencia de la Compañía, el activo y pasivo diferido por impuesto a las ganancias reconocido, emitido - en los próximos años en base a los ca
aplicado
El capital social está representado al 31 de diciembre de 2018 y 2017 por
72,425,879 acciones comunes, de las cuales 63,000,000 corresponden a acciones
comunes de Clase “A” y 9,425,879 acciones comunes de Clase “B”, de valor
nominal S/1.00 cada una. Las referidas acciones se encuentran íntegramente
suscritas y pagadas. Las acciones comunes de Clase “B” no confieren a sus
NOTA N°
titulares derechos de participación en 15
las Juntas de Accionistas y por
consiguiente, son sin derechoPATRIMONIO
a voto; sin embargo,
NETO les confiere el derecho de
recibir un pago adicional de 5 por ciento con respecto al dividendo en efectivo
que perciba. Este derecho no es acumulable si en algún ejercicio no se declara ni
paga dividendos en efectivo. En octubre de 2004, las acciones de Clase “B”
fueron inscritas en la Bolsa de Valores de Lima. Al 31 de diciembre 2018 y la
cotización bursátil de dichas acciones fue de S/0.81 (no hubo cotización bursátil
al 31 de diciembre de 2017).
NOTA S 2019
NOTA N° 3
TIVO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
IMPORTE DETALLE
14 Fondo fijo
10,715 Cuentas corriente
10,729.00 TOTAL
s financieras locales, en Agrupa las sub cuentas que representan el efectivo y equivalente al efectivo que la Institución tiene como p
disponible.
isponibilidad.
NOTA N° 04
LES CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
IMPORTE DETALLE
31,728 Distribuidores
12,239 Autoservicios
24,998 Otros clientes
-1,025 Estimación de la pérdida esperada de cuentas por cobrar
-18.00 Porción no corriente
67,922.00 TOTAL
ro del periodo pasado Representa las cuentas comerciales pendientes de cobro del periodo pasado
NOTA N° 5
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
IMPORTE DETALLE
1,008 Préstamos a ganaderos
376 Crédito fiscal por impuesto general a las ventas y subsidios por Essalud
353 Anticipo a proveedores
2,468 Cuentas por cobrar al personal
3 Reclamos a terceros
672 Otros menores
-163 Porción no corriente
4,364.00 TOTAL
llos originados en las Incluye derechos exigibles a terceros diferentes de aquellos originados en las transacciones relacionado
nstitución. Institución.
NOTA N° 6
INVENTARIOS
IMPORTE DETALLE
29,595 Materias primas y auxiliares
26,303 Productos terminados, nota 17
15,073 Envases y embalajes
10,433 Suministros diversos
3,979 Productos en proceso, nota 17
12,456 Existencias por recibir
2,621 Mercaderías, nota 17
-146 Estimación para desvalorización de inventarios
100,314.00 TOTAL
NOTA N° 7
PADO GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
IMPORTE DETALLE
359 Seguros pagados por adelantado
115 Publicidad pagada por adelantado
338 Otros
812.00 TOTAL
o, seguros pagados por adelantado. Este rubro representa los servicios contratados a recibir en el futuro, seguros pagados por a
NOTA N° 08
O INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO
IMPORTE DETALLE
92,111 TERRENOS
EDIFICACIONES E INSTALACIONES
41,627 MAQUINARIAS Y EQUIPOS
14,678 UNIDADES DE TRANSPORTE
53,686 MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS
TRABAJO EN CURSO
TOTAL
555
21,399 Al 31 de diciembre de 2019 y de 2018, la Gerencia ha evaluado el estado de uso de la propie
planta y equipo y no ha identificado indicios de deterioro en dichos activos, por lo que, en s
224,056.00 opinión, el valor en libros de los activos es recuperable con las utilidades futuras que genere
Compañía.
amiento de la Institución.
NOTA N° 9
ACTIVOS INTANGIBLES
DETALLE
IMPORTE DETALLE
SOFTWARE Costo
Saldo al 1 de enero
7,964 Adiciones
4,003 Retiros
-371 Saldo al 31 de diciembre
11,596 Amortización
Saldo al 1 de enero
5046 Adiciones
440 Retiros
-371 Saldo al 31 de diciembre
5115 TOTAL
6,481
NOTA N° 10
por contratos por arrendamientos
DETALLE
Pasivo por arrendamiento (terceros)
Clasificación por vencimiento:
IMPORTE Porción corriente
TOTAL (Porción no corriente)
7,984
5,317
El pasivo financiero se origina principalmente por los arrendamientos de inmuebl
2,564
maquinarias y equipos necesarios para la operación de la Compañía. Los contra
arrendamiento tienen vencimientos entre 16 meses y 8 años y devengan intereses a
fluctúan entre 4.17% y 4.75% en dólares estadounidenses.
El pasivo financiero se origina principalmente por los arrendamientos de inmuebl
maquinarias y equipos necesarios para la operación de la Compañía. Los contra
5,265 arrendamiento tienen vencimientos entre 16 meses y 8 años y devengan intereses a
fluctúan entre 4.17% y 4.75% en dólares estadounidenses.
12,954
22,945 NOTA N° 11
6,153 Otros pasivos financieros
63,182.00
DETALLE
s por aproximadamente S/4,134,000 Sobregiros bancarios
Banco de Crédito del Perú S.A.
Scotiabank Perú S.A.A.
Banco Internacional del Perú S.A.A.
adas (ver nota 22 (b), BBVA Banco Continental S.A.
Arrendamientos financieros
adas principalmente por la Scotiabank Perú S.A.A.
a compra de activo fijo e Las cuentas por pagar comerciales con terceros y relacionadas (ver nota 23 (b), corresponde
31 de diciembre de 2017). obligaciones con proveedores nacionales y del exterior, originadas principalmente por la adquisic
materias primas e insumos. Están denominadas en soles y dólares estadounidenses, tienen venc
corrientes y no devengan intereses. La Compañía no otorgó garantías por estas obligacione
-19,961.00
NOTA N° 15
-5,547.00 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
-2,764.00
-97.00 DETALLE
-357.00
Pasivo diferido
765.00 Revaluación de activos fijos
Operaciones de arrendamiento financiero, neto de
4.00 depreciación acumulada
111.00 Diferencia de vida útil
-27,846.00 Capitalización de intereses financieros
Otros menores
Activo diferido
os próximos años en base a los cambios de valor que producen estas diferencias temporales.
de 2018 y 2017 por Provisión por vacaciones
orresponden a acciones
de Clase “B”, de valor Deterioro de valor de cuentas por cobrar
uentran íntegramente Provisiones diversas
B” no confieren a sus
e Accionistas y por Provisiones por servicios
confiere el derecho de Pasivo diferido, neto
l dividendo en efectivo
ejercicio no se declara ni
acciones de Clase “B” En opinión de la Gerencia de la Compañía, el activo y pasivo diferido por impuesto a las ganancias reconocido
e diciembre 2018 y la próximos años en base a los
hubo cotización bursátil cambios de valor que producen estas diferencias temporales
S 2019
N° 3
LENTE DE EFECTIVO
ANEXO IMPORTE
001 26
27
53.00
N° 04
RAR COMERCIALES
ANEXO IMPORTE
29,923.00
17,440.00
21,195.00
-944.00
-4.00
67,610.00
N° 5
S POR COBRAR
ANEXO IMPORTE
960.00
754.00
493.00
436.00
340.00
671.00
-83.00
3,078.00
originados en las transacciones relacionados con el giro de la
ución.
N° 6
TARIOS
ANEXO IMPORTE
38,430.00
29,982.00
13,733.00
11,134.00
9,830.00
5,313.00
2,751.00
111,173.00
N° 7
OS POR ANTICIPADO
ANEXO IMPORTE
005 672
136
005 743
1,551.00
ANEXO IMPORTE
92,111.00
39,234.00
36,534.00
250.00
6,174.00
40,429.00
214,732.00
N° 9
TANGIBLES
ANEXO IMPORTE
MARCA SOFTWARE
7168 11596
- 5629
- -52
7168 17173
191 5115
- 1536
- -
191 6651
6977 10522
N° 10
arrendamientos
AÑEXO IMPORTE
24,145.00
4,936.00
19,209.00
N° 11
s financieros
ANEXO IMPORTE
365.00
3,227.00
533.00
10,851.00
15,765.00
7,180.00
2,879.00
40,800.00
or aproximadamente S/4,134,000
N° 12
ar comerciales
N° 13
es por beneficios a los trabajadores
ANEXO IMPORTE
1,113
2,984
1,013
690
5,800
N° 15
AR DIVERSAS - TERCEROS
ANEXO IMPORTE
012
012 -19,865.00
012
012 -5,511.00
012 -2,369.00
-86.00
012 -2,678.00
849.00
57.00
54.00
-29,549.00
CUENTA
Ingresos de Actividades Ordinarias
Costo de Ventas
Utilidad Bruta
Gastos de Ventas y Distribución
Gastos de Administración
Otros Ingresos Operativos
Otros Gastos Operativos
Otras Ganancias (Pérdidas)
Utilidad Operativa
Ganancia (Pérdida) de la Baja en Activos Financieros medidos al Costo Amortizado
Ingresos Financieros
Ingresos por Intereses calculados usando el Metodo de Interes Efectivo
Gastos Financieros
Ganancia (Pérdida) por Deterioro de Valor (Pérdidas Crediticias Esperadas o Reversiones)
Otros Ingresos (Gastos) de las Subsidiarias, Asociadas y Negocios Conjuntos
Diferencias de Cambio Neto
Ganancias (Pérdidas) por Reclasificación de Activos Financieros a Valor Razonable con cambios en Resultados ante
Ganancia (Pérdida) Acumulada en Otro Resultado Integral por Activos Financieros medidos a Valor Razonable recla
Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de un Grupo de Partidas con posiciones de Riesgo Compensadoras
Diferencia entre el Importe en Libros de los Activos Distribuidos y el Importe en Libros del Dividendo a pagar
Utilidad antes de Impuestos/
Ingreso (Gasto) por Impuesto/
Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas/
Ganancia (Pérdida) procedente de Operaciones Discontinuadas, neta de Impuesto/
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio/
TA 12/31/2015
NOTA 495,043
16 385,508
109,535
18 -71,488
17 -19,253
19 2,411
19 -488
0
28 20,717
do 0
20 1,166
20 6,692
ersiones)
0
-3175
ble con cambios en Resultados antes medidos al Costo Amortizado 0
os medidos a Valor Razonable reclasificados como cambios en Resultados
Riesgo Compensadoras
Libros del Dividendo a pagar 0
12,016
2,961
27 9,055
sto/ 0
9,055
12/31/2016 12/31/2017 12/31/2018
NOTA 526,124 NOTA 591,173 NOTAS 612,275 NOTAS
16 410306 16 447494 17 478,466 17
115,818 143,679 133,809
18 -72771 -85023 19 -66,947 19
17 -22,831 17 -25791 18 -28,825 18
19 4,464 4317 21 2,196 21
19 -1,822 20 -1460 21 -1,594 21
0 0 0
22,858 35722 38,639 28
0 0 0
0 0 0
86 601 -1256
0 0 0
0 0 0
15,617 29004 31,762
5,941 9054 10384
26 9,676 27 19,950 27 21,378 27
0 0 0
TOTAL
0
14,971
4513
10,458
0
10,458 NOTA N° 17
GASTOS DE ADMINISTRACION
DETALLE
gastos del personal, nota 20
servicios prestados por terceros
depreciacion y amortizacion, nota 8 y 9
cargas diversas de gestion
tributos
otros
TOTAL
NOTA N° 18
GASTOS DE VENTAS
DETALLE
Gastos de publicidad
Gastos den personal, nota 20
Servicios prestados por terceros
Cargas diversas de gestión
Depreciación y amortización, nota 8 y 9
Tributos
Estimación para desvalorización de cuentas por cobrar
Otros
TOTAL
NOTA N° 19
GASTOS DEL PERSONAL
DETALLE
Sueldos y salarios
Gratificaciones
Aportaciones sociales
Beneficios sociales de los trabajadores
Vacaciones
Participacion de los trabajadores
Otros
TOTAL
NOTA N° 20
OTROS INGRESOS Y GASTOS OPERATIVOS
DETALLE
Otros ingresos operativos
Servicio de transporte a clientes
Reclamos al seguro
Ingreso por enajenación de propiedades, planta equipo
Otros
TOTAL
TOTAL
NOTA N° 21
INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS
DETALLE
Ingresos financieros
Intereses de cuentas por cobrar
Otros ingresos financieros
TOTAL
Gastos financieros
Intereses de prestamos y otras obligaciones
Otros gastos financieros
TOTAL
NOTA N° 22
TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS
DETALLE
Compra de mercaderias y materia prima
Regalias
Dividendos otorgados
NOTA N° 24
OBJETIVOS Y POLITICAS DE GESTIÓN DE RIESGOS FINANCIEROS
DETALLE
RIESGO DE GESTIÓN DE CAPITAL
Otros pasivos financieros
efectivo equivalente a efectivo
Deuda neta
Total del patrimonio
Ratio de apalancamiento
NOTA N° 27
UTILIDADES POR ACCIÓN
DETALLE
utilidad por acción basica diluida
NOTA N° 28
LINEAS DE NEGOCIO
DETALLE
Ingreso de actividades ordinarias
costo de ventas, gastos administrativos y otros
TOTAL
RACION
NOTA N° 17
ANEXO IMPORTE GASTOS DE ADMINISTRACION
11,947.00
4,552.00 DETALLE
894.00 gastos del personal, nota 19
730.00 servicios prestados por terceros
685.00 depreciacion y amortizacion, nota 8 (g) y 9(c )
445.00 cargas diversas de gestion
19,253.00 tributos
otros
TOTAL
AS
NOTA N° 18
ANEXO IMPORTE GASTOS DE VENTAS
31,551.00
14,529.00 DETALLE
18,568.00 Gastos de publicidad
1,619.00 Gastos den personal, nota 19
2,146.00 Servicios prestados por terceros
242.00 Cargas diversas de gestión
34.00 Depreciación y amortización, nota 8(g) y 9(c )
2,799.00 Tributos
Pérdidas esperada de cuentas por cobrar, nota 4
71,488.00 Otros
TOTAL
SONAL
NOTA N° 19
ANEXO IMPORTE GASTOS DEL PERSONAL
31,563.00
6,317.00 DETALLE
3,814.00 Sueldos y salarios
3,394.00 Gratificaciones
3,102.00 Aportaciones sociales
1,344.00 Beneficios sociales de los trabajadores
6,198.00 Vacaciones
Participacion de los trabajadores
55,732.00 Otros
TOTAL
OPERATIVOS
NOTA N° 19
ANEXO IMPORTE OTROS INGRESOS Y GASTOS OPERATIVOS
1611.00 DETALLE
349.00 Otros ingresos operativos
64.00 Ingreso por enajenación y rertiro de propiedades, plata y equipo
387.00 Reclamos de seguro
2,411.00 servicio de transporte a cliente
Otros
TOTAL
38.00
450.00 Otros gastos operativos
Costo por enajenación y rertiro de propiedades, plata y equipo nota 8
488.00 Costo neto por existencias sieniestradas
TOTAL
ANCIEROS NOTA N° 20
INGRESO Y GASTO FINANCIERO
ANEXO IMPORTE
DETALLE
85.00 Ingresos financieros
1,081.00 Ingreso por cuentas por cobrar
1,166.00 Otros ingresos financieros
TOTAL
RELACIONADAS NOTA N° 22
TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS
ANEXO IMPORTE
4936.00 DETALLE
489.00 Compra de mercaderias y materia prima
4,093.00 Regalias nota1
Dividendos otorgados
NOTA N° 24
E RIESGOS FINANCIEROS OBJETIVOS Y POLITICAS DE GESTIÓN DE RIESGOS FINANCIER
NOTA N° 26
CIÓN UTILIDADES POR ACCIÓN
NOTA N° 27
CIO LINEAS DE NEGOCIO
ANEXO IMPORTE DETALLE
495043.00 Ingreso de actividades ordinarias
-474326.00 costo de ventas, gastos administrativos y otros
ANEXO IMPORTE
1,493
14,316
- 2,119
13,690
20,262
4,872
335,567
31,553
10,978
21,102
- 3,685
- 24,033
396,616
410,306
410,306
OTA N° 17
E ADMINISTRACION
ANEXO IMPORTE
14,155
5,116
1,326
1,125
596
513
22,831
OTA N° 18
OS DE VENTAS
ANEXO IMPORTE
30,447
19,177
15,738
2,381
1,742
453
56
2,777
72,771
OTA N° 19
DEL PERSONAL
ANEXO IMPORTE
33,986
6,974
4,314
3,839
3,460
2,050
6,823
61,446
OTA N° 19
S Y GASTOS OPERATIVOS
ANEXO IMPORTE
1,822
OTA N° 20
GASTO FINANCIERO
ANEXO IMPORTE
407
1,012
1,419
5,568
3,178
8,746
OTA N° 22
ON PARTES RELACIONADAS
ANEXO IMPORTE
6,803
480
2,704
1,514
53
1,567
OTA N° 24
GESTIÓN DE RIESGOS FINANCIEROS
ANEXO IMPORTE
58,335
- 1,673
56,662
185,921
0.30
OTA N° 26
DES POR ACCIÓN
ANEXO IMPORTE
9,676,000
OTA N° 27
S DE NEGOCIO
ANEXO IMPORTE
526,124
- 503,226
22,898
NOTA S 2016
NOTA N° 16
COSTOS DE VENTAS Y DISTRIBUCION
COSTO DE DISTRIBUCION
saldo inicial del producto terminado, nota 6 24,033
TOTAL 460,732
NOTA N° 17
GASTOS DE ADMINISTRACION
DETALLE ANEXO IMPORTE
gastos del personal, nota 19 15,726
servicios prestados por terceros 5,978
depreciacion y amortizacion, nota 8 y 9 1,933
cargas diversas de gestion 1,045
tributos 669
otros 440
TOTAL 25,791
NOTA N° 18
GASTOS DE VENTAS
TOTAL 64,363
NOTA N° 19
GASTOS DEL PERSONAL
NOTA N° 20
OTROS INGRESOS Y GASTOS OPERATIVOS
TOTAL 1,460
NOTA N° 21
INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS
Gastos financieros
Intereses de prestamos y otras obligaciones nota 10 e 4,725
Gastos financieros por factoring 3,779
gastos financieros por derividos forward 258
TOTAL 8,762
NOTA N° 23
TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS
NOTA N° 25
OBJETIVOS Y POLITICAS DE GESTIÓN DE RIESGOS FINANCIEROS
NOTA N° 26
UTILIDADES POR ACCIÓN
MERCADERIAS ANEXO
COSTO DE DISTRIBUCION
saldo inicial del producto terminado, nota 6
TOTAL
NOTA N° 18
GASTOS DE ADMINISTRACION
DETALLE ANEXO
gastos del personal, nota 19
servicios prestados por terceros
depreciacion y amortizacion, nota 8 y 9
cargas diversas de gestion
tributos
otros
TOTAL
NOTA N° 19
GASTOS DE VENTAS
DETALLE ANEXO
Gastos de publicidad
Gastos den personal, nota 19
Servicios prestados por terceros
Cargas diversas de gestión
Depreciación y amortización, nota 8(g) y 9(c )
Tributos
Pérdidas esperada de cuentas por cobrar, nota 4
Otros
TOTAL
NOTA N° 20
GASTOS DEL PERSONAL
DETALLE ANEXO
Sueldos y salarios
Gratificaciones
Aportaciones sociales
Beneficios sociales de los trabajadores
Vacaciones
Participacion de los trabajadores
Otros
TOTAL
NOTA N° 21
OTROS INGRESOS Y GASTOS OPERATIVOS
DETALLE ANEXO
Otros ingresos operativos
Ingreso por enajenación y rertiro de propiedades, plata y equipo
Reclamos de seguro
Recupero por exceson de provision de litigios nota 12(d)
Otros
TOTAL
TOTAL
NOTA N° 22
INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS
DETALLE ANEXO
Ingresos financieros
Ingreso por cuentas por cobrar
Otros ingresos financieros
TOTAL
Gastos financieros
Intereses de prestamos y otras obligaciones nota 10 e
Gastos financieros por factoring
gastos financieros por derividos forward
TOTAL
NOTA N° 23
TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS
DETALLE ANEXO
Compra de mercaderias y materia prima
Regalias nota1
NOTA N° 25
OBJETIVOS Y POLITICAS DE GESTIÓN DE RIESGOS FINANCIEROS
DETALLE ANEXO
RIESGO DE GESTIÓN DE CAPITAL
Otros pasivos financieros
efectivo equivalente a efectivo
Deuda neta
Total del patrimonio
Ratio de apalancamiento
NOTA N° 27
UTILIDADES POR ACCIÓN
DETALLE ANEXO
utilidad por acción basica diluida
NOTA N° 28
LINEAS DE NEGOCIO
DETALLE ANEXO
Ingreso de actividades ordinarias
costo de ventas, gastos administrativos y otros
1,995
17,126
- 2,621
16,500
24,919
5,270
361,190
1,139
38,305
12,351
35,754
- 3,979
- 16,303
448,646
465,146
13,238
478,384
IMPORTE
16,469
5,726
2,324
1,455
2,355
496
28,825
IMPORTE
39,458
17,669
3,143
1,431
3,768
309
102
1,067
66,947
IMPORTE
39,571
7,722
4,947
4,021
3,755
3,833
8,594
72,443
IMPORTE
418
47
517
449
1,431
326
500
3
829
IMPORTE
183
1,017
1,200
3,669
3,152
-
6,821
IMPORTE
9,305
665
1,998
93
2,091
IMPORTE
63,182
- 10,729
52,453
218,334
0
IMPORTE
21,378
IMPORTE
612,275
- 573,636
38,639
NOTA S 2019
NOTA N° 17
COSTOS DE VENTAS Y DISTRIBUCION
MERCADERIAS ANEXO
COSTOS DE PRODUCCION
saldo inicial del producto terminado, nota 6
TOTAL
NOTA N° 18
GASTOS DE ADMINISTRACION
DETALLE ANEXO
gastos del personal, nota 20
servicios prestados por terceros
depreciacion y amortizacion, nota 8 y 9
cargas diversas de gestion
depreciacion derecho de uso, nota 10
tributos
otros
TOTAL
NOTA N° 19
GASTOS DE VENTAS
DETALLE ANEXO
Gastos de publicidad
Gastos den personal, nota 20
Servicios prestados por terceros
depreciación derecho de uso, nota 10
Cargas diversas de gestión
Depreciación y amortización, nota 8 y 9
Tributos
Pérdidas esperada de cuentas por cobrar, nota 4
Otros
TOTAL
NOTA N° 20
GASTOS DEL PERSONAL
DETALLE ANEXO
Sueldos y salarios
Gratificaciones
Aportaciones sociales
Beneficios sociales de los trabajadores
Vacaciones
Participacion de los trabajadores
Otros
TOTAL
NOTA N° 21
OTROS INGRESOS Y GASTOS OPERATIVOS
DETALLE ANEXO
Otros ingresos operativos
Ingreso por venta de materiales, diversos
Ingreso por enajenación y rertiro de propiedades, plata y equipo
Reclamos de seguro
Recupero por exceso
Otros
TOTAL
TOTAL
NOTA N° 22
INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS
DETALLE ANEXO
Ingresos financieros
Ingreso por cuentas por cobrar
descuentos obtenidos
Otros ingresos financieros
TOTAL
Gastos financieros
Intereses de prestamos y otras obligaciones
Gastos financieros por factoring
Intereses sobre pasivos por arrendaminto
otros gastos financieros
TOTAL
NOTA N° 23
TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS
DETALLE ANEXO
Compra de mercaderias y materia prima
Regalias
NOTA N° 25
OBJETIVOS Y POLITICAS DE GESTIÓN DE RIESGOS FINANCIEROS
DETALLE ANEXO
RIESGO DE GESTIÓN DE CAPITAL
Otros pasivos financieros
efectivo equivalente a efectivo
Deuda neta
Total del patrimonio
Ratio de apalancamiento
NOTA N° 27
UTILIDADES POR ACCIÓN
DETALLE ANEXO
utilidad por acción basica diluida
NOTA N° 28
LINEAS DE NEGOCIO
DETALLE ANEXO
Ingreso de actividades ordinarias
costo de ventas, gastos administrativos y otros
2,621
16,757
-2,751
16,627
26,303
3,979
354,481
4,887
39,181
10,222
8,938
39,841
-9,830
-29,982
448,020
464,647
13,238
477,885.00
IMPORTE
17,415.00
7,054.00
1,874.00
2,013.00
810.00
793.00
349.00
30,308.00
IMPORTE
39,794.00
17,645.00
2,952.00
2,819.00
1,833.00
1,093.00
317.00
193.00
731.00
67,377.00
IMPORTE
41,081.00
8,031.00
4,870.00
4,491.00
4,159.00
1,048.00
10,561.00
74,241.00
IMPORTE
818.00
69.00
23.00
465.00
1,375.00
3,497.00
67.00
11.00
3,575.00
IMPORTE
103.00
997.00
140.00
1,240.00
4,134.00
2,701.00
903.00
462.00
8,200.00
IMPORTE
6661.00
602.00
3,147.00
101.00
IMPORTE
94927.00
-53.00
94,874.00
222,614.00
0.43
IMPORTE
10,458.00
IMPORTE
598671.00
-577770.00
20,901.00
Empresa LAIVE S.A.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
del 1 de enero al 31 de diciembre del 2019
(En miles de nuevos soles)
12/31/2015
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
712 1,215 418 68
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
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0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
-8,410 -9,716 -19,297 -39,547
-658 -1,176 -3,458 -5,629
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
-8,356 -9,677 -22,337 -45,108
0 0 0 0
-504 2781 6275 -10676
2,177 1,673 4,454 10,729
1,673 4,454 10,729 53
ANÁLISIS VERTICAL DEL BALANCE GENERAL DE LOS AÑOS 2015,201
TOSHIBA:
TOSHIBA:
Análisis Horizontal
2016-2015
0 0 0 0.00% 0 0 0 0.00%
0 0 0 0.00% 0 0 0 0.00%
163 33 -130 -79.75% 33 181 148 448.48%
163 33 -130 -79.75% 33 18 -15 -45.45%
0 0 0 0.00% 0 0 0 0.00%
0 0 0 0.00% 0 163 163 100.00%
0 0 0 0.00% 0 0 0 0.00%
0 0 0 0.00% 0 0 0 0.00%
0 0 0 0.00% 0 0 0 0.00%
0 0 0 0.00% 0 0 0 0.00%
211064 210235 -829 -0.39% 210235 224056 13,821 6.57%
8792 9895 1,103 12.55% 9895 13458 3,563 36.01%
0 0 0 0.00% 0 0 0 0.00%
0 0 0 0.00% 0 0 0 0.00%
0 0 0 0.00% 0 0 0 0.00%
0 22 22 0.00% 22 22 0 0.00%
686 0 -686 -100.00% 0 0 0 0.00%
220,705 220,185 -520 -0.24% 220,185 237,717 17,532 7.96%
390,540 384,144 -6,396 -1.64% 384,144 422,211 38,067 9.91%
Análisis Horizontal Análisis Horizontal
2017-2016 2018-2017
Análisis Horizontal
2019-2018
0 0 0 0.00%
0 0 0 0.00%
181 87 -94 -51.93%
18 4 -14 -77.78%
0 0 0 0.00%
163 83 -80 -49.08%
0 0 0 0.00%
0 0 0 0.00%
0 0 0 0.00%
0 0 0 0.00%
224056 279136 55,080 24.58%
13458 17499 4,041 30.03%
0 0 0 0.00%
0 0 0 0.00%
0 0 0 0.00%
22 22 0 0.00%
0 0 0 0.00%
237,717 296,744 59,027 24.83%
422,211 486,884 64,673 15.32%
Análisis Horizontal
2019-2018
Analisis Analisis
12/31/2015 vertical 2015 12/31/2016 vertical 2016
495,043 100.00% 526,124 100.00%
385,508 77.87% 410306 77.99%
109,535 22.13% 115,818 22.01%
-71,488 -14.44% -72771 -13.83%
-19,253 -3.89% -22,831 -4.34%
2,411 0.49% 4464 0.85%
-488 -0.10% -1,822 -0.35%
0 0.00% 0 0.00%
20,717 4.18% 22,858 4.34%
0 0.00% 0 0.00%
1,166 0.24% 1,419 0.27%
0 0.00% 0 0.00%
6,692 1.35% 8,746 1.66%
0 0.00% 0 0.00%
0 0.00% 0 0.00%
-3175 -0.64% 86 0.02%
cambios en Resultados antes medidos al Costo Amortizado 0 0.00% 0 0.00%
alor Razonable reclasificados como cambios en Resultados 0 0.00% 0 0.00%
nsadoras 0 0.00% 0 0.00%
del Dividendo a pagar 0 0.00% 0 0.00%
12,016 2.43% 15,617 2.97%
2,961 0.60% 5,941 1.13%
14,977 3.03% 9,676 1.84%
0 0.00% 0 0.00%
14,977 3.03% 9,676 1.84%
Analisis Analisis Analisis
12/31/2017 vertical 2017 12/31/2018 vertical 2018 12/31/2019 vertical 2019
591,173 100.00% 612,275 100.00% 598,671 100.00%
447494 75.70% 478,466 78.15% 477,885 79.82%
143,679 24.30% 133,809 21.85% 120,786 20.18%
-85023 -14.38% -66,947 -10.93% -67,377 -11.25%
-25791 -4.36% -28,825 -4.71% -30,308 -5.06%
4317 0.73% 2,196 0.36% 1,375 0.23%
-1460 -0.25% -1,594 -0.26% -3,575 -0.60%
0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
35722 6.04% 38,639 6.31% 20,901 3.49%
0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
1443 0.24% 1,200 0.20% 1,240 0.21%
0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
8762 1.48% 6,821 1.11% 8,200 1.37%
0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
601 0.10% -1256 -0.21% 1030 0.17%
0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
29004 4.91% 31,762 5.19% 14,971 2.50%
9054 1.53% 10384 1.70% 4513 0.75%
19950 3.37% 21,378 3.49% 10,458 1.75%
0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
19,950 3.37% 21,378 3.49% 10,458 1.75%
ANÁLISIS HORIZONTAL DEL ESTADO DE RESULTADOS DE LOS AÑ
V.ABSOLUTA V. RELATIVA
2,000 3%
0 0%
424 3%
3,856 5%
0 0%
0 0%
4,280 2%
ANÁLISIS VERTICAL DE FLUJO DE EFECTIVO DE LOS AÑOS 2015,2016,2017,
2015
Flujo de Efectivo de Actividades de Operación/ S/.
Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Operación/
Venta de Bienes y Prestación de Servicios/ 588,442
Regalías, Cuotas, Comisiones, Otros Ingresos de Actividades Ordinarias/ 0
Contratos Mantenidos con Propósito de Intermediación o para Negociar/ 0
Arrendamiento y Posterior Venta de Activos Mantenidos para Arrendar a
0
Terceros/
Otros Cobros de Efectivo Relativos a las Actividades de Operación/ 4,849
Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Operación/ 0
Proveedores de Bienes y Servicios/ -490,004
Contratos Mantenidos con Propósito de Intermediación o para Negociar/ 0
Pagos a y por Cuenta de los Empleados/ -56,098
Elaboración o Adquisición de Activos para Arrendar y Otros Mantenidos para
0
la Venta/
Otros Pagos de Efectivo Relativos a las Actividades de Operación/ -21,937
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedente de (utilizados en)
25,252
Operaciones/
Intereses Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión)/ 0
Intereses Pagados (no incluidos en la Actividad de Financiación)/ 0
Dividendos Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión)/ 0
Dividendos Pagados (no incluidos en la Actividad de Financiación)/ 0
Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados/ -4279
Otros Cobros (Pagos) de Efectivo/ 0
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedente de (utilizados en)
20,973
Actividades de Operación/
2015
Flujo de Efectivo de Actividades de Inversión/ S/.
Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Inversión/
Reembolso de Adelantos de Préstamos y Préstamos Concedidos a
0
Terceros/
Pérdida de Control de Subsidiarias u Otros Negocios/ 0
Reembolsos Recibidos de Préstamos a Entidades Relacionadas/ 0
Venta de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras
0
Entidades/
Contratos Derivados (Futuro, a Término, Opciones)/ 0
Venta de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto Del Efectivo
0
Desapropiado/
Venta de Propiedades, Planta y Equipo/ 64
Venta de Activos Intangibles/ 0
Venta de Otros Activos de Largo Plazo/ 0
Subvenciones del Gobierno/ 0
Intereses Recibidos/ 0
Dividendos Recibidos/ 0
Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Inversión/ 0
Préstamos Concedidos a Terceros/ 0
Obtener el Control de Subsidiarias u Otros Negocios/ 0
Prestamos Concedidos a Entidades Relacionadas/ 0
Compra de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras
0
Entidades/
Contratos Derivados (Futuro, a Término, Opciones)/ 0
Compra de Subsidiarias, Neto del Efectivo Adquirido/ 0
Compra de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo
0
Adquirido/
Compra de Propiedades, Planta y Equipo/ -26513
Compra de Activos Intangibles/ -303
Compra de Otros Activos de Largo Plazo/ 0
Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados/ 0
Otros Cobros (Pagos) de Efectivo Relativos a las Actividades de Inversión/ 0
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedente de (utilizados en)
-26,752
Actividades de Inversión/
2015
Flujo de Efectivo de Actividades de Financiación/ S/.
Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Financiación:/
Obtención de Préstamos/ 65,361
Préstamos de Entidades Relacionadas/ 0
Cambios en las Participaciones en la Propiedad de Subsidiarias que no
0
Resultan en Pérdida de Control/
Emisión de Acciones/ 0
Emisión de Otros Instrumentos de Patrimonio/ 0
Subvenciones del Gobierno/ 0
Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Financiación:/ 0
Amortización o Pago de Préstamos/ -56057
Pasivos por Arrendamiento Financiero/ 0
Préstamos de Entidades Relacionadas/ 0
Cambios en las Participaciones en la Propiedad de Subsidiarias que no
0
Resultan en Pérdida de Control/
Recompra o Rescate de Acciones de la Entidad (Acciones en Cartera)/ 0
Adquisición de Otras Participaciones en el Patrimonio/ 0
Intereses Pagados/ 0
Dividendos Pagados/ -4,093
Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados/ 0
Otros Cobros (Pagos) de Efectivo Relativos a las Actividades de
0
Financiación/
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedente de (utilizados en)
5,211
Actividades de Financiación/
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, antes de
-568
las Variaciones en las Tasas de Cambio/
Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y
0
Equivalentes al Efectivo/
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo/ -568
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio/ 2,745
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio/ 2,177
ECTIVO DE LOS AÑOS 2015,2016,2017,2018 Y 2019
Analisis vertical 2015 2016 Analisis vertical 2016 2017 Analisis vertical 2017
% S/. % S/ %
-504 2,781
0 0
-504 2781
2,177 1,673
1,673 4,454
Analisis vertical 2018 Analisis vertical 2019
2018 2019
S/. % S/. %
0 0.00% 0 0.00%
0 0.00% 0 0.00%
0 0.00% 0 0.00%
0 0.00% 0 0.00%
0 0.00% 0 0.00%
0 0.00% 0 0.00%
418 -1.87% 68 -0.15%
0 0.00% 0 0.00%
0 0.00% 0 0.00%
0 0.00% 0 0.00%
0 0.00% 0 0.00%
0 0.00% 0 0.00%
0 0.00% 0 0.00%
0 0.00% 0 0.00%
0 0.00% 0 0.00%
0 0.00% 0 0.00%
0 0.00% 0 0.00%
0 0.00% 0 0.00%
0 0.00% 0 0.00%
0 0.00% 0 0.00%
-19297 86.39% -39547 87.67%
-3458 15.48% -5629 12.48%
0 0.00% 0 0.00%
0 0.00% 0 0.00%
0 0.00% 0 0.00%
-22,337 100.00% -45,108 100.00%
0 0 0 0.00% 0 0 0 0.00%
0 0 0 0.00% 0 0 0 0.00%
0 0 0 0.00% 0 0 0 0.00%
0 0 0 0.00% 0 0 0 0.00%
0 0 0 0.00% 0 0 0 0.00%
0 0 0 0.00% 0 0 0 0.00%
64 712 648 1012.50% 712 1215 503 70.65%
0 0 0 0.00% 0 0 0 0.00%
0 0 0 0.00% 0 0 0 0.00%
0 0 0 0.00% 0 0 0 0.00%
0 0 0 0.00% 0 0 0 0.00%
0 0 0 0.00% 0 0 0 0.00%
0 0 0 0.00% 0 0 0 0.00%
0 0 0 0.00% 0 0 0 0.00%
0 0 0 0.00% 0 0 0 0.00%
0 0 0 0.00% 0 0 0 0.00%
0 0 0 0.00% 0 0 0 0.00%
0 0 0 0.00% 0 0 0 0.00%
0 0 0 0.00% 0 0 0 0.00%
0 0 0 0.00% 0 0 0 0.00%
-26513 -8410 18103 -68.28% -8410 -9716 -1306 15.53%
-303 -658 -355 117.16% -658 -1176 -518 78.72%
0 0 0 0.00% 0 0 0 0.00%
0 0 0 0.00% 0 0 0 0.00%
0 0 0 0.00% 0 0 0 0.00%
-26,752 -8,356 18396 -68.76% -8,356 -9,677 -1321 15.81%
0 0 0 0.00% 0 0 0 0.00%
0 0 0 0.00% 0 0 0 0.00%
0 0 0 0.00% 0 0 0 0.00%
0 0 0 0.00% 0 0 0 0.00%
0 0 0 0.00% 0 0 0 0.00%
0 0 0 0.00% 0 0 0 0.00%
1215 418 -797 -65.60% 418 68 -350 -83.73%
0 0 0 0.00% 0 0 0 0.00%
0 0 0 0.00% 0 0 0 0.00%
0 0 0 0.00% 0 0 0 0.00%
0 0 0 0.00% 0 0 0 0.00%
0 0 0 0.00% 0 0 0 0.00%
0 0 0 0.00% 0 0 0 0.00%
0 0 0 0.00% 0 0 0 0.00%
0 0 0 0.00% 0 0 0 0.00%
0 0 0 0.00% 0 0 0 0.00%
0 0 0 0.00% 0 0 0 0.00%
0 0 0 0.00% 0 0 0 0.00%
0 0 0 0.00% 0 0 0 0.00%
0 0 0 0.00% 0 0 0 0.00%
-9716 -19297 -9581 98.61% -19297 -39547 -20250 104.94%
-1176 -3458 -2282 194.05% -3458 -5629 -2171 62.78%
0 0 0 0.00% 0 0 0 0.00%
0 0 0 0.00% 0 0 0 0.00%
0 0 0 0.00% 0 0 0 0.00%
-9,677 -22,337 -12660 130.83% -22,337 -45,108 -22771 101.94%
Liquidez inmediata
Año 2015 Año 2016 Año 2017 Año 2018 Año 2019
Activo corriente 158,571 169,835 163,959 184,494 190,140
Pasivo corriente 123,416 139,298 118,449 128,701 174,684
Liquidez general 1.3 1.2 1.4 1.4 1.1
Prueba Acida
Año 2015 Año 2016 Año 2017 Año 2018 Año 2019
Activo corriente-existencias 61,346 60,686 67,435 84,180 78,967
Pasivo corrientes 123,416 139,298 118,449 128,701 174,684
Prueba Ácida 0.50 0.436 0.57 0.65 0.45
Liquidez efectiva
Año 2015 Año 2016 Año 2017 Año 2018 Año 2019
cajas y bancos 2,177 1,673 4,454 10,729 53
Pasivo corriente 123,416 139,298 118,449 128,701 174,684
Liquidez efectiva 0.02 0.01 0.04 0.08 0.00
Capital de trabajo
Año 2015 Año 2016 Año 2017 Año 2018 Año 2019
Activo corriente 158,571 169,835 163,959 184,494 190,140
Pasivo corriente 123,416 139,298 118,449 128,701 174,684
Capital de trabajo 35,155 30,537 45,510 55,793 15,456
Año 2015 Año 2016 Año 2017 Año 2018 Año 2019
Activo operativo 158,571 169,835 163,959 184,494 190,140
Pasivo operativo 123,416 139,298 118,449 128,701 174,684
Activo operativo neto 35,155 30,537 45,510 55,793 15,456
Liquidez inmediata
Activo corriente Pasivo corriente Liquidez general
190,140
184,494
174,684
169,835
163,959
Liquidez inmediata
Activo corriente Pasivo corriente Liquidez general
190,140
184,494
174,684
169,835
163,959
158,571
139,298
128,701
123,416
118,449
Año 2015 Año 2016 Año 2017 Año 2018 Año 2019
Capit
200,000
180,000
160,000
140,000
120,000
100,000
80,000
60,000
40,000
20,000
0
Año 2015 Año 2016
80,000
60,000
40,000
20,000
0
Año 2015 Año 2016
Activo corriente
Interpretación :
Esta empresa puede cubrir sus
Este ratio mide la capacidad de la empresa para pagar sus deudas de corto plazo.
abligaciones a corto plazo con sus
Un ratio de 1.3, indica que la empresa tiene S/1.3 por cada S/1.00 de deuda a corto obligaciones.
plazo.
Interpretación:
La empresa tiene que dar
rotación bien ágil en sus
Este ratio mide la capacidad de la empresa para pagar sus deudas de corto plazo, inventarios muy dinámica en
excluyendo de los activos corrientes, los activos menos líquidos: inventarios. La
empresa tiene S/0.5r cada S/1.00 de deuda a corto plazo. asegurarse en que no tenga
productos absoletos sino va a
tener problemas en pagar sus
deudas en corto plazo.
Este ratio mide la capacidad de la empresa para pagar sus deudas de corto plazo,
solo con activos corrientes disponibles: caja y bancos. La empresa tiene S/0.02 por
cada S/1.00 de deuda a corto plazo.
Interpretación:
La empresa Laive tiene disponible
dinero ,una vez que se liquida el
El capital de trabajo son recursos que toda empresa debe tener para operar sin pasivo,lo cual nos permite tomar
ningún problema. La empresa un nivel adecuado de capital de trabajo. La idea es
decisiones para invertir el
que los activos corrientes sean mayores a los pasivos corrientes.
excedente y generar más dinero a
la empresa.
Interpretación:
Un capital de trabajo neto positivo
Calcular el activo operativo neto es crucial en una empresa. Los activos opertivos facilita a la empresa un mayor respiro
netos representan la cantidad que la empresa debe financiar en los mercados
en el manejo de su liquidez.La empresa
financieros, a través de deuda o capital.
financia 158,571 de sus activos
corrientes financiados con recursos de
largo plazo es decir la empresa esta
financiando aproximadamente la mitad
de sus activos corrientes con pasivos
corrientes .
Prueba Ácid
Activo corriente-existencias Pasivo co
190,140
174,684
Prueba Ácid
Activo corriente-existencias Pasivo co
190,140
174,684
139,298
123,416
118,449
67,435
61,346 60,686
Capital de trabajo
174,684
Prueba Ácida
o corriente-existencias Pasivo corrientes Prueba Ácida
174,684
298
128,701
118,449
84,180
78,967
67,435
700,000
612,275
591,173
600,000 526,124
495,043
700,000
612,275
591,173
600,000 526,124
495,043
500,000
400,000
300,000
200,000
612,275 598,671
591,173
612,275 598,671
591,173
Endeudamiento total
Palanca financiera
Endeudamiento total
Total pasivo Total activo Endeudamiento total
486,884
422,211
390,540 384,144
374,623
264,270
204,619 203,877
193,259
181,196
264,270
Año 2015 Año 2016 Año 2017 Año 2018 Año 2019
Año 2019
264,270
486,884 Este ratio muestra el nivel de endeudamiento de una empresa con respecto a sus activos. Es decir, mide qué porce
activos están financiados con deuda de terceros. Mientras más alto sea esta razón, indicará un mayor endeudam
54% compañía, y por tanto un mayor riesgo.
Año 2019
264,270
222,614 Este ratio mide la capacidad de la empresa para seguir endeudándose. Un ratio 100% o cercano a 100% muestra a una
fondos propios y es muy difícil encontrar acreedores que presten financiación a un proyecto en el que sus propietari
119% dinero.
Año 2019
312,200
296,744 Las inversiones en activos fijos representan grandes desembolsos de dinero para las empresas. Inversión que se ha de
el largo plazo. En ese sentido, dichas inversiones deben financiarse en el mismo plazo en el que se recuperan: a larg
1.052 signfica que cada S/1 de inversión en activos fijos está siendo financiado con S/.1.6 de deuda a largo plazo
Año 2019
20,901
8,200
Mide el grado en el que pueden disminuir los beneficios de la empresa manteniendo su capacidad para atender los venc
255% deuda, cuanto mayor sea este porcentaje mas utilidad recupera, es decir, la rentabilidad de esos gastos financie
300,000
250,000
486,884
200,000
264,270
100,000
50,000
0
Año 2015 Año 2016 Año 2017 Año 2018 Año 2
264,270
100,000
50,000
0
Año 2015 Año 2016 Año 2017 Año 2018 Año 2
% 54%
Total pasivo
Total patrimonio
Palanca
financiera
financiera
Ratios tradicionales de Rentabilidad
Año 2015 Año 2016 Año 2017 Año 2018 Año 2019
Utilidad operativa 20,717 22,858 35,722 38,639 20,901
Activo total 374,623 390,540 384,144 422,211 486,884
ROA(Return on Assets) 6% 6% 9% 9% 4%
Año 2015 Año 2016 Año 2017 Año 2018 Año 2019
Utilidad neta 109,535 115,818 143,679 133,809 120,786
Patrimonio neto 181,364 185,921 202,948 218,334 222,614
ROE(Return on Equity) 60% 62% 71% 61% 54%
486,884
422,211
374,623 390,540 384,144
Es el indicador financiero más preciso para valorar la rentabilidad del capital (patrimonio). El ROE trata de medir la capacidad que
tiene la empresa de remunerar a sus accionistas. Un ROE de60%indica que por cada S/1 invertido por los accionistas, estos han
obtenido S/0.6
218,334 222,614
486,884 202,948
181,364 185,921
143,679
133,809
115,818 120,786
109,535
20,901
4% 60% 62% 71% 61% 54%
Año 2019 Año 2015 Año 2016 Año 2017 Año 2018 Año 2019
s de financiación utilizadas y de
ROA mide la capacidad de los
vos rinde S/0.06
222,614
86
54%
ño 2019