Como Tributa El Rescate Del Plan de Pensiones

27/3/24, 8:43 Como tributa el rescate del plan de pensiones - Declaracion de la Renta
FISCALIDAD (HTTPS://WWW.BOLSAMANIA.COM/DECLARACION-IMPUESTOS-RENTA/CATEGORY/FISCALIDAD/) | 30
NOVIEMBRE, 2017 - Escrito por: José Trecet (https://www.bolsamania.com/declaracion-impuestos-
renta/author/impuestosrenta/)
Como tributa el rescate del plan de pensiones

Me gusta 8 Post Share
Los planes de pensiones están asociados al ahorro fiscal, pero esto sólo se aplica a las
aportaciones. La tributación del rescate del plan de pensiones es bien diferente y poco tiene
que ver con pagar menos impuestos. Te descubrimos los impuestos que hay que pagar al
recuperar tu plan de pensiones y qué formula usar para que Hacienda no se quede con tus
ahorros
A la hora de abordar la fiscalidad de los planes de pensiones

(https://www.bolsamania.com/declaracion-impuestos-renta/fiscalidad-planes-de-
pensiones/) debemos distinguir entre las aportaciones y el momento del rescate. En un post
anterior ya hablamos sobre como tributan las aportaciones a planes de pensiones
(https://www.bolsamania.com/declaracion-impuestos-renta/como-tributan-las-
aportaciones-a-planes-de-pensiones/) en el IRPF, así que en esta ocasión nos centraremos
en el momento de recuperar el dinero invertido a lo largo de los años cuando llega la
jubilación. En otras palabras, cómo tributa el rescate del plan de pensiones en la renta..
La fiscalidad de los planes de pensiones está diferida al momento de su rescate. Eso quiere
decir que no habrá que pagar impuestos hasta recuperar el dinero. Su ventaja fiscal es que
durante la vida de este producto financiero podremos deducir por las aportaciones al plan
de pensiones restándolas a nuestra base imponible y no tendremos que pagar impuestos
por los rendimientos que este pueda generar. Será al rescate del plan de pensiones cuando
debamos tributar por las ganancias que hayamos obtenido. Eso sí, dependiendo de la forma
en la que rescatemos los derechos consolidados habrá que pagar más o menos impuestos a
Hacienda.
El término derecho consolidado es uno de los que debes meterte en la cabeza. Se refiere a
las aportaciones que hayas realizado más los beneficios que el plan de pensiones pueda
acumular. Al tributar por el plan de pensiones, pagarás impuestos en la renta en función de
esos derechos, que equivalen al valor liquidativo del plan. Lo que a ti te interesa es que al
recuperar el plan pagarás por el ahorro más los beneficios. Es decir, también tributarán las
aportaciones realizadas.
Privacidad
https://www.bolsamania.com/declaracion-impuestos-renta/como-tributa-el-rescate-del-plan-de-pensiones/ 1/11
A modo de resume y para que entiendas como funciona un plan de pensiones, durante la
vida del producto irás aportando dinero que el plan invertirá. Mientras tanto ese dinero que
inviertas te servirá para pagar menos impuestos en la declaración de la renta. Pasado un
tiempo podrás recuperar el capital, aunque la forma del rescate plan de pensiones influirá
también en la cantidad de impuestos que tengas que pagar. Pero antes, vamos a ver cuándo
puedes recuperar tus ahorros.
Cuándo se puede rescatar el plan de pensiones

Lo primero que debes saber es cuándo podrás rescatar tu plan de pensiones. A diferencia
de otras inversiones a largo plazo para la jubilación, los planes de pensiones sólo se pueden
recuperar en determinados momentos marcados por ley.
La falta de liquidez es una de las características de los planes. El rescate del plan está
limitado, primero como contrapunto a los beneficios fiscales durante las aportaciones, y
segundo como medida de control frente al español medio. De esta forma se evita que el
ahorrador retire el dinero a las primeras de cambio en cuanto tenga alguna necesidad.
Los supuestos para poder rescatar un plan de pensiones son los siguientes:
Jubilación del beneficiario

Este es el principal motivo del rescate y para lo que están hechos los planes de pensiones,
que son un complemento a la pensión pública.
En este sentido hay una cosa que debes tener clara: no hay por qué rescatar el plan nada
más jubilarte. Puedes acceder al pensión pública y optar por no rescatar el dinero del plan
en ese momento. De hecho, hacerlo es uno de los errores más habituales al recuperar el
plan de pensiones.
Privacidad
Cuando rescatar el plan de pensiones antes de

tiempo
La jubilación es la forma tradicional de acceder al dinero del plan de pensiones, pero hay
otras que te permitirán hacerte con el plan sin llegar a jubilarte.
Invalidez laboral total del beneficiario

Esta invalidez debe acreditarse debidamente y ser total y permanente para la profesión
habitual o invalidez absoluta o gran invalidez para desarrollar cualquier tipo de trabajo será
posible recuperar el plan de pensiones.
También en caso de enfermedad grave podrás recuperar tu dinero.
Fallecimiento del beneficiario

En caso de fallecimiento del beneficiario, el plan será para sus herederos, que podrán
recuperarlo si así lo desea. También pueden mantener el plan o cambiarlo de banco si
prefieren.
Paro de larga duración

La situación de desempleo también permite rescatar el plan de pensiones antes de tiempo.
Eso sí, deberá ser superior a doce meses y se podrá aplicar también a los autónomos.
Además, no se podrá recuperar el plan si se percibe la prestación por desempleo, aunque sí

con el subsidio
Para evitar el desahucio de la vivienda

Esta opción no aplica desde noviembre de 2017, aunque se sigue estudiando recuperarla.
En este caso, si te iban a embargar la casa podías rescatar un plan de pensiones, pero con
una importante condición: el dinero acumulado debía asegurar el pago de la deuda. Dicho
de otra forma, si con lo que tienes ahorrado no podías hacer frente a los atrasos de la
hipoteca o la deuda que tengas, el dinero del plan no se podía tocar
Pasados 10 años desde la primera aportación

Esta es una de las novedades introducidas por la reforma fiscal de 2015, aunque no ha sido
hasta 2017 cuando se le ha dado forma definitiva. Así, desde el 1 de enero de 2025 se podrá
recuperar el dinero de plan una vez hayan transcurrido 10 años desde la primera
aportación. Esto quiere decir que el dinero aportado en 2015 se podrá recuperar junto con
los beneficios que haya generado hasta el 31 de diciembre 2025. ¿Quieres saber más? Aquí
te explicamos cómo funciona (https://www.bolsamania.com/declaracion-impuestos-
renta/como-funciona-el-rescate-del-plan-de-pensiones-tras-10-anos/).
Privacidad
Sólo en estos casos podrás recuperar el plan de pensiones. Como puedes ver, hay pocos
supuestos para rescatar el plan de pensiones antes de tiempo.
Cómo solicitar al banco el dinero del plan de

pensiones
Bien sea para recuperar el dinero al jubilarse o para rescatar el plan de pensiones antes de
tiempo, habrá que dirigirse al banco para pedirlo. El trámite es más sencillo de lo que pueda
parecer. Bastará con indicar en la sucursal que quieres acceder al plan de pensiones. Sólo
en caso de que sea un rescate anticipado habrá que justificar el motivo.
Una vez solicites hacer efectivo el plan de pensiones sólo tendrás que indicar la forma del
rescate del plan. En otras palabras, cómo quieres cobrar el dinero del fondo de pensiones.
Puedes elegir entre tres modalidades, como explicamos a continuación. La fiscalidad del
rescate del plan de pensiones será diferente en cada caso.
Cómo tributa el rescate del plan de pensiones

Antes de examinar la fiscalidad del rescate del plan pensiones según la modalidad que elijas
para recuperar el dinero, hay dos cuestiones básicas que debes tener en cuenta. La primera
es que los planes de pensiones tributan como rendimiento del trabajo y la segunda es que
pagarás impuestos por todo lo ahorrado, no sólo por los beneficios.
En el primero de los casos, el resultado es que a los planes de pensiones se les aplicarán
unos tipos de IRPF diferentes a los de otros productos como fondos
(https://www.bolsamania.com/declaracion-impuestos-renta/wp-
content/uploads/2015/12/Diferencia-entre-tipos-del-ahorro-y-tipos-del-trabajo-en-la-
renta.jpg)
La diferencia puede parecer poca hasta que se hacen números como los de cazadividendos.
Privacidad
content/uploads/2015/12/importe_impuestos_rentas_trabajo_ahorro.png)
content/uploads/2015/12/porcentaje_impuestos_rentas_trabajo_ahorro.png)
La segunda desventaja fiscal de los planes de pensiones es todavía más sangrante. En un

fondo habrá que pagar impuestos por la diferencia entre el valor de adquisición de las
participaciones y su valor de venta. Sólo si hay beneficios habrá que pagar impuestos. Con
el plan de pensiones tributarás por el total de lo que tengas, sin cálculos añadidos. Si hay
Privacidad
220.000 euros en el plan, pagarás impuestos en la renta por ese dinero. Da igual si 200.000
euros son ahorros y sólo 20.000 son beneficios. Es más, puedes pagar impuestos aunque
hayas perdido dinero con tu plan de pensiones.
Formas de rescate del plan de pensiones

Conviene recordar que en principio y salvo contadas excepciones los planes de pensiones
sólo se podrán recuperar en el momento de la jubilación. Al hacerlo existen cuatro
alternativas:
En forma de capital: en este caso se cobran todos los derechos consolidados (esto es,
las aportaciones más los rendimientos) de una sola vez y mediante un pago único.
En forma de renta: es la más habitual y supone la percepción periódica, bien mensual,
trimestral, semestral o anual, de una cantidad ya pactada a decisión del titular. La
ventaja es que se podrá proceder a la liquidación total del salto pendiente en cualquier
momento.
En forma mixta: una parte se recupera en forma de capital y la otra en forma de renta.
En forma de renta asegurada o de seguros: esta fórmula es menos habitual. Con ella
se cobraría una renta vitalicia independientemente del capital que haya en el plan. Lo
que suelen hacer las entidades es estimar una renta mensual o anual en función del
dinero que hay en el plan y la esperanza de vida de la persona.
¿Cómo tributan estas formas de rescate del plan de pensiones? Cada una tiene sus ventajas
e inconvenientes, además de hacerte pagar más o menos impuestos, que quizás es lo más
importante. Lo que no cambia en ningún caso es que el dinero del plan de pensiones tributa
como renta del trabajo y uno como renta del ahorro.
content/uploads/2015/04/fiscalidad-de-planes-de-pensiones-al-recuperar-el-dinero.jpg)
Rescate del plan de pensiones en forma de capital
Privacidad
Recuperar el dinero del plan de golpe es la opción de quienes tienen en mente un gran viaje
o alguna operación de inversión. No es la fórmula más habitual, pero aún así conviene tener
en cuenta porque el rescate del plan de pensiones en forma de capital está parcialmente
bonificado o por lo menos lo estaba hasta la última reforma, que ha establecido un periodo
transitorio para esta ventaja.
En concreto, se podrá aplicar una reducción del 40% sobre la parte de la prestación ligada a
las aportaciones anteriores a 2007 siempre que hayan transcurrido más de dos años desde
la primera aportación (algo que ahora mismo se cumpliría en cualquier caso). La reforma
fiscal de 2007 fue la que eliminó esta reducción con carácter general y como verás más
adelante, la reforma fiscal termina también con la bonificación transitoria del 40% para el
dinero acumulado antes de 2007.
La reforma fiscal pone fin definitivamente a esta ventaja, aunque establece un periodo
transitorio para quienes se hayan jubilado en los últimos años o vayan a hacerlo
próximamente. El calendario para el final de la reducción del 40% por rescatar el plan de
golpe es el siguiente:
Jubilados en 2017 y más adelante. Quienes se jubilen en 2017 van a poder practicar la
reducción del 40% durante un máximo de tres años. Es decir, el año de su jubilación y
los dos años siguientes.
Jubilados entre 2009 y 2014. Quienes se hayan jubilado entre 2009 y 2014 podrán
recuperar su dinero en forma de capital durante ocho años desde que se jubilen y
todavía disfrutar de este beneficio. Recuerda que el plan no hay por qué rescatarlo
inmediatamente tras la jubilación. De hecho, hacerlo puede ser una pésima idea.
Jubilados antes de 2008. En este caso si no rescataron el dinero antes del 31 de
diciembre de 2016, ya perdieron la posibilidad de aplicar la reducción del 40% al
dinero del plan de pensiones.
El País Vasco supone la única excepción a esta norma general, ya que su fiscalidad sigue
manteniendo esta reducción del 40%.
Lo que no debemos perder de vista a la hora de planificar el rescate del plan de
pensiones son las implicaciones de cobrarlo como capital y no como renta. Y es que al
recuperar así el dinero tu base imponible crecerá de golpe y puede llevarte a tributar en
los tramos de IRPF (https://www.bolsamania.com/declaracion-impuestos-renta/tramos-
irpf/) más altos. Y es que el dinero del plan de pensiones no tributa al tipo de la renta del
ahorro (https://www.bolsamania.com/declaracion-impuestos-renta/que-es-la-renta-del-
ahorro/) como lo hace el de los fondos de inversión, depósitos y otros productos
financieros, sino que lo hace al tipo marginal que nos corresponda, como los rendimientos
del trabajo.
La escala a aplicar en la renta 2017::
Base liquidable hasta 12.450 euros – 19%

Base liquidable entre 12.451 y 20.200 euros – 24%
Base liquidable superior a 60.000 euros – 45%
Privacidad
content/uploads/2015/04/Tramos-IRPF-que-se-aplican-al-rescate-del-plan-de-pensiones.jpg)
Dicho de otra forma, que se suma a la base imponible que ya forma nuestro sueldo y el
resultado es que pasaremos a pagar impuestos en los tramos más altos.
Sólo imagínate que te has jubilado en mayo de 2017 y has ganado ese año 20.000 euros.
Con la tabla anterior y sin tener en cuenta los mínimos personales que deberás aplicar,
estarías en un tipo marginal (el máximo que vas a pagar del 30%). Ahora imagina que a esos
20.0000 euros les sumas de golpe 100.000 del plan de pensiones que serían 80.000 una vez
descontada la bonificación del 40%. El resultado es que tu base imponible, el dinero por el
que pagarás impuestos, sube de golpe hasta los 100.000 euros y con ello tu tipo marginal se
dispara al 47%. Ahora haz cálculos, usa un simulador del rescate del plan de pensiones
y piensa si merece o no la pena recuperar tu dinero en forma de capital.
Rescate del plan de pensiones en forma de renta

Si optamos por rescatar el plan de pensiones en forma de renta, ésta se considerará como
un rendimiento del trabajo y por lo tanto habrá que tributar por él según lo que marquen
las tablas de IRPF (https://www.bolsamania.com/declaracion-impuestos-renta/tablas-irpf/),
desde el 19% hasta el 45% en la renta 2017.
La desventaja en este caso es que pagaremos impuestos por nuestros derechos

consolidados, es decir, no sólo por el beneficio de las inversiones, sino que también por el
dinero aportado. Este es el gran truco de la fiscalidad del plan de pensiones. Cualquier
ventaja de los planes en la renta desaparece sólo por su efecto.
Privacidad
content/uploads/2015/04/cuandos-impuestos-pagas-por-los-planes-de-pensiones.jpg)
Esto supone un enorme perjuicio respecto a otras fórmulas para recuperar el dinero del
plan de pensiones. Ten en cuenta que en el caso de los fondos de inversión sólo pagarás
por las ganancias, no por el total aportado. Este es otro de los precios a pagar por las
ventajas fiscales que tienen los planes de pensiones para las aportaciones. Lo que conviene
es hacer cuentas porque no importa cuánto desgrava un plan de pensiones si después
vamos a perder ese dinero que hemos ahorrado y mucho más al pagar impuestos por
recuperarlo. Y en este punto ni si quiera el mejor plan de pensiones puede superar el
handicap de pagar por el total de lo invertido frente a tributar solo por los beneficios. Sólo
en el caso de reinvertir la desgravación del plan de pensiones podría haber una pequeña
disputa, como señalan desde planes y pensiones (http://planesypensiones.com/planes-o-
fondos-ventajas-y-desventajas.html).
¿Y el tipo a pagar? Tributar como renta del trabajo, es decir, al tipo de IRPF frente a los tipos
del ahorro puede suponer una ventaja o una desventaja según se mire. Lo que dice la teoría
es que si rescatases el plan como renta del ahorro tributarías al tipo intermedio, fijado en el
21% según la tablas para el ahorro.
Base imponible del ahorro en el IRPF 2017:
Entre 0 a 5.999 euros – 19%

Entre 6.000 euros 49.999 euros – 21%
A partir de 50.000 euros – 23%
El rescate mixto implica, como su propio nombre indica, juntar ambas alternativas y puede
ser la mejor opción. La clave para saber cómo rescatar el plan de pensiones es enfrentar la
dos opciones a la calculadora.
Privacidad
Capital o renta ¿Qué opción elegir para rescatar el

plan de pensiones?
Esta es la gran pregunta ¿cómo rescato el plan de pensiones para pagar menos impuestos?
La respuesta rápida es recupera el plan en forma de renta. Desde un punto de vista fiscal no
hay color entre cobrar el plan pan de pensiones como capital o como renta.
Esto no quiere decir que siempre debas optar por esa fórmula. Si tienes importantes rentas
anteriores a 2007 puedes aprovechar la exención si lo que quieres es disponer de dinero los
primeros años tras jubilarte, que es cuando mejor salud tendrás. Al final se trata también de
valorar tus circunstancias personales.
Hay una cosa que sí debes tener claro para pagar menos impuestos por tu plan de
pensiones. Se trata de evitar cobrar el dinero de la jubilación nada más dejar de trabajar. Y
es que ese año tus ingresos serán superiores porque tu salario será mayor que tu pensión
pública. En este escenario es fácil que los tipos a aplicar en la renta también sean más altos.
La traducción es que Hacienda se quedará con más dinero de tu fondo de pensiones.
Imagen – Images of Money (http://www.flickr.com/photos/59937401@N07/5858033130/) y

Andrés Nieto Porras (http://www.flickr.com/photos/anieto2k/) en Flickr.com
Autor
José Trecet
Blog especializado en impuestos y fiscalidad. Queremos acercarte al a veces complicado
mundo de los impuestos para que puedas entenderlo y gestionar mejor tus finanzas.
Publicidad
Artículos relacionados
Privacidad
Fiscalidad del ahorro Copia declaración de la ¿Hay que pagar el IBI... ¿Desg
en ‹2016
Previous renta... (https://www.bolsamania.com/d hogar
Next
›
.com/declaracion-
(https://www.bolsamania.com/declaracion-
impuestos-renta/hay- (https
impuestos- impuestos- que-pagar-el-ibi-por- impue
renta/fiscalidad-del- renta/copia- una-casa-que-no- renta/
ahorro-en-2016/) declaracion-de-la- puedes-habitar/) segur
26 agosto, 2015 | José Trecet
renta-2012/) 5 diciembre, 2014 | José Trecet 27 junio
25 marzo, 2013 | José Trecet (https://www.bolsamania.com/declaracion-
(https://
impuestos-
laracion- impuestos-
(https://www.bolsamania.com/declaracion- impuest
renta/author/impuestosrenta/) impuestosrenta/author/impuestosrenta/) renta/au
renta/author/impuestosrenta/)
¿Algo que añadir? ¡No te cortes!
Google Plus Facebook WordPress
Loading Google+ Comments ...
Publicidad
España
Condiciones de uso (https://financialred.com/quienes-somos/condiciones-de-uso-de-los-contenidos/) |

Responsabilidad (https://financialred.com/quienes-somos/exclusion-de-garantias-y-responsabilidad-condiciones-de-
uso/)
©2024 FinancialRed. Todos los derechos reservados.
Privacidad

Como Tributa El Rescate Del Plan de Pensiones - Declaracion de La Renta

Cargado por

Información del documento

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Como Tributa El Rescate Del Plan de Pensiones - Declaracion de La Renta

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

27/3/24, 8:43 Como tributa el rescate del plan de pensiones - Declaracion de la Renta

A la hora de abordar la fiscalidad de los planes de pensiones

Cuándo se puede rescatar el plan de pensiones

Jubilación del beneficiario

Cuando rescatar el plan de pensiones antes de

Invalidez laboral total del beneficiario

También en caso de enfermedad grave podrás recuperar tu dinero.

Fallecimiento del beneficiario

Paro de larga duración

Además, no se podrá recuperar el plan si se percibe la prestación por desempleo, aunque sí

Para evitar el desahucio de la vivienda

Pasados 10 años desde la primera aportación

Cómo solicitar al banco el dinero del plan de

Cómo tributa el rescate del plan de pensiones

La segunda desventaja fiscal de los planes de pensiones es todavía más sangrante. En un

Formas de rescate del plan de pensiones

Rescate del plan de pensiones en forma de capital

La escala a aplicar en la renta 2017::

Base liquidable hasta 12.450 euros – 19%

Rescate del plan de pensiones en forma de renta

La desventaja en este caso es que pagaremos impuestos por nuestros derechos

Base imponible del ahorro en el IRPF 2017:

Entre 0 a 5.999 euros – 19%

Capital o renta ¿Qué opción elegir para rescatar el

Imagen – Images of Money (http://www.flickr.com/photos/59937401@N07/5858033130/) y

¿Algo que añadir? ¡No te cortes!

Google Plus Facebook WordPress

Loading Google+ Comments ...

Condiciones de uso (https://financialred.com/quienes-somos/condiciones-de-uso-de-los-contenidos/) |

También podría gustarte