El documento describe las reformas recientes al sistema de jubilación en Brasil, incluyendo nuevas reglas para la edad de jubilación y los años de contribución requeridos. También discute los planes de jubilación privados como una opción para complementar los beneficios estatales, y compara estas opciones con los sistemas de otros países.
El documento describe las reformas recientes al sistema de jubilación en Brasil, incluyendo nuevas reglas para la edad de jubilación y los años de contribución requeridos. También discute los planes de jubilación privados como una opción para complementar los beneficios estatales, y compara estas opciones con los sistemas de otros países.
El documento describe las reformas recientes al sistema de jubilación en Brasil, incluyendo nuevas reglas para la edad de jubilación y los años de contribución requeridos. También discute los planes de jubilación privados como una opción para complementar los beneficios estatales, y compara estas opciones con los sistemas de otros países.
En Brasil, la reforma de la previsin reviso algunas reglas para la jubilacin:1.La mayor jubilacin que pagara el INSS a los trabajadores del sector privado ser R$1.200,00 mensuales.2.La jubilacin por tiempo de servicio se conceder despus de 60 aos de edad y 35 aos de contribucin para los hombres, y 55 aos de edad y 30 de contribucin para las mujeres.3.Para la jubilacin por edad, el criterio actual de 65 aos (hombres) y 60aos (mujeres) permanece.4.Habr una regla de transicin para los trabajadores incluidos en el antiguo sistema de previsin. Con estas reglas para garantizar el futuro, cada persona debe planear y reservar una cantidad mensual que utilizara como complemento de pensin para la jubilacin. Las instituciones financieras estn disputando el mercado a los bancos. El clima de agitacin tiene sentido, pues se pas a actuar de forma agresiva en el mercado potencial, afirma el director del rea de previsin del Banco Itau. Con la reglamentacin de la reforma, el gobierno podr estimular el denominado rgimen de capitalizacin, en el que cada persona contribuye a su propia jubilacin y recibe de acuerdo con su capacidad de ahorro. En la previsin oficial, quien trabaja paga la pensin de quien se jubil, y la idea es que, en el nuevo modelo, la previsin se pueda dividir entre el Estado, las empresas empleadoras y el propio contribuyente. Las personas de menor pensin permaneceran al amparo del INSS (Instituto Nacional de Seguridad Social), mientras la clase media complementaria su jubilacin (limitada a diez salarios mnimos) comprando planes de las empresas de previsin privada. Este mercado es un tesoro poco explorado. Basta afirmar que los R$82 mil millones que mueven fondos de pensin cerrados (ligados a empresas y sinfines de lucro) y los planes de previsin abiertos (creados por los bancos con fines de lucro) representan solo 10% del Producto Interno Bruto (PIB) de Brasil. En los Estados Unidos, este porcentaje llega a 50%. La cartera de las empresas de previsin privada abierta ya suma cerca de R$6,2 mil millones, volumen 77% superior al registrado en 1995. Mucha gente compr planes para contrarrestar ntegramente el gasto del impuesto de renta, lo que redujo el lmite de rebaja a 12% de la renta bruta. La entrada de nuevos competidores, como las empresas intermediadoras que acabaron el monopolio de los bancos en ese mercado, beneficia al consumidor con los precios atractivos de las instituciones financieras. La reduccin de los precios de los planes es bienvenida. Las empresas cobran elevadas tasas de administracin a los clientes, las cuales oscilan de 3 a 10%de las prestaciones mensuales. En los Estados Unidos, la tasa gira entre 1 y2%. Las compaas brasileas justifican el cobro elevado, debido al nmero reducido de clientes, que impide el recorte en los precios. No obstante, las personas dejan de comprar planes porque son muy costosos. Esta historia es parecida a la del huevo y la gallina. Sin embargo, se encuentran paquetes populares en algunos bancos, En Itau, el cliente puede depositar desdeR$50,00 mensuales. Como el valor de contribucin es menor, el banco cobra una tasa de administracin de 5% el primer ao reducindola a 3% despus de tres aos de contribucin. Es una especie de premio cliente fiel. El plan garantiza la variacin del IGPM o la rentabilidad de la cuenta de ahorros, la que fuese mayor. En la aplicacin de los recursos, si consigue sobrepasar el rendimiento previsto, reintegra 75% del excedente financiero (ganancia) al cliente. Las figuras 11.3 muestran las principales diferencias entre los planes de previsin privada
1. Qu aspectos tomara usted en cuenta para definir un plan de previsin privada para su empresa?
2. Cmo construira un plan de costos para un programa de previsin, en las distintas modalidades que se ofrecen en el mercado?
Por riesgo social se entiende en la actualidad todo aquel acontecimiento futuro e incierto, independiente de la voluntad de la persona, que le impide obtener rentas mediante su participacin en la vida econmica o que provoca una disminucin en su nivel de vida. Las causas pueden ser tanto fisiolgicas como relacionadas con la vida profesional. La proteccin del individuo frente a esos riesgos puede realizarse mediante: Previsin privada: con seguros de vida, planes de pensiones, etc
Los planes de previsin privada se basan en contribuciones mensuales o peridicas durante varios aos, que constituyen un capital acumulado en nombre del participante. Esta cantidad servir de capital suficiente para pagar los beneficios futuros.
3. De qu modo comparara los puntos fuertes (ventajas) y dbiles (desventajas) de esas modalidades de planes de la previsin privada?
Junto con el seguro privado es una de las formas de previsin colectiva. Est constituida por un conjunto de individuos, ligados por una relacin social, con un conjunto de intereses individuales y similares los cuales se subordinan al inters comn pero siempre con el fin de asegurar los riesgos previstos con respecto a cada individuo mediante el reparto de las cargas entre todos los miembros de la mutualidad.
a) Los empleados escogen el paquete que mejor satisfagan sus necesidades Ayudan a la empresa a adaptarse a las necesidades variables de una fuerza laboral cambiante. Aumenta el involucramiento de los empleados y sus familias Permiten la introduccin de nuevos beneficios a menor costo Limitan los costos. Los empleados pueden escoger alternativas inadecuadas. Los costos y la carga administrativa aumentan. La seleccin es adversa; los empleados escogen slo los beneficios que utilizan. 1) La gestin pretende ser desinteresada, sin ningn tipo de lucro por parte de las entidades pblicas. 2) Impone la obligatoriedad del aseguramiento mediante contrato forzoso o acto administrativo. 3) Para evitar el peligro de la incapacidad contributiva se establecen dos soluciones: a) El coste financiero es soportado por los presupuestos generales del Estado. b) La obligatoriedad fuera compartida con los empresarios.
4. Cmo comunica a los administradores una oferta de planes de seguridad social privada?
Un buen mtodo para mejorar la eficacia de los beneficios es desarrollar un programa de comunicacin.
Boletines Folletos Informes anuales Informes de costos.
Beneficios sociales son las comodidades, facilidades, ventajas y servicios sociales que las empresas ofrecen a los empleados para ahorrarles esfuerzos y preocupaciones. Los beneficios tratan de atender las necesidades individuales de las personas, proporcionndoles una vida personal, familiar y laboral ms tranquila y productiva.
Prestaciones y Servicios.
1. Qu papel desempean las prestaciones en la remuneracin total de las personas? Las prestaciones son una forma indirecta de remuneracin, pretende recompensar a los empleados por su trabajo y esfuerzo y hacer su vida ms fcil y agradable.
2. Cul es el origen de las prestaciones sociales? Explique el paternalismo.
Su origen se debe a las siguientes causas: La competencia entre las organizaciones que se disputan a las talentos humanos, sea para atraer o para retenerlos. Una nueva actitud de las personas respecto a las prestaciones sociales. Las exigencias de los sindicatos y la incidencia de los planes de prestaciones en la negociacin de los contratos colectivos de trabajo. Las exigencias de la legislacin laboral y de la previsin social. Los impuestos gravados a las organizaciones, mismos que ahora son una forma licita de deduccin de sus obligaciones tributarias. La necesidad de contribuir al bienestar de los empleados y de la comunidad. Se deca que las prestaciones sociales era de orientacin paternalista ya que en las empresas en condiciones rudas y adversas, lo justificaban por el inters de retener al personal y de reducir la rotacin.
3. Presente un concepto de prestaciones. Las prestaciones representan la compensacin econmica indirecta, pagada por medio de recompensas y servicios que proporciona la organizacin, adems de los salarios, como los pagos de ley para la previsin social, los seguros, los planes de jubilacin, los pagos por antigedad en la compaa, los bonos por desempeo y una parte de los costos de servicios relacionados con la alimentacin, transporte, entre otros.
4. Qu diferencia existe entre prestaciones y los privilegios? 5. Que tipos de prestaciones sociales existen? En razn de su obligatoriedad legal. En razn de su naturaleza En razn de sus objetivos
6. Explique la obligacin legal de las prestaciones sociales. Estas son las que exige la legislacin laboral las prestaciones de la ley.
7. Cules son las prestaciones de la ley y las espontaneas? Prestaciones de ley Prestaciones Espontaneas Vacaciones Gratificaciones Aguinaldo Comidas subsidiada Catorceavo Transporte subsidiada
Vales
Beras educativas
Prestamos a trabajadores
Asistencia medico hospitalaria
Ayuda de gastos fnebres
Planes de jubilacin
8. Explique las prestaciones en razn de su naturaleza. En razn de su naturaleza se clasificacin en: Prestaciones monetarias Prestaciones extra monetarias
9. Cules son las prestaciones, monetarias y extra monetarias? Las Prestaciones monetarias se pagan en dinero: Vacaciones Aguinaldo Gratificaciones Complemento de salario en ausencias prolongadas debido a enfermedad
Las prestaciones extra monetarias se ofrecen en forma de servicio. Atencin medico hospitalaria Comedor Atencin o odontolgica Seguridad social o asesora Club o agrupacin gremial Transporte de ida y vuelta al trabajo Horario laboral flexible 10. Explique las prestaciones en razn de sus objetivos En razn de sus objetivos se clasifican en: Las prestaciones Asistenciales Las prestaciones recreativas Los planes complementarios
11. Cules son las prestaciones Asistenciales, las recreativas y las complementarias? Prestaciones asistenciales, buscan proporcionar al trabajador y a su familia ciertas condiciones de seguridad y previsin para casos imprevistos o urgencias. Atencin medico Hospitalaria Atencin odontolgica Ayuda econmica por medio de prstamos Seguridad social Complemento de jubilacin o planes de previsin social Seguro de gastos mdicos mayores Guardera para hijos
Prestaciones Recreativas: son los servicios y beneficios que buscan proporcionar al trabajador las condiciones fsicas y psicolgicas para su reposo, diversin, recreacin, salud mental y uso de tiempo libre. Club o agrupacin gremial Areas de esparcimiento para descanso en el trabajo Msica ambiental Actividades deportivas y comunitarias Excursiones y paseos programados
Planes complementarios, pretenden proporcionar a los trabajadores ciertas facilidades, comodidades o utilidad para mejorar su calidad de vida incluyen: Transporte Restaurante en el centro de trabajo Estacionamiento privado Sucursal bancaria en el trabajo
12. Explique la tipologa de las prestaciones de Gary Dessler Pago de tiempo no trabajado Prestaciones relacionadas con seguros Prestaciones relacionadas con jubilacin Prestaciones de servicios para los empleados Prestaciones Flexibles
13. Cules son los objetivos individuales de los planes de prestaciones? El objetivo es atender las necesidades individuales de las personas para proporcionarles una vida personal, familiar y laboral ms tranquila y productiva.
14. Cules son los objetivos econmicos de los planes de prestaciones? Reducir la fatiga fsica y psicolgica de las personas Apoyar el reclutamiento de personal y atraer a candidatos Reducir la rotacin de personal y conservar a las personas en la empresa Reducir el ausentismo
15. Cuales don los objetivos sociales de los planes de prestaciones? Estos se disean con el propsito de ayudar a los trabajadores en 3 terrenos diferentes se su existencia: En el Puesto, incluyen gratificaciones, premios de produccin, seguro de vida Fuera del puesto, dentro de la organizacin, incluyen comedor, cafetera, transporte. Fuera de la organizacin, en la comunidad, incluyen recreacin actividades deportivas y comunitarias.
16. Qu relacin existe entre las prestaciones y la responsabilidad social en la organizacin? Hay Relacin por que la empresa est comprometida con sus trabajadores y eso lo hace una organizacin socialmente responsable. 17. Explique el diseo de un paquete de prestaciones Cada organizacin ofrece un plan de prestaciones El diseo del paquete de prestaciones sigue varias etapas y procura mantener una relacin entre costos y beneficios.
18. Cules son los criterios del diseo? Explique dos principios bsicos. El principio del rendimiento Cualquier prestacin debe producir alguna aportacin a la organizacin a afecto de compensarla o reducirla con un rendimiento.
El principio de la responsabilidad compartida Es la divisin de los costos entre la empresa y el empleado.
19. Cuales don las etapas de diseo de un plan de prestaciones Establecer los objetivos y la estrategia de las prestaciones Involucrar a todos los participantes y sindicatos Comunicar las prestaciones Auditar los costos
20. Que quiere decir prestaciones flexibles? Explquelas. Cmo funciona el plan HP? 21. Cules son las tres estrategias del plan de prestaciones? Las estrategias de planificacin La estrategia comparativa de prestaciones La estrategia de prestaciones mnimas
22. Explique el costo de las prestaciones sociales? 23. Presente un concepto de previsin social y de previsin privada. La previsin social depende de las aportaciones de los empleados y de las empresas, con base en la nmina para ofrecer prestaciones a los jubilados y los pensionados.
24. Explique los planes de previsin privada. Se basan en aportaciones que se efectan mensual o peridicamente durante varios aos y que contribuyen un monto acumulado a nombre del participante mismo que funciona como una bolsa que servir de capital suficiente para pagar los beneficios futuros: un monto mensual en forma de pensin al beneficiario.
25. Cules son los planes tradicionales de la previsin privada? Explique Se les llama tradicionales por que se llevan varios aos en el mercado Estos se dividen: Un plan cerrado de previsin privada: Es un fondo de pensin ofrecido por las empresas a sus empleados, es un fondo cerrado creado especficamente por una empresa para contribuir recursos para el pago del complemento de jubilacin de sus trabajadores y en las cuales las aportaciones son prorrateadas entre la empresa y los empleados en proporciones que varan.
Un plan abierto de previsin privada. Es ofrecido por las aseguradoras, instituciones bancarias y empresas del sector, para tener a una renta vitalicia en el futuro, el participante debe hacer aportaciones peridicas durante un tiempo determinante.
26. Que es el Fapi el PGBL y el VGBL? El Fapi funciona como un plan de previsin social en el cual el participante adquiere parte de un fondo de inversin, con el compromiso de aportar al mismo peridicamente, por lo menos una vez al ao.
El PGBL: es una opcin de jubilacin complementaria que se ofrece en el mercado. El participante adquiere parte de un fondo de inversin de largo plazo, pero no existe una periodicidad mnima para las aportaciones.
El VGBL: ha sido diseado para personas que poseen un horizonte de inversiones de largo lazo permite la acumulacin de recursos para el futuro y que pueden ser rescatados en forma de renta mensual o de pago nico a partir de una fecha escogida por el participante