Capitulo # 11

Nuevo tiempo de servicio para la previsin

En Brasil, la reforma de la previsin reviso algunas reglas para la jubilacin:1.La mayor jubilacin
que pagara el INSS a los trabajadores del sector privado ser R$1.200,00 mensuales.2.La
jubilacin por tiempo de servicio se conceder despus de 60 aos de edad y 35 aos de
contribucin para los hombres, y 55 aos de edad y 30 de contribucin para las mujeres.3.Para la
jubilacin por edad, el criterio actual de 65 aos (hombres) y 60aos (mujeres) permanece.4.Habr
una regla de transicin para los trabajadores incluidos en el antiguo sistema de previsin. Con
estas reglas para garantizar el futuro, cada persona debe planear y reservar una cantidad mensual
que utilizara como complemento de pensin para la jubilacin. Las instituciones financieras estn
disputando el mercado a los bancos. El clima de agitacin tiene sentido, pues se pas a actuar de
forma agresiva en el mercado potencial, afirma el director del rea de previsin del Banco Itau. Con
la reglamentacin de la reforma, el gobierno podr estimular el denominado rgimen de
capitalizacin, en el que cada persona contribuye a su propia jubilacin y recibe de acuerdo con su
capacidad de ahorro. En la previsin oficial, quien trabaja paga la pensin de quien se jubil, y la
idea es que, en el nuevo modelo, la previsin se pueda dividir entre el Estado, las empresas
empleadoras y el propio contribuyente. Las personas de menor pensin permaneceran al amparo
del INSS (Instituto Nacional de Seguridad
Social), mientras la clase media complementaria su jubilacin (limitada a diez salarios mnimos)
comprando planes de las empresas de previsin privada. Este mercado es un tesoro poco
explorado. Basta afirmar que los R$82 mil millones que mueven fondos de pensin cerrados
(ligados a empresas y sinfines de lucro) y los planes de previsin abiertos (creados por los bancos
con fines de lucro) representan solo 10% del Producto Interno Bruto (PIB) de Brasil. En los Estados
Unidos, este porcentaje llega a 50%. La cartera de las empresas de previsin privada abierta ya
suma cerca de R$6,2 mil millones, volumen 77% superior al registrado en 1995. Mucha gente
compr planes para contrarrestar ntegramente el gasto del impuesto de renta, lo que redujo el
lmite de rebaja a 12% de la renta bruta. La entrada de nuevos competidores, como las empresas
intermediadoras que acabaron el monopolio de los bancos en ese mercado, beneficia al
consumidor con los precios atractivos de las instituciones financieras. La reduccin de los precios
de los planes es bienvenida. Las empresas cobran elevadas tasas de administracin a los clientes,
las cuales oscilan de 3 a 10%de las prestaciones mensuales. En los Estados Unidos, la tasa gira
entre 1 y2%. Las compaas brasileas justifican el cobro elevado, debido al nmero reducido de
clientes, que impide el recorte en los precios. No obstante, las personas dejan de comprar planes
porque son muy costosos. Esta historia es parecida a la del huevo y la gallina. Sin embargo, se
encuentran paquetes populares en algunos bancos, En Itau, el cliente puede depositar
desdeR$50,00 mensuales. Como el valor de contribucin es menor, el banco cobra una tasa de
administracin de 5% el primer ao reducindola a 3% despus de tres aos de contribucin. Es
una especie de premio cliente fiel. El plan garantiza la variacin del IGPM o la rentabilidad de la
cuenta de ahorros, la que fuese mayor. En la aplicacin de los recursos, si consigue sobrepasar el
rendimiento previsto, reintegra 75% del excedente financiero (ganancia) al cliente. Las figuras 11.3
muestran las principales diferencias entre los planes de previsin privada




1. Qu aspectos tomara usted en cuenta para definir un plan de previsin privada
para su empresa?

2. Cmo construira un plan de costos para un programa de previsin, en las
distintas modalidades que se ofrecen en el mercado?

Por riesgo social se entiende en la actualidad todo aquel acontecimiento futuro e
incierto, independiente de la voluntad de la persona, que le impide obtener rentas
mediante su participacin en la vida econmica o que provoca una disminucin en
su nivel de vida. Las causas pueden ser tanto fisiolgicas como relacionadas con
la vida profesional. La proteccin del individuo frente a esos riesgos puede
realizarse mediante:
Previsin privada: con seguros de vida, planes de pensiones, etc

Los planes de previsin privada se basan en contribuciones mensuales o
peridicas durante varios aos, que constituyen un capital acumulado en nombre
del participante. Esta cantidad servir de capital suficiente para pagar los
beneficios futuros.


3. De qu modo comparara los puntos fuertes (ventajas) y dbiles (desventajas) de
esas modalidades de planes de la previsin privada?

Junto con el seguro privado es una de las formas de previsin colectiva. Est
constituida por un conjunto de individuos, ligados por una relacin social, con un
conjunto de intereses individuales y similares los cuales se subordinan al inters
comn pero siempre con el fin de asegurar los riesgos previstos con respecto a
cada individuo mediante el reparto de las cargas entre todos los miembros de la
mutualidad.

a) Los empleados escogen el paquete que mejor satisfagan sus necesidades
Ayudan a la empresa a adaptarse a las necesidades variables de una fuerza
laboral cambiante.
Aumenta el involucramiento de los empleados y sus familias
Permiten la introduccin de nuevos beneficios a menor costo
Limitan los costos.
Los empleados pueden escoger alternativas inadecuadas.
Los costos y la carga administrativa aumentan.
La seleccin es adversa; los empleados escogen slo los beneficios que utilizan.
1) La gestin pretende ser desinteresada, sin ningn tipo de lucro por parte de las
entidades pblicas.
2) Impone la obligatoriedad del aseguramiento mediante contrato forzoso o acto
administrativo.
3) Para evitar el peligro de la incapacidad contributiva se establecen dos soluciones:
a) El coste financiero es soportado por los presupuestos generales
del Estado.
b) La obligatoriedad fuera compartida con los empresarios.

4. Cmo comunica a los administradores una oferta de planes de seguridad social
privada?

Un buen mtodo para mejorar la eficacia de los beneficios es desarrollar un
programa de comunicacin.

Boletines
Folletos
Informes anuales
Informes de costos.

Beneficios sociales son las comodidades, facilidades, ventajas y servicios sociales
que las empresas ofrecen a los empleados para ahorrarles esfuerzos y
preocupaciones.
Los beneficios tratan de atender las necesidades individuales de las personas,
proporcionndoles una vida personal, familiar y laboral ms tranquila y productiva.

Prestaciones y Servicios.

1. Qu papel desempean las prestaciones en la remuneracin total de las
personas?
Las prestaciones son una forma indirecta de remuneracin, pretende recompensar
a los empleados por su trabajo y esfuerzo y hacer su vida ms fcil y agradable.

2. Cul es el origen de las prestaciones sociales? Explique el paternalismo.

Su origen se debe a las siguientes causas:
La competencia entre las organizaciones que se disputan a las talentos humanos,
sea para atraer o para retenerlos.
Una nueva actitud de las personas respecto a las prestaciones sociales.
Las exigencias de los sindicatos y la incidencia de los planes de prestaciones en la
negociacin de los contratos colectivos de trabajo.
Las exigencias de la legislacin laboral y de la previsin social.
Los impuestos gravados a las organizaciones, mismos que ahora son una forma
licita de deduccin de sus obligaciones tributarias.
La necesidad de contribuir al bienestar de los empleados y de la comunidad.
Se deca que las prestaciones sociales era de orientacin paternalista ya que en
las empresas en condiciones rudas y adversas, lo justificaban por el inters de
retener al personal y de reducir la rotacin.

3. Presente un concepto de prestaciones.
Las prestaciones representan la compensacin econmica indirecta, pagada por
medio de recompensas y servicios que proporciona la organizacin, adems de los
salarios, como los pagos de ley para la previsin social, los seguros, los planes de
jubilacin, los pagos por antigedad en la compaa, los bonos por desempeo y
una parte de los costos de servicios relacionados con la alimentacin, transporte,
entre otros.

4. Qu diferencia existe entre prestaciones y los privilegios?
5. Que tipos de prestaciones sociales existen?
En razn de su obligatoriedad legal.
En razn de su naturaleza
En razn de sus objetivos

6. Explique la obligacin legal de las prestaciones sociales.
Estas son las que exige la legislacin laboral las prestaciones de la ley.

7. Cules son las prestaciones de la ley y las espontaneas?
Prestaciones de ley
Prestaciones Espontaneas
Vacaciones
Gratificaciones
Aguinaldo
Comidas subsidiada
Catorceavo
Transporte subsidiada

Vales

Beras educativas

Prestamos a trabajadores

Asistencia medico hospitalaria

Ayuda de gastos fnebres

Planes de jubilacin

8. Explique las prestaciones en razn de su naturaleza.
En razn de su naturaleza se clasificacin en:
Prestaciones monetarias
Prestaciones extra monetarias

9. Cules son las prestaciones, monetarias y extra monetarias?
Las Prestaciones monetarias se pagan en dinero:
Vacaciones
Aguinaldo
Gratificaciones
Complemento de salario en ausencias prolongadas debido a enfermedad

Las prestaciones extra monetarias se ofrecen en forma de servicio.
Atencin medico hospitalaria
Comedor
Atencin o odontolgica
Seguridad social o asesora
Club o agrupacin gremial
Transporte de ida y vuelta al trabajo
Horario laboral flexible
10. Explique las prestaciones en razn de sus objetivos
En razn de sus objetivos se clasifican en:
Las prestaciones Asistenciales
Las prestaciones recreativas
Los planes complementarios

11. Cules son las prestaciones Asistenciales, las recreativas y las
complementarias?
Prestaciones asistenciales, buscan proporcionar al trabajador y a su familia ciertas
condiciones de seguridad y previsin para casos imprevistos o urgencias.
Atencin medico Hospitalaria
Atencin odontolgica
Ayuda econmica por medio de prstamos
Seguridad social
Complemento de jubilacin o planes de previsin social
Seguro de gastos mdicos mayores
Guardera para hijos

Prestaciones Recreativas: son los servicios y beneficios que buscan proporcionar
al trabajador las condiciones fsicas y psicolgicas para su reposo, diversin,
recreacin, salud mental y uso de tiempo libre.
Club o agrupacin gremial
Areas de esparcimiento para descanso en el trabajo
Msica ambiental
Actividades deportivas y comunitarias
Excursiones y paseos programados

Planes complementarios, pretenden proporcionar a los trabajadores ciertas
facilidades, comodidades o utilidad para mejorar su calidad de vida incluyen:
Transporte
Restaurante en el centro de trabajo
Estacionamiento privado
Sucursal bancaria en el trabajo

12. Explique la tipologa de las prestaciones de Gary Dessler
Pago de tiempo no trabajado
Prestaciones relacionadas con seguros
Prestaciones relacionadas con jubilacin
Prestaciones de servicios para los empleados
Prestaciones Flexibles

13. Cules son los objetivos individuales de los planes de prestaciones?
El objetivo es atender las necesidades individuales de las personas para
proporcionarles una vida personal, familiar y laboral ms tranquila y productiva.

14. Cules son los objetivos econmicos de los planes de prestaciones?
Reducir la fatiga fsica y psicolgica de las personas
Apoyar el reclutamiento de personal y atraer a candidatos
Reducir la rotacin de personal y conservar a las personas en la empresa
Reducir el ausentismo

15. Cuales don los objetivos sociales de los planes de prestaciones?
Estos se disean con el propsito de ayudar a los trabajadores en 3 terrenos
diferentes se su existencia:
En el Puesto, incluyen gratificaciones, premios de produccin, seguro de vida
Fuera del puesto, dentro de la organizacin, incluyen comedor, cafetera,
transporte.
Fuera de la organizacin, en la comunidad, incluyen recreacin actividades
deportivas y comunitarias.

16. Qu relacin existe entre las prestaciones y la responsabilidad social en la
organizacin?
Hay Relacin por que la empresa est comprometida con sus trabajadores y eso lo
hace una organizacin socialmente responsable.
17. Explique el diseo de un paquete de prestaciones
Cada organizacin ofrece un plan de prestaciones
El diseo del paquete de prestaciones sigue varias etapas y procura mantener una
relacin entre costos y beneficios.

18. Cules son los criterios del diseo? Explique dos principios bsicos.
El principio del rendimiento
Cualquier prestacin debe producir alguna aportacin a la organizacin a afecto de
compensarla o reducirla con un rendimiento.

El principio de la responsabilidad compartida
Es la divisin de los costos entre la empresa y el empleado.

19. Cuales don las etapas de diseo de un plan de prestaciones
Establecer los objetivos y la estrategia de las prestaciones
Involucrar a todos los participantes y sindicatos
Comunicar las prestaciones
Auditar los costos

20. Que quiere decir prestaciones flexibles? Explquelas. Cmo funciona el plan
HP?
21. Cules son las tres estrategias del plan de prestaciones?
Las estrategias de planificacin
La estrategia comparativa de prestaciones
La estrategia de prestaciones mnimas

22. Explique el costo de las prestaciones sociales?
23. Presente un concepto de previsin social y de previsin privada.
La previsin social depende de las aportaciones de los empleados y de las
empresas, con base en la nmina para ofrecer prestaciones a los jubilados y los
pensionados.

24. Explique los planes de previsin privada.
Se basan en aportaciones que se efectan mensual o peridicamente durante
varios aos y que contribuyen un monto acumulado a nombre del participante
mismo que funciona como una bolsa que servir de capital suficiente para pagar
los beneficios futuros: un monto mensual en forma de pensin al beneficiario.

25. Cules son los planes tradicionales de la previsin privada? Explique
Se les llama tradicionales por que se llevan varios aos en el mercado
Estos se dividen:
Un plan cerrado de previsin privada:
Es un fondo de pensin ofrecido por las empresas a sus empleados, es un fondo
cerrado creado especficamente por una empresa para contribuir recursos para el
pago del complemento de jubilacin de sus trabajadores y en las cuales las
aportaciones son prorrateadas entre la empresa y los empleados en proporciones
que varan.

Un plan abierto de previsin privada. Es ofrecido por las aseguradoras,
instituciones bancarias y empresas del sector, para tener a una renta vitalicia en el
futuro, el participante debe hacer aportaciones peridicas durante un tiempo
determinante.

26. Que es el Fapi el PGBL y el VGBL?
El Fapi funciona como un plan de previsin social en el cual el participante
adquiere parte de un fondo de inversin, con el compromiso de aportar al mismo
peridicamente, por lo menos una vez al ao.

El PGBL: es una opcin de jubilacin complementaria que se ofrece en el
mercado. El participante adquiere parte de un fondo de inversin de largo plazo,
pero no existe una periodicidad mnima para las aportaciones.

El VGBL: ha sido diseado para personas que poseen un horizonte de inversiones
de largo lazo permite la acumulacin de recursos para el futuro y que pueden ser
rescatados en forma de renta mensual o de pago nico a partir de una fecha
escogida por el participante