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EJERCITARIO 1: MODELO DEL BALANCE

N CODIGO NOMBRE DE CUENTA COLUMNA 1 COLUMNA 2 COLUMNA 3 COLUMNA 4
1 1 ACTIVO 421.981.068
101 ACTIVO CORRIENTE 297.781.068
10101 DISPONIBILIDADES 80.450.250
1010101 Caja 97.582.750
101010301 Banco ….Cta. Cte. - 17.132.500
10103 CREDITOS 74.317.182
1010301 Clientes 10.000.000
1010312 Documentos a Cobrar 59.850.000
1010320 Previsión para Incobrables 0
1010321 IVA Crédito Fiscal 4.467.182
10110 INVENTARIOS 143.013.636
1011001 Mercaderías – Productos Terminados 143.013.636
102 ACTIVO NO CORRIENTE 124.200.000
10210 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 124.200.000
1021001 BIENES EN OPERACION 124.200.000
102100101 Muebles y Útiles 28.900.000
102100102 Rodados 95.300.000
1021002 DEPRECIACION ACUMULADA 0
2 2 PASIVO 421.981.068
201 PASIVO CORRIENTE 192.901.568
20101 CUENTAS A PAGAR 172.625.000
2010101 Proveedores Lo cales 15.800.000
2010102 Documentos a Pagar 156.825.000
20105 PRESTAMOS FINANCIEROS
2010501 Documentos a Pagar
20110 PROVISIONES 10.378.500
2011005 Aportes y Retenciones a Pagar 10.378.500
20120 OTROS PASIVOS 9.898.068
2012004 IVA Debito Fiscal 9.898.068
202 PASIVO NO CORRIENTE 0
203 PATRIMONIO NETO 229.079.500
20301 CAPITAL 228.260.000
2030103 Capital Realizado 228.260.000
20302 RESERVAS 0
2030203 Reserva de Revalúo 0
20303 RESULTADOS 819.500
2030302 RESULTADO DEL EJERCICIO 819.500
ESTADO DE RESULTADOS
3 3 GANANCIAS (INGRESOS) 82.475.000
3010102 Ventas Netas Sector Privado 76.150.000
310 OTROS INGRESOS 6.325.000
3100101 Intereses Ganados 6.325.000
310010303 Diferencia Inv. Mercaderías - Sobrante 0
4 4 COSTOS Y GASTOS (EGRESOS) 81.655.500
4010101 Costo de Ventas 30.460.000
40104 GASTOS DE ADMINISTRACION 47.415.500
401040301 Depreciación de Muebles y Útiles 0
401040302 Depreciación de Rodados 0
4010405 Aporte Patronal 6.715.500
4010409 Sueldos y Jornales 40.700.000
40105 GASTOS FINANCIEROS 3.780.000
4010501 Intereses Perdidos 3.780.000
40201 OTROS GASTOS 0
4020103 Crédito Incobrable 0
4020106 Diferencia Inv. Mercaderías - Faltante 0
Ganancias o Pérdidas (Bruto) 819.500
INSTRUCTIVO:
1- En la COLUMNA 1 del BALANCE PATRIMONIAL se llevan los Saldos de las Cuentas Patrimoniales de la MAYORIZACION (salvo las cuentas del Patrimonio Neto). Los Saldos
de las Cuentas del Patrimonio Neto y de las Cuentas del Estado de Resultados recién se cargan a partir de la COLUMNA 2.
2- En la COLUMNA 2 del BALANCE PATRIMONIAL se llevan los Resultados de las Sumas (…de acuerdo al signo) de Saldos de la COLUMNA 1. Se cargan los Saldos de las
Cuentas del Patrimonio Neto y de las Cuentas del Estado de Resultados de la MAYORIZACION (salvo la Cuenta Costo de Ventas, recién se carga en la COLUMNA 3).
3- En la COLUMNA 3 del BALANCE PATRIMONIAL se llevan los Productos de las Sumas (… de acuerdo al signo) de Resultados de la COLUMNA 2. Se llevan los Resultados de
las Sumas (…de acuerdo al signo) de Saldos de la COLUMNA 2 de las Cuentas del Patrimonio Neto y se suman los Productos de (Capital + Reservas + Resultados) y se carga el
Acumulado en PATRIMONIO NETO. Se llevan los Resultados de las Sumas (…de acuerdo al signo) de Saldos de la COLUMNA 2 de las Cuentas de Estado de Resultados, y
también se carga el Saldo de la Cuenta Costo de Ventas de la MAYORIZACION.
4- En la COLUMNA 4 del BALANCE PATRIMONIAL para cargar el ACTIVO se lleva el Acumulado de la Suma (…de acuerdo al signo) del Activo Corriente + Activo No Corriente)
de la COLUMNA 3. Para cargar el PASIVO se lleva el Acumulado de la Suma (…de acuerdo al signo) del Pasivo Corriente + Pasivo No Corriente + Patrimonio Neto de la
COLUMNA 3. Y donde el TOTAL ACTIVO debe ser igual al TOTAL PASIVO. Para cargar en el ESTADO DE RESULTADOS, tanto GANANCIAS ( Ingresos), así como COSTO y GASTOS
(Egresos) se lleva el Acumulado de la Suma (…de acuerdo al signo) de la COLUMNA 3. Y por diferencia entre GANANCIAS (Ingresos) y COSTOS Y GASTOS (Egresos) se halla el
valor de GANANCIAS O PERDIDAS (Bruto). Y este valor va en la COLUMNA 2 de Patrimonio Neto en Resultado del Ejercicio.