TECNOLÓGICO NACIONAL DE MÉXICO

INSTITUTO TECNOLÓGICO DE AGUASCALIENTES

Ingeniería Industrial
PLANEACION FINANIENRA

ACTIVIDAD 1 UNIDAD 4
Docente: Luis Cándido Nuñez Trejo
Integrantes del Equipo:
Aguilera González Francisco Javier - 20151159

Fecha de entrega: 29 de Noviembre de 2023

Aguascalientes, Ags
 ENSAYO – PLANEACION FINANIENRA
"Unidad 1 - Planeación y Presupuestos”
En la primera unidad se vio el temas de la planeación y los presupuestos que estos
son elementos esenciales en la gestión empresarial, proporcionando una hoja de
ruta estructurada y financiera para alcanzar los objetivos organizacionales. Estos
dos conceptos están interconectados y juegan un papel crucial en el logro de metas
a corto y largo plazo, permitiendo a las empresas adaptarse a un entorno
empresarial dinámico y competitivo.

La Planeación como Estrategia Fundamental:

La planeación es el proceso mediante el cual las organizaciones definen sus metas

y determinan los cursos de acción necesarios para alcanzarlas. Implica analizar el
entorno, identificar oportunidades y amenazas, así como evaluar las fortalezas y
debilidades internas. La planificación estratégica se convierte en la brújula que guía
a la empresa hacia el éxito, asegurando que todos los esfuerzos estén alineados
con los objetivos a largo plazo.

En este contexto, la planeación estratégica abarca la definición de la visión y misión

de la empresa, la identificación de los factores críticos de éxito, el establecimiento
de objetivos SMART (específicos, medibles, alcanzables, relevantes y con límite de
tiempo) y la formulación de estrategias para alcanzarlos.

Presupuestos: Herramienta Financiera para la Ejecución

Los presupuestos son la traducción financiera de los planes estratégicos.

Representan una estimación cuantitativa de los recursos necesarios para llevar a
cabo las actividades planificadas. Un presupuesto bien elaborado abarca ingresos,
gastos, inversiones y otros aspectos financieros relevantes.

La elaboración de presupuestos involucra la colaboración de diferentes

departamentos y niveles jerárquicos dentro de la organización. Esta participación
garantiza que la asignación de recursos sea realista y alineada con los objetivos
estratégicos. Asimismo, el proceso presupuestario facilita la identificación de
posibles desviaciones y permite tomar medidas correctivas a tiempo.
Integración y Adaptabilidad

La integración efectiva de la planeación y los presupuestos es fundamental para el

éxito empresarial. La planificación establece el rumbo, mientras que los
presupuestos proporcionan los medios para alcanzarlo. Esta conexión asegura que
los recursos se utilicen de manera eficiente y que las acciones estén alineadas con
los objetivos estratégicos a lo largo del tiempo.

Además, en un entorno empresarial en constante cambio, la capacidad de

adaptación es esencial. La revisión constante de los planes y presupuestos permite
a las organizaciones ajustarse a las nuevas circunstancias, aprovechar
oportunidades emergentes y mitigar posibles riesgos.

“Unidad 2 - Balances financieros Proforma”

Los balances financieros proforma son herramientas cruciales en el arsenal de

gestión financiera de una empresa, proporcionando una visión anticipada y
estructurada de su salud financiera futura. Estos documentos, también conocidos
como estados financieros proforma, son proyecciones basadas en datos históricos
y estimaciones, y desempeñan un papel vital en la toma de decisiones estratégicas
y en la planificación financiera a largo plazo.

La elaboración de balances financieros proforma implica la creación de estados

financieros proyectados, que incluyen el balance general, el estado de resultados y
el flujo de efectivo. Estos documentos proporcionan una visión holística y detallada
de cómo se espera que la empresa se desempeñe financieramente en el futuro,
considerando diferentes escenarios y variables.

Estas proyecciones permiten a los directivos y a los responsables de la toma de

decisiones anticipar posibles problemas financieros, identificar áreas de crecimiento
y evaluar la viabilidad de nuevas iniciativas. Además, los balances financieros
proforma sirven como una herramienta esencial en la comunicación con
inversionistas, accionistas y otros stakeholders, brindando transparencia sobre las
perspectivas financieras de la empresa.
Herramienta Estratégica para la Planificación Financiera

La planificación financiera es un componente esencial de la gestión empresarial, y

los balances financieros proforma son el instrumento principal en este proceso.
Estas proyecciones permiten a las empresas establecer metas financieras realistas
y desarrollar estrategias para alcanzarlas.

Además, la planificación financiera basada en balances financieros proforma ayuda

a las empresas a anticipar posibles crisis de liquidez, evitando sorpresas
desagradables y permitiendo la implementación de medidas correctivas de manera
oportuna.

Adaptabilidad y Escenario de Riesgo

Uno de los aspectos más valiosos de los balances financieros proforma es su

capacidad para modelar diferentes escenarios y evaluar riesgos potenciales. La
incertidumbre es una constante en los negocios, y la capacidad de anticipar posibles
desafíos y oportunidades es esencial para la supervivencia y el crecimiento
empresarial.

“Unidad 3 - Razones financieras”

Las razones financieras son faros luminosos en el vasto océano de datos contables,
guiando a los gestores y analistas hacia una comprensión más profunda de la salud
financiera de una empresa. Estas métricas numéricas son herramientas cruciales
que traducen los estados financieros en un idioma comprensible, proporcionando
insights valiosos sobre la eficiencia operativa, la solidez financiera y la rentabilidad.

Las razones financieras actúan como intérpretes del lenguaje contable, permitiendo
a los interesados traducir cifras aparentemente abstractas en información
significativa sobre el rendimiento y la posición financiera de una empresa.

Un ejemplo clásico es la razón de liquidez, que mide la capacidad de una empresa

para cubrir sus obligaciones a corto plazo. Esta métrica, expresada como la relación
entre activos corrientes y pasivos corrientes, proporciona información crucial sobre
la capacidad de la empresa para afrontar sus compromisos financieros inmediatos.
Así, las razones financieras actúan como lentes de aumento que revelan detalles
significativos que podrían pasar desapercibidos en los estados financieros
generales.

Herramientas de Diagnóstico Empresarial

Las razones financieras sirven como herramientas de diagnóstico, permitiendo a los

analistas identificar áreas de fortaleza y debilidad dentro de una empresa. Por
ejemplo, la rotación de inventario puede indicar la eficiencia con la que una empresa
gestiona su inventario, mientras que la rentabilidad sobre el capital empleado
proporciona insights sobre la capacidad de una empresa para generar beneficios en
relación con los recursos invertidos.

El uso de estas métricas no se limita a la evaluación interna; también son

fundamentales para la comparación entre empresas del mismo sector.

Guía para la Toma de Decisiones

Las razones financieras se convierten en brújulas para la toma de decisiones

estratégicas. Los directivos utilizan estas métricas para evaluar el impacto potencial
de decisiones como la expansión de operaciones, la adquisición de activos o la
implementación de medidas de eficiencia.

Además, las razones financieras son esenciales para la formulación de

presupuestos y la planificación a largo plazo. Proporcionan datos valiosos para
establecer metas financieras realistas y evaluar el rendimiento real frente a estas
metas.

“Unidad 4 - Fuentes de financiamiento”

La búsqueda de fuentes de financiamiento es una etapa crítica en el ciclo de vida

de cualquier empresa, ya sea para iniciar operaciones, expandirse, o superar
desafíos financieros. La elección acertada de fuentes de financiamiento no solo
determina la capacidad de una empresa para alcanzar sus objetivos, sino que
también influye en su estructura financiera y en la flexibilidad para adaptarse a un
entorno empresarial en constante cambio. Este ensayo explora la diversidad de
fuentes de financiamiento y su papel fundamental en el crecimiento y sostenibilidad
empresarial.

Capital Propio vs. Deuda: Un Equilibrio Estratégico:

La primera decisión crucial que las empresas deben tomar es la elección entre
financiamiento mediante capital propio o a través de deuda. El capital propio implica
la inversión directa de los propietarios, mientras que la deuda implica la obtención
de préstamos.

El capital propio ofrece autonomía y evita la carga de intereses, pero puede limitar
la disponibilidad de recursos, especialmente en las etapas iniciales de una empresa.
Por otro lado, la deuda puede proporcionar un impulso financiero significativo, pero
conlleva el riesgo de pagos de intereses y obligaciones financieras.

Financiamiento Interno y Externo:

Las fuentes de financiamiento pueden clasificarse en internas y externas. El

financiamiento interno implica el uso de recursos generados por la propia empresa,
como las utilidades retenidas.

Por otro lado, el financiamiento externo puede provenir de una variedad de fuentes,
como préstamos bancarios, emisión de acciones, financiamiento de capital de
riesgo o inversionistas ángeles. Cada fuente externa tiene sus propias ventajas y
desventajas.

Fuentes Tradicionales y Alternativas:

Las fuentes tradicionales de financiamiento, como los préstamos bancarios, han

sido históricamente fundamentales para las empresas. Sin embargo, el panorama
financiero ha evolucionado, y hoy en día existen fuentes alternativas, como la micro
financiación, el financiamiento colectivo, y las plataformas de préstamos en línea.