DIII/3

” LEVANTE S.R.L.”
AUDITORÍA FINANCIERA
RUBRO: ACTIVO TANGIBLE
PRACTICADO AL 31/12/23
EN BOLIVIANO

PLANILLA DE DEFICIENCIAS

REF. DISPOSICIÓN
P/T CONDICIÓN CRITERIO CAUSA EFECTO RECOMENDACIÓN DEL
GERENTE
3 Según reglamento interno Según informe 1) Un mal registro de Se recomienda a la
ACTIVOS FIJOS art. Nº 78 todo activo debe recolectado y en los estados máxima autoridad
INEXISTENTE
DEACUERDO A estar registrado y evidencia testimonial financieros por la hacerle responsable
VERIFICACION respaldado con factura o se evidencia que el falta de activos fijos al encargado del área
FISICA: documentos que demuestre encargado del área tomados en cuenta administrativo por los
Se evidencio la que pertenecen estos administrativo, se como registrados. activos extraídos o
inexistencia de algunos activos a la empresa como llevó algunos activos 2)robos, hurto de también que
activos fijos en general al también debe estar a su domicilio sin bienes muebles de la devuelva dichos
momento de la codificado, art nº 79 activo tener en cuenta las empresa activos o que se
verificación física y no se que sea inexistente no responsabilidades recompense el valor
encontró los activos en tenga respaldo de que contraería al de los activos los
los departamentos trasferencia ni dado de baja llevarse dichos cuales fueron
correspondientes, y se evaluara el caso del activos. extraídos en ese
también no se evidencio activo inexistente momento
estos activos como dados
de baja.