FORMULARIO DE CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES CORPORATIVAS

TMX2.629.100

Normativa: Artículos 27, 28, 33 del Código Fiscal de la Federación; Artículos 20, 21, 22, 23, 24, 82 , 83,
84,85, 86, 87, 88, 89, 90, 91, 92, 93, 94, 95, 96, 97, 98, 99, 100, 101, 102, 103, 132, 424, 425, 426, 427, 428,
429, 509 de la Ley Federal del Trabajo; Artículos 181, 182, 183, 184, 185, 186, 187, 188, 190, 191, 192,
193, 194, 195, 196, 197, 198, 199, 200, 201, 202, 203, 204, 205, 206 de la Ley General de sociedades
mercantiles; Artículos 28, 29, 30, 31, 32, 33, 34 Ley General del Equilibrio Ecológico y Protección al
Ambiente.

Supuesto: Este esquema de compliance corporativo para Sociedades Anónimas proporciona una estructura
general de cumplimiento de obligaciones con el objetivo de garantizar el cumplimiento de las obligaciones
empresariales en diversas materias como laboral, empresarial, entre otras. Sin embargo, es esencial revisar
y actualizar regularmente este esquema para reflejar cualquier cambio en la legislación o en las
operaciones de la empresa.

En el desarrollo empresarial de México, las sociedades mercantiles enfrentan una serie de obligaciones y
responsabilidades que, de no ser atendidas adecuadamente, pueden desencadenar en sanciones significativas
en materia administrativa o penal. Con el objetivo de ofrecer una herramienta comprensiva y práctica para
estas empresas, hemos desarrollado el siguiente formulario, tomando como ejemplo la sociedad anónima y se
divide en dos partes: la primera presenta de manera ejemplificativa un esquema simplificado de compliance,
que ofrece una visión rápida y clara de las principales obligaciones corporativas que deben cumplir las
sociedades anónimas en múltiples ámbitos como el laboral, mercantil, entre otros. En la segunda parte se hace
un desglose detallado de cada uno de los puntos presentados, proporcionando recomendaciones, consejos
prácticos y herramientas de registro que facilitarán el cumplimiento de dichas obligaciones. Este enfoque dual
permite a las empresas tener tanto una visión general rápida de compliance en materia empresarial, así como
un análisis profundo de los rubros contenidos con el objetivo de facilitar su implementación.

A. ESQUEMA SIMPLIFICADO DE COMPLIANCE EN MATERIA EMPRESARIAL

1. Obligaciones Empresariales y Fiscales

Registro Federal de Contribuyentes (RFC)

Fecha de Cumplimiento: Inmediatamente después de la constitución de la sociedad.

Fundamento Normativo: Artículo 27 del Código Fiscal de la Federación.

Contabilidad

Fecha de Cumplimiento: Continua.

Fundamento Normativo: Artículos 28 y 33 del Código Fiscal de la Federación.

2. Obligaciones Laborales

Desarrollo y registro de Contratos Laborales

Fecha de Cumplimiento: Al inicio de la relación laboral.

Fundamento Normativo: Artículos 20, 21, 22, 23,24 de la Ley Federal del Trabajo.

Pago de Salarios y Prestaciones

Fecha de Cumplimiento: Según lo estipulado en el contrato, generalmente quincenal o mensual.

Fundamento Normativo: Artículos 82 , 83, 84,85, 86, 87, 88, 89, 90, 91, 92, 93, 94, 95, 96, 97, 98, 99, 100,
101, 102, 103 de la Ley Federal del Trabajo.

Seguridad Social

Fecha de Cumplimiento: Mensual.

Fundamento Normativo: Ley del Seguro Social.

Infonavit

Fecha de Cumplimiento: Mensual.

Fundamento Normativo: Ley del Infonavit y Ley de Fomento al Consumo de los Trabajadores.

Reglamento Interior de Trabajo

Fecha de Cumplimiento: A la brevedad una vez que la empresa inicie operaciones y cuente con empleados.

Fundamento Normativo: Artículos 132 fracción XVII y 424-429 de la Ley Federal del Trabajo.

Política contra el Acoso

Fecha de Cumplimiento: A la brevedad una vez que la empresa inicie operaciones y cuente con empleados.

Fundamento Normativo: Norma Oficial Mexicana correspondiente a la prevención del acoso y hostigamiento.

Política de Acoso y Salud Mental

Fecha de Cumplimiento: Tan pronto como se detecte la necesidad o se establezca como política empresarial.

Fundamento Normativo: Basado en los principios de la Ley Federal del Trabajo y las NOMs relacionadas con
el ambiente laboral.

Comisión de Higiene y Seguridad

Fecha de Cumplimiento: A la brevedad una vez que la empresa inicie operaciones y cuente con empleados y
al contar con más de 15 trabajadores.

Fundamento Normativo: Artículos 509 de la Ley Federal del Trabajo.

3. Obligaciones Mercantiles

Asambleas de Accionistas

Fecha de Cumplimiento:
Ordinarias: Al menos una vez al año, dentro de los cuatro meses siguientes al cierre del ejercicio fiscal.

Extraordinarias: Cuando se requieran decisiones que no corresponden a las ordinarias o cuando la situación lo
amerite.

Fundamento Normativo: Artículos 181 al 206 de la Ley General de Sociedades Mercantiles.

Registro de Marca

Fecha de Cumplimiento: Antes de lanzar cualquier producto, servicio o empresa al mercado con un nombre o
logotipo distintivo.

Fundamento Normativo: Ley de la Propiedad Industrial, específicamente los artículos relacionados con el
registro de marcas.

4. Obligaciones Ambientales

Licencia Ambiental Única (LAU)

Fecha de Cumplimiento: Antes de iniciar operaciones, en particular para industrias específicas como las
químicas, petroleras, eléctricas, entre otras.

Fundamento Normativo: Ley General del Equilibrio Ecológico y la Protección al Ambiente (LGEEPA), y su
Reglamento en Materia de Prevención y Control de la Contaminación de la Atmósfera.

Estudio de Impacto Ambiental (EIA)

Fecha de Cumplimiento: Antes de iniciar cualquier proyecto que pueda causar un impacto significativo en el
medio ambiente.

Fundamento Normativo: LGEEPA y su Reglamento en Materia de Evaluación del Impacto Ambiental.

Programa de Prevención de Accidentes (PPA)

Fecha de Cumplimiento: Debe ser presentado antes de iniciar operaciones y actualizado regularmente.

B. DESARROLLO ANÁLITICO DEL ESQUEMA SIMPLIFICADO DE COMPLIANCE EN

MATERIA EMPRESARIAL

1. Obligaciones Empresariales y Fiscales

a) Registro Federal de Contribuyentes (RFC)

Fecha de Cumplimiento: Inmediatamente después de la constitución de la sociedad.

Fundamento Normativo: Artículo 27 del Código Fiscal de la Federación.

Recomendación: Mantener actualizada la información ante el SAT, incluyendo cambios de domicilio o

actividad económica.

Prevención Penal: Evitar la omisión de registro para no incurrir en delitos fiscales.

B) Contabilidad

Fecha de Cumplimiento: Continua.

Fundamento Normativo: Artículos 28 y 33 del Código Fiscal de la Federación.

Recomendación: Realizar auditorías internas periódicas y contar con un contador certificado.

Prevención Penal: Mantener registros precisos para evitar acusaciones de fraude fiscal.

2. Obligaciones en materia laboral

a) Desarrollo y registro de Contratos Laborales

Fecha de Cumplimiento: Al inicio de la relación laboral.

Fundamento Normativo: Artículo 35 de la Ley Federal del Trabajo.

Recomendación: Llevar un registro actualizado de plantilla laboral, cargo de trabajo, modalidades, fechas de
pago de prestaciones.

Prevención Penal: No emplear trabajadores sin contrato para evitar sanciones y demandas laborales.

b) Pago de Salarios y Prestaciones

Fecha de Cumplimiento: Según lo estipulado en el contrato, generalmente quincenal o mensual.

Fundamento Normativo: Artículos 82 al 103 de la Ley Federal del Trabajo.

Recomendación: Mantener un registro detallado de pagos y deducciones. Ofrecer capacitaciones sobre el

trabajo a desarrollar, políticas internas, prevención del acoso y derechos laborales.

Prevención Penal: Cumplir con el salario mínimo y las prestaciones para evitar litigios laborales.

c) Seguridad Social

Fecha de Cumplimiento: Mensual.

Fundamento Normativo: Ley del Seguro Social.

Recomendación: Realizar revisiones trimestrales para asegurar el correcto cálculo de aportaciones.

Prevención Penal: Registrar a todos los empleados para evitar sanciones del IMSS.

d) Infonavit

Fecha de Cumplimiento: Mensual.

Fundamento Normativo: Ley del Infonavit.

Recomendación: Designar a un responsable de gestionar las aportaciones y mantener comunicación con las
instituciones.

Prevención Penal: Evitar retener sin remitir las aportaciones de los trabajadores.

e) Reglamento Interior de Trabajo

Fecha de Cumplimiento: A la brevedad una vez que la empresa inicie operaciones y cuente con empleados.

Fundamento Normativo: Artículos 132 fracción XVII y 424-429 de la Ley Federal del Trabajo.

Recomendación: Diseñar un reglamento que refleje la cultura y valores de la empresa, y que sea claro en sus
disposiciones para evitar ambigüedades. Colocar el reglamento de trabajo en un lugar visible para todos los
trabajadores y solicitar su firma y conocimiento a la firma del contrato laboral.
Prevención Penal: Revisar el reglamento periódicamente y asegurarse de que esté en concordancia con las
disposiciones legales vigentes.

f) NOM contra el Acoso

Fecha de Cumplimiento: A la brevedad una vez que la empresa inicie operaciones y cuente con empleados.

Fundamento Normativo: Norma Oficial Mexicana correspondiente a la prevención del acoso y

hostigamiento.

Recomendación: Impartir talleres y capacitaciones sobre prevención del acoso y fomentar un ambiente laboral
respetuoso.

Prevención Penal: Actuar de manera inmediata ante cualquier denuncia o indicio de acoso, estableciendo
protocolos claros de actuación.

g) Política de Acoso y Salud Mental

Fecha de Cumplimiento: A la brevedad una vez que la empresa inicie operaciones y cuente con empleados.

Fundamento Normativo: Basado en los principios de la Ley Federal del Trabajo y las NOMs relacionadas
con el ambiente laboral.

Recomendación: Fomentar un ambiente de trabajo seguro y respetuoso, ofreciendo recursos y apoyo a

quienes lo necesiten, y fomentando la comunicación.

Prevención Penal: Establecer protocolos claros de denuncia y seguimiento, asegurando la confidencialidad y

protección de las víctimas.

g) Comisión de Higiene y Seguridad

Fecha de Cumplimiento: A la brevedad una vez que la empresa inicie operaciones y cuente con empleados y
al contar con más de 15 trabajadores.

Fundamento Normativo: Artículos 509 al 523 de la Ley Federal del Trabajo.

Recomendación: Integrar a la comisión representantes tanto de la empresa como de los trabajadores para que
haya una visión integral de las necesidades y riesgos del entorno laboral.

Prevención Penal: Realizar inspecciones periódicas y atender de manera inmediata las recomendaciones o
requerimientos de la comisión para evitar sanciones y garantizar un ambiente de trabajo seguro.

3. Obligaciones Mercantiles

a) Asambleas de Accionistas

Fecha de Cumplimiento:

Ordinarias: Al menos una vez al año, dentro de los cuatro meses siguientes al cierre del ejercicio fiscal.

Extraordinarias: Cuando se requieran decisiones que no corresponden a las ordinarias o cuando la situación lo
amerite.

Fundamento Normativo: Artículos 181 al 206 de la Ley General de Sociedades Mercantiles.

Recomendación: Convocar a todos los accionistas con suficiente antelación, garantizando que se les provea
de toda la información necesaria para tomar decisiones. Documentar detalladamente las decisiones tomadas y
asegurarse de que se registren adecuadamente en el libro de actas de asambleas.

Prevención: Evitar tomar decisiones sin el quórum necesario o sin cumplir con las formalidades necesarias
para la convocatoria.

b) Registro de Marca

Fecha de Cumplimiento: Antes de lanzar cualquier producto, servicio o empresa al mercado con un nombre
o logotipo distintivo.

Fundamento Normativo: Ley de la Propiedad Industrial, específicamente los artículos relacionados con el
registro de marcas.

4. Obligaciones Ambientales

a) Licencia Ambiental Única (LAU)

Fecha de Cumplimiento: Antes de iniciar operaciones.

Fundamento Normativo: LGEEPA y su Reglamento en Materia de Prevención y Control de la Contaminación

de la Atmósfera.

Descripción: Autorización otorgada a empresas que demuestran cumplir con las normas y estándares
ambientales.

Consejo: Mantenerse actualizado sobre las modificaciones en las normas y estándares ambientales para
garantizar la renovación de la licencia y evitar sanciones.

b) Estudio de Impacto Ambiental (EIA)

Fecha de Cumplimiento: Antes de iniciar proyectos con potencial impacto ambiental.

Fundamento Normativo: LGEEPA y su Reglamento en Materia de Evaluación del Impacto Ambiental.

Descripción: Estudio sobre cómo las operaciones afectarán al medio ambiente y medidas de mitigación.

Consejo: Contratar expertos en evaluación ambiental para asegurar un estudio detallado y preciso que facilite
su aprobación.

c) Programa de Prevención de Accidentes (PPA)

Fecha de Cumplimiento: Antes de iniciar operaciones y actualizaciones regulares.

Fundamento Normativo: LGEEPA y su Reglamento en Materia de Residuos Peligrosos.

Descripción: Medidas y protocolos en caso de accidentes con sustancias peligrosas.

Consejo: Realizar simulacros de accidentes al menos una vez al año para entrenar al personal y probar la
eficacia del programa.