Centro de Gestión

Administrativa
Coordinación de Gestión del Talento Humano
Programa: Tecnología en Gestión del Talento Humano
Presupuesto por
Procesos
 Concepto
Elementos
• Plan de Acción.
• Expresado en Unidades y
Valores Monetarios.
• Periodo de Tiempo
• Centros de Responsabilidad
de la Empresa.
• Herramienta Administrativa
de Planeación y Control.
• Toma de Decisiones.
Plan de acción expresado
en unidades y valores
monetarios para un periodo
de tiempo determinado,
generalmente un año, aplica
a todos los centros de
responsabilidad de la
empresa, es una
herramienta administrativa
de planeación y control que
facilita la toma de
decisiones.
Presupuesto por
Procesos
Mapa del Proceso
Actividades Tiempo Jefe de Coordinador Asistente
(Minutos) Área de Área de Área

Actividad 1 15
INSUMOS
Actividad 2 30
• Mapa del Proceso
• Inventario de Necesidades Actividad 3 60

• Costeo del Inventario

Actividad 4 30

Actividad 5 15

Actividad 6 60
 Presupuesto por
Procesos
Inventario de Necesidades
Actividades Tiempo Recursos Recursos Recursos Muebles y Insumos
(Minutos) Humanos Físicos Tecnológicos Equipos de
Oficina

Actividad 1 15 Jefe de Área 8 mts2 PC Escritorio y

silla
Actividad 2 30 Coordinador de 6 mts2 PC Escritorio y
Área silla

Actividad 3 60 Asistente de 4 mts2 PC + Escritorio y 10 Hojas

Área Impresora silla
Actividad 4 30 Asistente de 4 mts2 PC Escritorio y
Área silla
Actividad 5 15 Coordinador de 6 mts2 PC Escritorio y
Área silla

Actividad 6 60 Asistente de 4 mts2 PC + Escritorio y 15 Hojas

Área Impresora silla
 Presupuesto por
Procesos
Costeo del Inventario de Necesidades

Actividades Tiempo Recursos Recursos Recursos Muebles y Insumos

(Minutos) Humanos Físicos Tecnológicos Equipos de
Oficina

Actividad 1 15

Actividad 2 30

Actividad 3 60

Actividad 4 30

Actividad 5 15

Actividad 6 60
 Fórmulas para el
Costeo de Recursos
Recursos Humanos

𝑆𝑎𝑙𝑎𝑟𝑖𝑜 𝑀𝑒𝑛𝑠𝑢𝑎𝑙∗1,65+𝑆𝑢𝑏𝑠𝑖𝑑𝑖𝑜 𝑇𝑟𝑎𝑛𝑠𝑝𝑜𝑟𝑡𝑒

𝑅𝑅𝐻𝐻 = * Tiempo Act.
(30𝑑∗8ℎ∗60𝑚)

Seguridad Social Prestaciones Sociales Parafiscales

Salud 8% 25% Cesantías 8,33% 30,2% SENA 2% 9%
Pensión 12,5% Intereses 1% ICBF 3%
ARL 0,50 – 8% Primas 8,33% CCF 4%
Aprox. 4,5% Vacaciones 4,17%
Dotación 8,33% Total Aprox.

65%
Fórmulas para el
Costeo de Recursos
Recursos Físicos
Recurso en Arriendo
𝐴𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑑𝑜 𝑀𝑒𝑛𝑠𝑢𝑎𝑙+𝑆𝑒𝑟𝑣𝑖𝑐𝑖𝑜𝑠+𝐴𝑑𝑚𝑖𝑛𝑖𝑠𝑡𝑟𝑎𝑐𝑖ó𝑛
𝑅𝑅𝐹𝐹 = * Tiempo Act.*Área Parcial
(30𝑑∗8ℎ∗60𝑚∗Á𝑟𝑒𝑎 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙)

Recurso Propio
𝑉𝑎𝑙𝑜𝑟 𝑑𝑒 𝐶𝑜𝑚𝑝𝑟𝑎
𝑅𝑅𝐹𝐹 = * Tiempo Act.*Área Parcial
(20𝐴ñ𝑜𝑠∗12𝑀𝑒𝑠𝑒𝑠∗30𝑑∗8ℎ∗60𝑚∗Á𝑟𝑒𝑎 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙)

𝐼𝑚𝑝𝑢𝑒𝑠𝑡𝑜𝑠
𝑅𝑅𝐹𝐹 = * Tiempo Act.*Área Parcial
(12𝑀𝑒𝑠𝑒𝑠∗30𝑑∗8ℎ∗60𝑚∗Á𝑟𝑒𝑎 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙)

𝑆𝑒𝑟𝑣𝑖𝑐𝑖𝑜𝑠+𝐴𝑑𝑚𝑖𝑛𝑖𝑠𝑡𝑟𝑎𝑐𝑖ó𝑛
𝑅𝑅𝐹𝐹 = * Tiempo Act.*Área Parcial
(30𝑑∗8ℎ∗60𝑚∗Á𝑟𝑒𝑎 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙)
Fórmulas para el
Costeo de Recursos
Recursos Tecnológicos
Recurso en Arriendo
𝐴𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑑𝑜 𝑀𝑒𝑛𝑠𝑢𝑎𝑙
𝑅𝑅𝑇𝑇 = * Tiempo Act.
(30𝑑∗8ℎ∗60𝑚)

Recurso Propio

𝑉𝑎𝑙𝑜𝑟 𝑑𝑒 𝐶𝑜𝑚𝑝𝑟𝑎
𝑅𝑅𝑇𝑇 = * Tiempo Act.
(12𝑀𝑒𝑠𝑒𝑠∗30𝑑∗8ℎ∗60𝑚)

𝑀𝑎𝑛𝑡𝑒𝑛𝑖𝑚𝑖𝑒𝑛𝑡𝑜
𝑅𝑅𝑇𝑇 = * Tiempo Act.
(30𝑑∗8ℎ∗60𝑚)
Fórmulas para el
Costeo de Recursos
Muebles y Equipos de Oficina
Recurso Propio

𝑉𝑎𝑙𝑜𝑟 𝑑𝑒 𝐶𝑜𝑚𝑝𝑟𝑎
𝑀𝑦𝐸𝑂 = * Tiempo Act.
(10𝐴ñ𝑜𝑠∗12𝑀𝑒𝑠𝑒𝑠∗30𝑑∗8ℎ∗60𝑚)

Insumos

𝐼𝑛𝑠𝑢𝑚𝑜𝑠 = 𝑃𝑟𝑒𝑐𝑖𝑜* Cantidad

Fórmulas para el
Costeo de Recursos
Tabla General de Depreciación

Depreciación
Activo Vida Útil Anual
Inmuebles (Construcciones y 20 años 5%
edificaciones, incluidos los oleoductos)

Maquinaria y equipo , Equipo de oficina 10 años 10%

(Barcos, trenes, aviones, maquinaria,
equipo y bienes muebles)
Flota y equipos de transporte, Equipos de 5 años 20%
comunicación y computación (Vehículos
automotores y computadores)
Costeo del Inventario
Actividades Tiempo Recursos Recursos Recursos Muebles y Insumos Total x
(Minutos) Humanos Físicos Tecnológicos Equipos de Actividad
Oficina
Actividad 1 15 Suma de los
Recursos de
cada Actividad
Actividad 2 30

Actividad 3 60

Actividad 4 30

Actividad 5 15

Actividad 6 60

Total x 210 min Suma de las Presupuesto

Actividades de
Recurso 3.5 Hrs cada Recursos Total
Bibliografía

• BURBANO, Jorge y ORTIZ, Alberto. Presupuestos: Enfoque

Moderno de Planeación y Control de Recursos. Mc Graw Hill
Bogotá. Segunda Edición.
• http://www.shrm.org/hrtools/forms_published/CMS_007509.as
p
• http://www.youtube.com/watch?v=ZEWp0Xpjdrk
“El único presupuesto
bueno es el presupuesto
equilibrado”

Adam Smith
 Harold Iván Mera Martínez
Instructor – SENA
Centro de Gestión
Administrativa
himera1963@misena.edu.co
 Ejercicio - Taller
Inventario de Necesidades
Actividades Tiempo Recursos Recursos Recursos Muebles y Insumos
(Minutos) Humanos Físicos Tecnológicos Equipos de
Oficina

Actividad 1 15 Jefe de Área 8 mts2 PC Escritorio y

silla
Actividad 2 30 Coordinador de 6 mts2 PC Escritorio y
Área silla

Actividad 3 60 Asistente de 4 mts2 PC + Escritorio y 10 Hojas

Área Impresora silla
Actividad 4 30 Asistente de 4 mts2 PC Escritorio y
Área silla
Actividad 5 15 Coordinador de 6 mts2 PC Escritorio y
Área silla

Actividad 6 60 Asistente de 4 mts2 PC + Escritorio y 15 Hojas

Área Impresora silla
Ejercicio - Taller
Información General

Recursos Humanos Recursos Físicos Recursos Tecnológicos

Jefe de Área $2´750,000 Área Total 200 mts2 Valores del arriendo mes
Coordinador Arriendo $3´500,000 PC $250,000
de Área $1´750,000 Servicios $ 800,000 Impresora $200,000
Asistente Administración $ 700,000
de Área $ 1´500,000
SMMLV $ 1´300,000 Muebles y equipos de oficina Insumos
Subsidio de Valores de compra totales: Hojas $ 20
Transporte $ 160,000 Asistente de Área $ 450,000
Coordinador de Área $ 600,000
Jefe de Área $ 800,000
Costeo del Inventario
Actividades Tiempo Recursos Recursos Recursos Muebles y Insumos Total x
(Minutos) Humanos Físicos Tecnológicos Equipos de Actividad
Oficina
Actividad 1 15 Suma de los
Recursos de
cada Actividad
Actividad 2 30

Actividad 3 60

Actividad 4 30

Actividad 5 15

Actividad 6 60

Total x 210 min Suma de las Presupuesto

Actividades de
Recurso 3.5 Hrs cada Recursos Total
 Harold Iván Mera Martínez
Instructor – SENA
Centro de Gestión
Administrativa
himera1963@misena.edu.co